第1篇第一章總則第一條為了加強(qiáng)農(nóng)村信用社的管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，提高服務(wù)水平，保障農(nóng)村信用社的穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)農(nóng)村信用社法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于所有農(nóng)村信用社及其分支機(jī)構(gòu)，包括農(nóng)村信用社的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、各部門(mén)和全體員工。第三條農(nóng)村信用社的管理制度應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性。（二）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則：堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)質(zhì)量。（三）服務(wù)至上原則：以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，滿足農(nóng)村居民和農(nóng)業(yè)企業(yè)的金融需求。（四）民主管理原則：堅(jiān)持民主集中制，保障股東、員工和客戶的合法權(quán)益。（五）風(fēng)險(xiǎn)控制原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條農(nóng)村信用社實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。第五條董事會(huì)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的重大決策，包括但不限于：（一）制定和修改章程；（二）選舉和罷免董事、監(jiān)事；（三）決定經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（四）審議和批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算；（五）決定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置；（六）決定高級(jí)管理人員的聘任和解聘；（七）決定農(nóng)村信用社合并、分立、解散或者變更形式；（八）其他應(yīng)由董事會(huì)決定的重大事項(xiàng)。第六條監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理人員及農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)行為，保障股東權(quán)益。第七條高級(jí)管理人員包括行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的日常經(jīng)營(yíng)管理。第八條各部門(mén)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的具體業(yè)務(wù)工作，包括信貸、存款、支付結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)等。第三章股東大會(huì)第九條股東大會(huì)是農(nóng)村信用社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使下列職權(quán)：（一）決定農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（二）選舉和罷免董事、監(jiān)事；（三）審議和批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算；（四）決定農(nóng)村信用社的合并、分立、解散或者變更形式；（五）決定農(nóng)村信用社的利潤(rùn)分配方案；（六）決定農(nóng)村信用社的清算方案；（七）審議和批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；（八）其他應(yīng)由股東大會(huì)決定的重大事項(xiàng)。第十條股東大會(huì)每年至少召開(kāi)一次，必要時(shí)可臨時(shí)召開(kāi)。第四章董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)第十一條董事會(huì)成員由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。第十二條監(jiān)事會(huì)成員由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。第十三條董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，確保農(nóng)村信用社的合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。第五章高級(jí)管理人員第十四條高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的任職資格，由董事會(huì)聘任。第十五條高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和農(nóng)村信用社規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。第十六條高級(jí)管理人員不得兼任其他營(yíng)利性組織的職務(wù)。第六章各部門(mén)職責(zé)第十七條各部門(mén)負(fù)責(zé)人由高級(jí)管理人員聘任，負(fù)責(zé)本部門(mén)的日常工作。第十八條各部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定本部門(mén)的職責(zé)和工作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。第十九條各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高服務(wù)質(zhì)量，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。第七章信貸業(yè)務(wù)管理第二十條農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：（一）合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家信貸政策和農(nóng)村信用社信貸管理制度；（二）風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量；（三）服務(wù)至上原則：滿足農(nóng)村居民和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信貸需求；（四）公平公正原則：公平對(duì)待各類客戶，確保信貸資源配置合理。第二十一條農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行以下制度：（一）信貸審批制度：明確信貸審批權(quán)限和程序，確保信貸審批的合規(guī)性；（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度：建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制；（三）信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理制度：加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定；（四）信貸檔案管理制度：建立健全信貸檔案管理制度，確保信貸檔案的完整性和安全性。第八章存款業(yè)務(wù)管理第二十二條農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：（一）合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家存款政策和農(nóng)村信用社存款管理制度；（二）安全可靠原則：確保存款資金的安全；（三）方便快捷原則：提高存款業(yè)務(wù)的便利性；（四）優(yōu)質(zhì)服務(wù)原則：為客戶提供優(yōu)質(zhì)存款服務(wù)。第二十三條農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行以下制度：（一）存款利率管理制度：執(zhí)行國(guó)家存款利率政策，確保存款利率的合規(guī)性；（二）存款風(fēng)險(xiǎn)管理制度：建立健全存款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保存款資金的安全；（三）存款賬戶管理制度：規(guī)范存款賬戶管理，確保存款賬戶的合法性；（四）存款業(yè)務(wù)檔案管理制度：建立健全存款業(yè)務(wù)檔案管理制度，確保存款業(yè)務(wù)檔案的完整性和安全性。第九章內(nèi)部控制與審計(jì)第二十四條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。第二十五條內(nèi)部控制制度應(yīng)包括：（一）授權(quán)審批制度；（二）業(yè)務(wù)操作規(guī)范；（三）財(cái)務(wù)管理制度；（四）風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（五）信息技術(shù)管理制度。第二十六條農(nóng)村信用社應(yīng)設(shè)立審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。第二十七條審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。第十章人力資源管理第二十八條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全人力資源管理制度，提高員工素質(zhì)，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。第二十九條人力資源管理制度應(yīng)包括：（一）招聘制度：明確招聘條件和程序，確保招聘工作的公平、公正；（二）培訓(xùn)制度：制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，提高員工業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；（三）考核制度：建立健全員工考核制度，激發(fā)員工工作積極性；（四）薪酬制度：制定合理的薪酬制度，保障員工合法權(quán)益。第十一章附則第三十條本制度由農(nóng)村信用社董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十一條本制度自發(fā)布之日起施行。第三十二條本制度未盡事宜，按國(guó)家法律法規(guī)和農(nóng)村信用社章程執(zhí)行。第三十三條農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)本制度制定具體實(shí)施細(xì)則。第三十四條本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)和農(nóng)村信用社章程相抵觸之處，以國(guó)家法律法規(guī)和農(nóng)村信用社章程為準(zhǔn)。第三十五條本制度如有修改，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)農(nóng)村信用社的管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，提高服務(wù)水平，保障存款人、貸款人和農(nóng)村信用社的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)農(nóng)村信用社法》等法律法規(guī)，結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于所有農(nóng)村信用社及其分支機(jī)構(gòu)。第三條農(nóng)村信用社應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。（三）服務(wù)至上原則：以客戶為中心，提高服務(wù)質(zhì)量，滿足客戶需求。（四）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則：堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條農(nóng)村信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。第五條理事會(huì)是農(nóng)村信用社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定農(nóng)村信用社的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針和重大決策。第六條理事會(huì)成員由股東代表、職工代表和政府監(jiān)管部門(mén)代表組成。第七條主任負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的日常經(jīng)營(yíng)管理，組織實(shí)施理事會(huì)決議，對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。第八條副主任協(xié)助主任工作，負(fù)責(zé)分管部門(mén)的具體管理工作。第九條各部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)主任的授權(quán)，負(fù)責(zé)本部門(mén)的日常管理工作。第十條農(nóng)村信用社設(shè)立監(jiān)事會(huì)，對(duì)理事會(huì)和主任的工作進(jìn)行監(jiān)督。第三章股東大會(huì)第十一條農(nóng)村信用社股東大會(huì)是農(nóng)村信用社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。第十二條股東大會(huì)行使下列職權(quán)：（一）審議批準(zhǔn)理事會(huì)工作報(bào)告；（二）審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算；（三）審議批準(zhǔn)增減注冊(cè)資本；（四）審議批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案；（五）審議批準(zhǔn)重大投資決策；（六）審議批準(zhǔn)其他重大事項(xiàng)。第十三條股東大會(huì)每年至少召開(kāi)一次，必要時(shí)可臨時(shí)召開(kāi)。第四章財(cái)務(wù)管理制度第十四條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十五條農(nóng)村信用社應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性。第十六條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全成本核算制度，合理控制成本。第十七條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全費(fèi)用管理制度，確保費(fèi)用合理、合規(guī)。第十八條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全利潤(rùn)分配制度，確保利潤(rùn)分配的合理性和合規(guī)性。第五章資產(chǎn)管理第十九條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全、合規(guī)。第二十條農(nóng)村信用社應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)管要求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。第二十一條農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)貸款管理，確保貸款質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全不良貸款管理機(jī)制，及時(shí)處理不良貸款。第六章信貸管理制度第二十三條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全信貸管理制度，確保信貸業(yè)務(wù)合規(guī)、高效。第二十四條農(nóng)村信用社應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)管要求，合理確定貸款利率。第二十五條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全貸款審批制度，確保貸款審批的合規(guī)性和合理性。第二十六條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理貸款風(fēng)險(xiǎn)。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理第二十七條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。第二十八條農(nóng)村信用社應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)管要求，合理配置風(fēng)險(xiǎn)資本。第二十九條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)。第三十條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、評(píng)估和監(jiān)控。第八章內(nèi)部控制第三十一條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制有效。第三十二條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)措施等。第三十三條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性。第三十四條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全內(nèi)部控制報(bào)告制度，確保內(nèi)部控制信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第九章信息披露第三十五條農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全信息披露制度，確保信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。第三十六條農(nóng)村信用社應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)管要求，披露以下信息：（一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告；（二）年度審計(jì)報(bào)告；（三）重大事項(xiàng)公告；（四）其他應(yīng)披露的信息。第十章附則第三十七條本制度由農(nóng)村信用社理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十八條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為了加強(qiáng)農(nóng)村信用社的管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，保障存款人、貸款人和農(nóng)村信用社的合法權(quán)益，促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》等法律法規(guī)，結(jié)合我國(guó)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于所有農(nóng)村信用社及其分支機(jī)構(gòu)，包括農(nóng)村信用社聯(lián)合社。第三條農(nóng)村信用社的管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）依法經(jīng)營(yíng)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，確保資金安全；（二）民主管理，民主監(jiān)督，維護(hù)會(huì)員權(quán)益；（三）風(fēng)險(xiǎn)控制，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；（四）服務(wù)“三農(nóng)”，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第二章組織機(jī)構(gòu)第四條農(nóng)村信用社實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。第五條農(nóng)村信用社設(shè)立董事會(huì)，負(fù)責(zé)制定農(nóng)村信用社的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針和重大決策。第六條農(nóng)村信用社設(shè)立監(jiān)事會(huì)，對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理人員的工作進(jìn)行監(jiān)督。第七條農(nóng)村信用社設(shè)立行長(zhǎng)，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決議，領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)村信用社的日常經(jīng)營(yíng)管理。第八條農(nóng)村信用社設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第九條農(nóng)村信用社設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)管理工作。第十條農(nóng)村信用社設(shè)立審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的內(nèi)部審計(jì)工作。第十一條農(nóng)村信用社設(shè)立人力資源部門(mén)，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的員工招聘、培訓(xùn)、考核和薪酬管理。第十二條農(nóng)村信用社設(shè)立其他必要的部門(mén)，負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。第三章資金管理第十三條農(nóng)村信用社的資金管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則，確保資金來(lái)源合法、合規(guī)；（二）安全性原則，確保資金安全，防范風(fēng)險(xiǎn)；（三）流動(dòng)性原則，確保資金合理配置，滿足業(yè)務(wù)需求；（四）效益性原則，確保資金運(yùn)用高效，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。第十四條農(nóng)村信用社的資金來(lái)源包括：（一）會(huì)員存款；（二）同業(yè)拆借；（三）發(fā)行債券；（四）其他合法資金。第十五條農(nóng)村信用社的資金運(yùn)用包括：（一）發(fā)放貸款；（二）購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、金融債券等；（三）存放同業(yè)；（四）其他合法資金運(yùn)用。第十六條農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立健全資金管理制度，包括：（一）資金籌集制度；（二）資金運(yùn)用制度；（三）資金清算制度；（四）資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度。第四章業(yè)務(wù)管理第十七條農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展合法、合規(guī)；（二）安全性原則，確保業(yè)務(wù)操作安全，防范風(fēng)險(xiǎn)；（三）流動(dòng)性原則，確保業(yè)務(wù)資金充足，滿足業(yè)務(wù)需求；（四）效益性原則，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)高效，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。第十八條農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)范圍包括：（一）吸收會(huì)員存款；（二）發(fā)放貸款；（三）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（四）代理收付款項(xiàng)；（五）代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（六）其他業(yè)務(wù)。第十九條農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立健全業(yè)務(wù)管理制度，包括：（一）存款業(yè)務(wù)管理制度；（二）貸款業(yè)務(wù)管理制度；（三）中間業(yè)務(wù)管理制度；（四）風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理第二十條農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面性原則，覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（二）前瞻性原則，提前識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)；（三）系統(tǒng)性原則，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（四）動(dòng)態(tài)性原則，持續(xù)改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第二十一條農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（五）其他風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第六章內(nèi)部控制第二十二條農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則，確保內(nèi)部控制制度合法、合規(guī)；（二）全面性原則，覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（三）有效性原則，確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行；（四）動(dòng)態(tài)性原則，持續(xù)改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度。第二十三條農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度