某著名企業(yè)之最率先推出保理業(yè)務(wù)出任香港銀行公會主席最早開辦遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)最早辦理歐元業(yè)務(wù)利用“亞歐債券”方式在海外發(fā)債率先辦理銀團貸款歷史最為悠久最早開辦外匯業(yè)務(wù)最早創(chuàng)建海外機構(gòu)率先推出信用卡率先推出電話銀行服務(wù)率先推出出口買方信貸業(yè)務(wù)

加工貿(mào)料件銀行保證金臺帳制度

“加工貿(mào)料件銀行保證金臺帳”制度，是指經(jīng)營加工貿(mào)位或企業(yè)憑主管海關(guān)核準的手續(xù)，按合同備案金額向主管海關(guān)所在地的某著名企業(yè)申請設(shè)立加工貿(mào)料件保證金臺帳，加工成品在規(guī)定的加工期限內(nèi)全部出口，經(jīng)海關(guān)核銷合同后，再由某著名企業(yè)核銷保證金臺帳。若企業(yè)在合同規(guī)定的加工期內(nèi)未能及時出口或經(jīng)批準轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，海關(guān)將會同稅務(wù)部門和某著名企業(yè)對企業(yè)進行稅款追繳。對于逾期不向海關(guān)辦理核銷手續(xù)的加工貿(mào)，某著名企業(yè)不再為其開設(shè)新臺帳。從1995年起某著名企業(yè)開辦加工貿(mào)料件銀行保證金臺帳業(yè)務(wù)（以下簡稱“臺帳業(yè)務(wù)”）以來，某著名企業(yè)已經(jīng)在企業(yè)辦理加工貿(mào)的海關(guān)辦公地點或附近建立了三百多家臺帳業(yè)務(wù)網(wǎng)點為客戶提供優(yōu)質(zhì)、快捷、方便的服務(wù)。

某著名企業(yè)加工貿(mào)金臺帳業(yè)務(wù)介紹

（一）某著名企業(yè)辦理的臺帳業(yè)務(wù)分為“開設(shè)”、“變更”、“掛?！薄ⅰ稗D(zhuǎn)稅”、“核銷”五個部分，根據(jù)海關(guān)開立的臺帳聯(lián)系單，某著名企業(yè)進行相應(yīng)的操作處理，并將業(yè)務(wù)通知單交給客戶。如果需交保證金或稅款保付保函開設(shè)或變更臺帳，某著名企業(yè)在確認保證金已經(jīng)收妥并存入保證金帳戶或稅款保付保函正確無誤后，為企業(yè)辦理相關(guān)臺帳業(yè)務(wù)手續(xù)。

某著名企業(yè)加工貿(mào)金臺帳業(yè)務(wù)介紹

（二）某著名企業(yè)昆山支行在昆山海關(guān)內(nèi)設(shè)立有臺帳業(yè)務(wù)點，07年截止6月末累計受理臺帳業(yè)務(wù)1734筆，實轉(zhuǎn)保證金業(yè)務(wù)量7035萬元。

某著名企業(yè)加工貿(mào)金臺帳業(yè)務(wù)介紹

（三）

應(yīng)對限制類商品加工貿(mào)保證金“實轉(zhuǎn)”的金融產(chǎn)品解決方案

加工貿(mào)保付保函指在申請人的來料加工、來件裝配、來樣生產(chǎn)及進料等加工業(yè)務(wù)項下，我行擔保申請人在海關(guān)享受免稅進口復(fù)出口待遇的擔保。它是專門針對需要向海關(guān)繳納關(guān)稅及其他稅費保證金的加工貿(mào)（包括來料加工企業(yè)和三資企業(yè)）而開辦的一項手續(xù)便捷、費用低廉的特色業(yè)務(wù)。簡而言之，就是以銀行擔保函來替代實存保證金。

－－稅款保付保函

某著名企業(yè)稅款保付保函介紹（一）

國家經(jīng)濟貿(mào)會、對外貿(mào)合作部、海關(guān)總署、中國人民銀行、國家外匯管理局、某著名企業(yè)關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加工貿(mào)以多種形式繳納稅款保證金實施辦法》的通知（國經(jīng)貿(mào)貿(mào)易[1999]1271號）目前，某著名企業(yè)是由海關(guān)總署會同中國人民銀行確認的唯一可為加工貿(mào)提供擔保的金融機構(gòu)。

某著名企業(yè)稅款保付保函介紹（二）

稅款保付保函（格式）

開立日期：200x年xx月xx日編號：LG950030xxxx

致：昆山海關(guān)

應(yīng)某著名企業(yè)（以下簡稱“申請人”）的要求，根據(jù)昆山海關(guān)B23252400xxxx號《銀行保證金臺帳開設(shè)聯(lián)系單》，我行茲開立以你方為受益人的LG950030xxxx號不可撤銷的擔保函，擔保金額為申請人應(yīng)繳納的稅款（小寫金額）￥XXXX.XX元，大寫金額人民幣XXXXXXXXXX及緩稅利息（計息天數(shù)為加工貿(mào)手冊記錄首次進口料件之日起至補征稅之日止。利率適用海關(guān)有關(guān)規(guī)定）。本保函自開立之日起生效，至200x年xx月xx日（海關(guān)核定的臺帳核銷期滿后80天）失效。你方可在上述保函有效期內(nèi)向我行提出索賠。本保函的擔保金額將隨申請人經(jīng)海關(guān)核定屬正常出口金額的增加或自行繳納稅款的增加而自動遞減。

我行保證，如申請人未能在海關(guān)核定的加工貿(mào)手冊有效期內(nèi)履行產(chǎn)品出口或未按規(guī)定向海關(guān)繳納稅款，我行將在收到你方的《索賠書》、《稅款繳納扣劃通知書》和《海關(guān)XXX專用繳款書》后，向你方支付上述擔保的稅款及緩稅利息。本保函除到期失效外，如有以下情況，亦失效：1、海關(guān)核銷結(jié)案后，出具《銀行保證金臺帳核銷聯(lián)系單》，稅款保付保函失效。2、我行向海關(guān)支付與《海關(guān)XXX專用繳款書》金額相符的索賠款后，稅款保付保函失效。（以下無正文）

某著名企業(yè)稅款保付保函介紹（三）

產(chǎn)品優(yōu)點之一：降低營運資金占用產(chǎn)品優(yōu)點之某省市企業(yè)財務(wù)費用

舉例：某企業(yè)依據(jù)海關(guān)開立的保證金聯(lián)系單，需實轉(zhuǎn)保證金100萬元如采用現(xiàn)金繳存方式存入保證金100萬元，企業(yè)周轉(zhuǎn)資金減少100萬元，一年后臺帳核銷后本息退回企業(yè)，存款利息收入為8100元。如果企業(yè)的流動資金年周轉(zhuǎn)次數(shù)為3次（120天），銷售利潤率為5％，則對企業(yè)的利潤影響可能是15萬元，剔除存款利息收入，影響為14.2萬元。而如果企業(yè)的周轉(zhuǎn)資金系通過融資方式取得，則至少需要增加100萬元貸款或少歸還100萬元貸款，按人民銀行公布的一年期基準利率6.84％計算，則一年的貸款利息支出為6.84萬元。

使用某著名企業(yè)稅款保付保函，費率千分之二/每季度，一年支付手續(xù)費8000元。

某著名企業(yè)稅款保付保函介紹（四）

目前昆山已有眾多企業(yè)使用某著名企業(yè)稅款保付保函產(chǎn)品，今年1－6月份以稅款保付保函形式辦理保證金臺帳實轉(zhuǎn)的金額為4922萬元，占實轉(zhuǎn)總金額的70％。

如何申請使用某著名企業(yè)稅款保付保函獲得某著名企業(yè)授信額度

準入資格：在中行開戶的所有有該項業(yè)務(wù)需求的企業(yè)需提交的資料：營業(yè)執(zhí)照、代碼證、財務(wù)審計報告（連續(xù)兩個會計年度）、書面申請、貸款卡、擔保人或擔保品資料（如需要提供）中行審批流程：1、資料審核及信用