匯報人：文小庫2025-07-05職代會醫(yī)院財務(wù)決算與財務(wù)預(yù)算contents目錄財務(wù)決算專項分析年度財務(wù)工作概述財務(wù)預(yù)算編制框架財務(wù)規(guī)范化管理措施工作成效與反饋下階段規(guī)劃部署020103040506contentscontents01年度財務(wù)工作概述整體收支執(zhí)行概況包括醫(yī)療收入、藥品收入、檢查收入等各項收入?？偸杖肭闆r涵蓋人員經(jīng)費、藥品耗材、設(shè)備購置、基建工程等支出?？傊С銮闆r分析收入與支出的差額及其原因，評估醫(yī)院財務(wù)狀況。收支結(jié)余情況決算與預(yù)算聯(lián)動關(guān)系預(yù)算執(zhí)行情況對比年度預(yù)算與實際執(zhí)行情況的差異，分析原因。01決算對預(yù)算的影響根據(jù)決算數(shù)據(jù)調(diào)整下一年度預(yù)算，確保財務(wù)穩(wěn)健。02滾動預(yù)算管理將決算數(shù)據(jù)作為編制未來預(yù)算的重要參考，實現(xiàn)滾動預(yù)算。03職代會審議核心重點財務(wù)透明度確保決算數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確，向職工代表公開，接受監(jiān)督。未來財務(wù)規(guī)劃結(jié)合醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃，審議未來財務(wù)策略，確?？沙掷m(xù)發(fā)展?？冃Э己伺c獎懲依據(jù)決算數(shù)據(jù)對各部門進行績效考核，制定獎懲措施。02財務(wù)決算專項分析總支出結(jié)構(gòu)分解說明人員經(jīng)費支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。公用經(jīng)費支出涵蓋辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費等日常開支。其他支出無法歸入上述類別的支出，需單獨列示并說明具體情況。項目經(jīng)費支出詳細列出各個項目的經(jīng)費使用情況，包括項目名稱、預(yù)算、實際支出等。專項經(jīng)費執(zhí)行效果專項經(jīng)費管理規(guī)范性檢查專項經(jīng)費的管理是否符合醫(yī)院財務(wù)管理制度。03評估專項經(jīng)費是否有效支持醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展。02專項經(jīng)費與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度專項經(jīng)費使用效率分析專項經(jīng)費的實際使用效果，是否達到預(yù)期目標(biāo)。01同比/環(huán)比對比結(jié)論支出增長情況對比去年同期或上一季度的支出情況，分析支出增長的原因。01支出結(jié)構(gòu)變化情況分析支出結(jié)構(gòu)是否發(fā)生顯著變化，以及變化的原因和合理性。02財務(wù)指標(biāo)對比分析選取關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)，如收入、支出、結(jié)余等，進行對比分析，以評估醫(yī)院的財務(wù)狀況和運營效率。0303財務(wù)預(yù)算編制框架法律法規(guī)《醫(yī)院財務(wù)管理制度》、《預(yù)算法》等相關(guān)法規(guī)，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。上級部門要求遵循衛(wèi)生部門、財政部門等相關(guān)上級部門的預(yù)算編制要求和指導(dǎo)。醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃結(jié)合醫(yī)院長期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，制定切實可行的預(yù)算方案。歷史數(shù)據(jù)參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，進行科學(xué)合理的預(yù)算預(yù)測。預(yù)算編制政策依據(jù)科室分配動態(tài)調(diào)整策略臨床科室重點保障優(yōu)先保障臨床科室的預(yù)算需求，確保其正常運行和業(yè)務(wù)發(fā)展。績效考核掛鉤根據(jù)科室的績效考核結(jié)果，動態(tài)調(diào)整預(yù)算分配，激勵科室提高運營效率。跨學(xué)科協(xié)同發(fā)展鼓勵跨學(xué)科合作，對于需要多科室協(xié)同的項目給予預(yù)算支持。靈活調(diào)整機制建立預(yù)算動態(tài)調(diào)整機制，根據(jù)醫(yī)院運營情況和科室需求變化及時調(diào)整預(yù)算。成本控制風(fēng)險預(yù)判藥品耗材成本控制固定資產(chǎn)管理人員經(jīng)費管理預(yù)算管理風(fēng)險加強對藥品和醫(yī)用耗材的采購、使用和管理，降低采購成本，減少浪費。合理控制人員編制和薪酬水平，降低人員經(jīng)費支出占比。建立健全固定資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效率，減少閑置浪費。加強預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防范預(yù)算風(fēng)險。04財務(wù)規(guī)范化管理措施內(nèi)控制度升級方向完善財務(wù)風(fēng)險評估提高財務(wù)風(fēng)險識別和評估能力，確保醫(yī)院財務(wù)安全。強化預(yù)算管理控制加強預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整等全流程控制，提高預(yù)算管理水平。健全內(nèi)部控制體系建立完善的內(nèi)控體系，覆蓋醫(yī)院財務(wù)管理各個環(huán)節(jié)。優(yōu)化資金管控措施加強資金監(jiān)管，確保資金安全、高效使用。實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化升級財務(wù)管理系統(tǒng)將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)無縫對接，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和時效性。引入先進的財務(wù)管理軟件，提高財務(wù)數(shù)據(jù)處理效率。業(yè)財融合系統(tǒng)優(yōu)化加強財務(wù)數(shù)據(jù)分析利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，對財務(wù)數(shù)據(jù)進行深入挖掘和分析。推廣電子支付結(jié)算實現(xiàn)線上線下支付一體化，提高資金結(jié)算效率。邀請第三方審計機構(gòu)對醫(yī)院財務(wù)進行審計，提高審計公信力。建立外部審計機制對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改，確保審計效果得到落實。強化審計整改落實01020304定期對醫(yī)院財務(wù)進行審計，確保各項財務(wù)活動合規(guī)合法。加強內(nèi)部審計力度建立健全的審計制度，規(guī)范審計流程和審計行為。完善審計制度建設(shè)審計監(jiān)督機制強化05工作成效與反饋關(guān)鍵指標(biāo)達成數(shù)據(jù)醫(yī)療收入增長率預(yù)算執(zhí)行率成本控制率資產(chǎn)負債率反映醫(yī)院財務(wù)決算與財務(wù)預(yù)算中的收入情況，比較實際收入與預(yù)算收入的差異。反映醫(yī)院在運營過程中成本控制的效果，包括人力成本、物資成本等。衡量醫(yī)院在執(zhí)行預(yù)算過程中的嚴(yán)謹(jǐn)性和執(zhí)行力，以及預(yù)算與實際支出的差異。反映醫(yī)院資產(chǎn)與負債之間的比例關(guān)系，衡量醫(yī)院的財務(wù)風(fēng)險和償債能力。資金使用效率提升優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)加強內(nèi)部審計推行預(yù)算管理強化績效考核通過調(diào)整資金來源和用途，提高資金使用效率，降低資金成本。定期進行內(nèi)部審計，確保資金使用的合規(guī)性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。建立完善的預(yù)算管理制度，實現(xiàn)預(yù)算的精細化管理和控制，避免資金浪費。將資金使用效率納入績效考核體系，激勵各部門和員工提高資金使用效率。廣泛收集職工代表提出的關(guān)于財務(wù)決算與財務(wù)預(yù)算的提案，并進行整理和分類。對提案進行深入分析，結(jié)合醫(yī)院實際情況，提出合理的反饋意見和建議。將可行的提案納入醫(yī)院財務(wù)決算與財務(wù)預(yù)算工作中，并跟蹤實施效果，確保提案得到有效落實。建立與職工代表的溝通與協(xié)調(diào)機制，及時反饋提案處理情況，增強職工對醫(yī)院財務(wù)工作的參與感和滿意度。職工代表提案回應(yīng)提案收集與整理提案分析與反饋提案實施與跟蹤溝通與協(xié)調(diào)機制06下階段規(guī)劃部署預(yù)算精細化管理改革細化預(yù)算編制將各項收支細化到具體部門、具體項目，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和透明度。預(yù)算績效考核建立科學(xué)的預(yù)算績效評價體系，對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲。強化預(yù)算執(zhí)行加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，確保各項預(yù)算嚴(yán)格按照計劃執(zhí)行，杜絕超預(yù)算情況。智能財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)數(shù)據(jù)分析與預(yù)測利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析和預(yù)測，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。03通過智能系統(tǒng)生成各類財務(wù)報表，減少人工干預(yù)，提高報表的準(zhǔn)確性和效率。02自動化財務(wù)報表財務(wù)數(shù)據(jù)集成實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集成，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時效性。01財務(wù)團隊專業(yè)能力培養(yǎng)定期培訓(xùn)組織財務(wù)人員參加專