水利公司工程結(jié)算審核流程規(guī)定

一、總則1.目的為規(guī)范本水利公司水利工程結(jié)算審核工作，保證結(jié)算審核的準(zhǔn)確性、公正性、及時性，合理確定和有效控制工程造價，保障公司和客戶的合法權(quán)益，特制定本規(guī)定。2.制定依據(jù)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國建筑法》《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》等，以及水利行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定。3.指導(dǎo)思想秉持公司“專業(yè)、高效、誠信、共贏”的企業(yè)文化，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會效益并重為經(jīng)營理念。在結(jié)算審核過程中，注重扁平化管理模式的運(yùn)用，減少不必要的中間環(huán)節(jié)，提高審核效率，同時確保審核質(zhì)量，為公司的持續(xù)發(fā)展和客戶的滿意度提升提供有力支持。二、適用范圍本規(guī)定適用于本水利公司承接的所有水利工程項目的工程結(jié)算審核工作，涉及的相關(guān)方包括公司內(nèi)部各部門及人員、項目施工單位、供應(yīng)商以及與工程結(jié)算相關(guān)的其他外部單位和個人。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.審核領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，副總經(jīng)理擔(dān)任副組長，成員包括各部門負(fù)責(zé)人。主要職責(zé)為：對重大結(jié)算審核事項進(jìn)行決策；協(xié)調(diào)各部門在審核工作中的關(guān)系；監(jiān)督審核工作的整體進(jìn)度和質(zhì)量。2.工程技術(shù)部負(fù)責(zé)對工程施工過程中的技術(shù)問題進(jìn)行解釋和說明；提供工程施工圖紙、變更通知等技術(shù)資料；協(xié)助審核人員對工程實(shí)際完成情況進(jìn)行核實(shí)。3.合同管理部負(fù)責(zé)提供工程建設(shè)合同文本及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議；審查結(jié)算資料中涉及合同條款的執(zhí)行情況；對合同糾紛事項提供處理意見。4.財務(wù)部負(fù)責(zé)對結(jié)算中的費(fèi)用計算、支付情況進(jìn)行審核；核對工程預(yù)付款、進(jìn)度款支付記錄；審查發(fā)票等財務(wù)憑證的合規(guī)性。5.審計部作為結(jié)算審核的核心部門，負(fù)責(zé)組織實(shí)施工程結(jié)算的全面審核工作。制定審核計劃，收集、整理、分析結(jié)算資料；對工程造價進(jìn)行計算、復(fù)核；撰寫審核報告，提出審核意見和建議。四、管理內(nèi)容與流程1.結(jié)算資料的收集與整理-施工單位在工程竣工后，應(yīng)按照合同約定的時間和要求，向公司提交完整的工程結(jié)算資料，包括但不限于竣工報告、施工圖紙、變更簽證、工程洽商記錄、材料設(shè)備采購清單及發(fā)票、工程結(jié)算書等。-公司相關(guān)部門在收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)進(jìn)行初步審查，檢查資料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。對于資料不齊全或不符合要求的，應(yīng)及時通知施工單位補(bǔ)充或整改。-審計部負(fù)責(zé)對各部門提交的結(jié)算資料進(jìn)行統(tǒng)一收集、整理和歸檔，建立結(jié)算資料臺賬，確保資料的有序管理。2.審核準(zhǔn)備工作-審計部根據(jù)工程規(guī)模、復(fù)雜程度等因素，組建審核小組，明確小組成員的職責(zé)分工。-審核人員應(yīng)熟悉工程建設(shè)合同、招投標(biāo)文件、相關(guān)法律法規(guī)和計價規(guī)范等，掌握工程的基本情況和結(jié)算要求。-審核小組制定詳細(xì)的審核計劃，確定審核方法、步驟和時間安排，并向相關(guān)部門和施工單位通報審核計劃。3.現(xiàn)場勘查與核實(shí)-對于有必要進(jìn)行現(xiàn)場勘查的項目，審核小組應(yīng)組織工程技術(shù)部、施工單位等相關(guān)人員共同進(jìn)行現(xiàn)場勘查。-勘查人員應(yīng)詳細(xì)記錄工程實(shí)際完成情況，包括工程的規(guī)模、質(zhì)量、施工工藝、材料設(shè)備使用等情況，并與施工圖紙、變更簽證等資料進(jìn)行核對，核實(shí)工程量的準(zhǔn)確性。-現(xiàn)場勘查結(jié)束后，勘查人員應(yīng)共同簽署現(xiàn)場勘查記錄，作為結(jié)算審核的重要依據(jù)。4.工程造價審核-審核人員根據(jù)收集到的結(jié)算資料和現(xiàn)場勘查情況，按照合同約定的計價方式和計價規(guī)范，對工程造價進(jìn)行計算和復(fù)核。-對于工程量的計算，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行，確保計算準(zhǔn)確無誤。對于單價的確定，應(yīng)依據(jù)合同約定的價格或經(jīng)雙方認(rèn)可的市場價格進(jìn)行審核。-審核過程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算資料存在疑問或爭議事項，審核人員應(yīng)及時與相關(guān)方進(jìn)行溝通、核實(shí)，必要時可要求提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)查。5.審核結(jié)果溝通與確認(rèn)-審核小組完成初步審核后，應(yīng)將審核結(jié)果與施工單位進(jìn)行溝通。溝通方式可采用會議、書面函件等形式，向施工單位詳細(xì)說明審核依據(jù)、審核方法、審核增減項情況等。-施工單位對審核結(jié)果有異議的，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提出書面意見，并提供相關(guān)證明材料。審核小組應(yīng)認(rèn)真研究施工單位的異議，進(jìn)行進(jìn)一步的核實(shí)和分析。-經(jīng)雙方充分溝通和協(xié)商后，如達(dá)成一致意見，雙方應(yīng)簽署結(jié)算審核定案表，作為工程結(jié)算支付的依據(jù)。如無法達(dá)成一致意見，可按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理。6.審核報告編制與審批-審核小組根據(jù)審核結(jié)果和溝通確認(rèn)情況，編制工程結(jié)算審核報告。報告應(yīng)包括工程概況、審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核結(jié)果、存在問題及建議等內(nèi)容。-審核報告編制完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。先由審計部負(fù)責(zé)人審核，再報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的審核報告應(yīng)加蓋公司公章，并發(fā)送給相關(guān)部門和施工單位。五、權(quán)利與義務(wù)1.公司權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利：有權(quán)要求施工單位按照規(guī)定提供真實(shí)、完整的結(jié)算資料；對結(jié)算資料的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審查；對工程造價進(jìn)行審核和調(diào)整；對施工單位違反合同約定或相關(guān)規(guī)定的行為進(jìn)行追究。-義務(wù)：按照合同約定的時間和方式支付工程結(jié)算款；為施工單位提供必要的協(xié)助和支持；對審核過程中涉及的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密予以保密。2.施工單位權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利：有權(quán)要求公司按照合同約定及時進(jìn)行結(jié)算審核；對審核結(jié)果提出異議，并要求公司進(jìn)行核實(shí)和解釋；獲得合理的工程結(jié)算價款。-義務(wù)：按照規(guī)定的時間和要求提交完整的結(jié)算資料；配合公司的審核工作，包括提供相關(guān)資料、參加現(xiàn)場勘查、接受詢問等；對提交資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督-公司審計部應(yīng)定期對結(jié)算審核工作進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查審核流程的執(zhí)行情況、審核資料的完整性和準(zhǔn)確性、審核人員的工作質(zhì)量等。-公司紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)對結(jié)算審核工作進(jìn)行監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，如收受回扣、弄虛作假等。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.外部監(jiān)督-接受客戶、行業(yè)主管部門等外部單位的監(jiān)督和檢查。對于外部提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)方。3.績效考核-將結(jié)算審核工作納入公司績效考核體系，對參與結(jié)算審核工作的部門和人員進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括審核工作的及時性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等。-根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵，對工作不力、出現(xiàn)問題的部門和個人進(jìn)行批評和處罰。處罰措施包括扣減績效獎金、崗位調(diào)整等。七、附則1.本規(guī)定