2025年工程竣工結算管理辦法(最終)為進一步加強工程竣工結算管理，規(guī)范工程竣工結算流程，合理確定和有效控制工程造價，維護公司的合法權益，結合公司實際情況，特制定本辦法?？倓t1.目的：規(guī)范工程竣工結算工作，確保結算結果真實、準確、完整，合理確定工程造價，提高資金使用效益。2.適用范圍：本辦法適用于公司范圍內(nèi)所有新建、改建、擴建等工程項目的竣工結算管理。3.定義：工程竣工結算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位進行的最終工程款結算。職責分工1.項目部-負責收集、整理工程竣工結算所需的各種資料，包括工程施工圖紙、設計變更、工程洽商記錄、施工組織設計、隱蔽工程驗收記錄、工程質(zhì)量檢驗報告、材料設備采購發(fā)票等。-對工程施工過程中的各項費用進行統(tǒng)計和核算，編制工程竣工結算書初稿，并確保結算書內(nèi)容真實、準確、完整。-配合造價管理部門和審計部門對工程竣工結算進行審核，提供必要的解釋和說明。2.造價管理部門-對項目部提交的工程竣工結算書初稿進行審核，審核內(nèi)容包括工程量計算是否準確、單價套用是否合理、費用計取是否符合規(guī)定等。-深入施工現(xiàn)場，對工程實際完成情況進行核實，確保結算內(nèi)容與實際施工情況相符。-與施工單位進行溝通和協(xié)商，對有爭議的問題進行協(xié)調(diào)解決，形成工程竣工結算審核報告。3.審計部門-對造價管理部門提交的工程竣工結算審核報告進行審計，審計內(nèi)容包括審核程序是否合規(guī)、審核依據(jù)是否充分、審核結果是否準確等。-對工程竣工結算過程中的重大事項進行專項審計，確保結算工作的公正性和透明度。-出具工程竣工結算審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和建議。4.財務部門-根據(jù)工程竣工結算審計報告，及時辦理工程價款的結算和支付手續(xù)。-對工程竣工結算資金的使用情況進行監(jiān)督和管理，確保資金安全、合理使用。-建立工程竣工結算檔案，對結算資料進行妥善保管。結算資料的收集與整理1.資料內(nèi)容-工程前期資料：包括項目立項批復、可行性研究報告、初步設計文件、施工圖設計文件、施工許可證等。-工程施工資料：包括工程施工圖紙、設計變更、工程洽商記錄、施工組織設計、隱蔽工程驗收記錄、工程質(zhì)量檢驗報告、施工日志等。-工程結算資料：包括工程竣工圖、工程量計算書、單價分析表、費用計取表、材料設備采購發(fā)票、工程進度款支付憑證等。-其他資料：包括工程施工合同、補充協(xié)議、招投標文件、中標通知書等。2.資料收集要求-項目部應指定專人負責工程竣工結算資料的收集和整理工作，確保資料的及時性、完整性和準確性。-資料收集人員應按照資料內(nèi)容要求，及時從相關部門和人員處收集所需資料，并進行分類整理和歸檔。-對于重要資料，如設計變更、工程洽商記錄等，應要求相關人員簽字蓋章確認，確保資料的真實性和有效性。3.資料整理要求-項目部應將收集到的工程竣工結算資料按照資料類別進行分類整理，編制資料清單，并裝訂成冊。-資料整理應做到整齊、規(guī)范、清晰，便于查閱和審核。-對于電子資料，應進行備份存儲，確保資料的安全性和可追溯性?？⒐そY算的編制1.編制依據(jù)-工程施工合同、補充協(xié)議、招投標文件、中標通知書等。-工程施工圖紙、設計變更、工程洽商記錄等。-國家和地方有關工程造價的法律法規(guī)、計價規(guī)范和標準。-材料設備采購發(fā)票、市場價格信息等。2.編制原則-嚴格按照合同約定進行編制，確保結算內(nèi)容符合合同要求。-堅持實事求是原則，如實反映工程實際情況，不得虛報、瞞報工程量和費用。-遵循國家和地方有關工程造價的法律法規(guī)、計價規(guī)范和標準，確保結算編制的合法性和規(guī)范性。3.編制方法-工程量計算應按照國家和地方有關工程量計算規(guī)則進行，確保計算準確無誤。-單價套用應按照合同約定和市場價格信息進行，確保單價合理。-費用計取應按照國家和地方有關費用計取標準進行，確保費用計取合規(guī)。4.編制流程-項目部在工程竣工驗收合格后，應及時組織人員編制工程竣工結算書初稿。-初稿編制完成后，項目部應組織內(nèi)部審核，對結算書內(nèi)容進行檢查和修改，確保結算書質(zhì)量。-內(nèi)部審核通過后，項目部將工程竣工結算書初稿提交給造價管理部門進行審核。竣工結算的審核1.審核內(nèi)容-結算資料的完整性和準確性，包括資料是否齊全、簽字蓋章是否完備、數(shù)據(jù)是否準確等。-工程量計算的準確性，包括工程量計算規(guī)則是否符合規(guī)定、計算方法是否正確、計算結果是否準確等。-單價套用的合理性，包括單價是否符合合同約定、市場價格信息是否真實可靠、單價調(diào)整是否符合規(guī)定等。-費用計取的合規(guī)性，包括費用計取標準是否符合國家和地方有關規(guī)定、費用計算方法是否正確、費用調(diào)整是否符合規(guī)定等。-工程變更的真實性和合理性，包括變更是否經(jīng)過審批、變更內(nèi)容是否符合實際情況、變更費用計算是否準確等。2.審核方法-全面審核法：對工程竣工結算書進行全面、細致的審核，適用于工程造價較低、結算內(nèi)容較簡單的工程項目。-重點審核法：對工程竣工結算書中的重點項目和關鍵內(nèi)容進行重點審核，適用于工程造價較高、結算內(nèi)容較復雜的工程項目。-對比審核法：將工程竣工結算書與類似工程項目的結算書進行對比分析，找出差異和問題，適用于具有可比性的工程項目。3.審核流程-造價管理部門收到項目部提交的工程竣工結算書初稿后，應及時組織人員進行審核。-審核人員應認真查閱結算資料，深入施工現(xiàn)場進行核實，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與項目部和施工單位進行溝通和協(xié)商。-審核過程中，如遇到重大問題或爭議事項，應及時組織相關部門和人員進行專題研究和討論，形成處理意見。-審核完成后，造價管理部門應編制工程竣工結算審核報告，明確審核結果和審核意見，并提交給審計部門進行審計。審計與監(jiān)督1.審計內(nèi)容-工程竣工結算審核程序的合規(guī)性，包括審核人員是否具備相應資格、審核過程是否符合規(guī)定等。-工程竣工結算審核依據(jù)的充分性，包括審核依據(jù)是否合法有效、是否符合合同約定等。-工程竣工結算審核結果的準確性，包括工程量計算、單價套用、費用計取等是否準確無誤。-工程竣工結算過程中的廉政情況，包括是否存在違規(guī)違紀行為、是否存在利益輸送等。2.審計方法-查閱資料：審計人員應認真查閱工程竣工結算相關資料，包括結算書、審核報告、合同文件、設計變更等，對資料的真實性、完整性和準確性進行審查。-實地調(diào)查：審計人員應深入施工現(xiàn)場，對工程實際完成情況進行核實，對工程量、工程質(zhì)量等進行實地測量和檢查。-數(shù)據(jù)分析：審計人員應運用數(shù)據(jù)分析方法，對工程竣工結算數(shù)據(jù)進行分析和比較，找出異常情況和潛在問題。3.審計流程-審計部門收到造價管理部門提交的工程竣工結算審核報告后，應及時組織人員進行審計。-審計人員應按照審計內(nèi)容和方法進行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與造價管理部門和項目部進行溝通和協(xié)商。-審計過程中，如遇到重大問題或爭議事項，應及時組織相關部門和人員進行專題研究和討論，形成處理意見。-審計完成后，審計部門應出具工程竣工結算審計報告，明確審計結果和審計意見，并將審計報告提交給公司領導和相關部門。4.監(jiān)督措施-公司應建立健全工程竣工結算監(jiān)督機制，加強對結算工作的全過程監(jiān)督。-紀檢監(jiān)察部門應加強對工程竣工結算過程中的廉政情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為依法依規(guī)進行處理。-公司應定期對工程竣工結算工作進行總結和分析，不斷完善結算管理辦法和流程，提高結算工作的質(zhì)量和效率。結算支付與檔案管理1.結算支付-財務部門應根據(jù)工程竣工結算審計報告，及時辦理工程價款的結算和支付手續(xù)。-工程價款結算應按照合同約定的方式和時間進行支付，確保施工單位的合法權益。-對于工程質(zhì)量保證金，應按照合同約定的比例和期限進行預留和返還。2.檔案管理-項目部應在工程竣工結算完成后，及時將結算資料移交公司檔案管理部門進行歸檔。-檔案管理部門應建立工程竣工結算檔案管理制度，對結算資料進行分類整理、編號、裝訂和保管。-工程竣工結算檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完整，便于查閱和利用。罰則1.對于在工程竣工結算工作中違反本辦法規(guī)定，存在虛報、瞞報工程量和費用、提供虛假資料等行為的單位和個人，公司