2025年中級銀行從業(yè)資格《中級風(fēng)險(xiǎn)管理》預(yù)測試題第一部分單選題(50題)1、我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（）。

A.2.5％

B.10.5％

C.11.5％

D.5.5％

【答案】：C

【解析】我國系統(tǒng)重要性銀行是金融體系中關(guān)鍵的組成部分，由于其一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，極有可能對整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定與安全造成嚴(yán)重沖擊，所以對其資本充足率有著更為嚴(yán)格的要求。我國規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于11.5%，因此本題應(yīng)選C。"2、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互獨(dú)立、互不影響

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)并非相互獨(dú)立存在，而是會相互產(chǎn)生影響。A選項(xiàng)“相互排斥、互不共存”錯(cuò)誤，這些風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際情況中是可以同時(shí)存在的。B選項(xiàng)“相互獨(dú)立、互不影響”也不符合實(shí)際，各類風(fēng)險(xiǎn)之間往往存在千絲萬縷的聯(lián)系。D選項(xiàng)“沒有關(guān)系”明顯錯(cuò)誤。而C選項(xiàng)“交叉存在、互相作用”準(zhǔn)確描述了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，即它們之間會相互影響、相互作用，可能一種風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)會引發(fā)或加劇其他風(fēng)險(xiǎn)。所以本題正確答案是C。"3、商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)，最主要的途徑應(yīng)當(dāng)是（）。

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)

B.購買商業(yè)保險(xiǎn)

C.設(shè)立應(yīng)急預(yù)案和連續(xù)營業(yè)計(jì)劃

D.業(yè)務(wù)外包

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)、購買商業(yè)保險(xiǎn)、設(shè)立應(yīng)急預(yù)案和連續(xù)營業(yè)計(jì)劃、業(yè)務(wù)外包等途徑。其中，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)是最主要的途徑。內(nèi)部控制體系能夠從商業(yè)銀行內(nèi)部的制度、流程、人員等多方面進(jìn)行規(guī)范和約束，有效識別、評估、監(jiān)測和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和核心。購買商業(yè)保險(xiǎn)只是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，不能從根源上消除風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)立應(yīng)急預(yù)案和連續(xù)營業(yè)計(jì)劃主要是應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)如何減少損失和保障業(yè)務(wù)的連續(xù)性，并非主要的風(fēng)險(xiǎn)管理途徑；業(yè)務(wù)外包雖然可以將一些非核心業(yè)務(wù)委托給外部機(jī)構(gòu)處理，但同時(shí)也引入了新的風(fēng)險(xiǎn)，如外包商的信用風(fēng)險(xiǎn)等，也不是管理操作風(fēng)險(xiǎn)的最主要途徑。所以答案選A。"4、下列哪項(xiàng)不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災(zāi)害

C.行業(yè)競爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素是指由外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)外部欺詐，是外部人員通過各種欺詐手段對商業(yè)銀行造成損失，屬于外部因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)自然災(zāi)害，如地震、洪水等不可抗力的自然事件，可能會對商業(yè)銀行的物理設(shè)施、業(yè)務(wù)運(yùn)營等造成破壞和損失，屬于外部因素。C選項(xiàng)行業(yè)競爭激烈屬于市場環(huán)境方面的因素，它主要影響商業(yè)銀行的市場份額、盈利狀況等，與由外部事件直接導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)并無直接關(guān)聯(lián)，不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。D選項(xiàng)交通事故，如果涉及到商業(yè)銀行的運(yùn)輸車輛等情況，可能會影響重要憑證、現(xiàn)金等的安全運(yùn)輸，從而帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于外部因素。綜上，答案選C。5、資本充足率的定期壓力測試至少（）一次。

A.半年

B.一年

C.兩年

D.三年

【答案】：B

【解析】題目考查資本充足率定期壓力測試的頻率。資本充足率的定期壓力測試是金融監(jiān)管中的重要環(huán)節(jié)，對于評估銀行等金融機(jī)構(gòu)在特定壓力情景下的資本承受能力至關(guān)重要。按照相關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，資本充足率的定期壓力測試至少一年進(jìn)行一次。所以答案選B。"6、假設(shè)投資者有兩種金融產(chǎn)品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5％；二是銀行理財(cái)產(chǎn)品，收益率可能為8％、6％、5％，其對應(yīng)的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案效益最高的是（）。

A.40％投資國債、60％投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

B.100％投資國債

C.100％投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

D.60％投資國債、40％投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

【答案】：C

【解析】本題可先計(jì)算出銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率，再分別計(jì)算各投資組合的收益率，最后比較各收益率的大小，從而得出效益最高的投資方案。###步驟一：計(jì)算銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可實(shí)現(xiàn)的收益率。根據(jù)預(yù)期收益率的計(jì)算公式：\(預(yù)期收益率=\sum_{i=1}^{n}（收益率_{i}\times概率_{i}）\)，其中\(zhòng)(n\)為可能情況的數(shù)量。已知銀行理財(cái)產(chǎn)品收益率可能為\(8\%\)、\(6\%\)、\(5\%\)，其對應(yīng)的概率分別為\(0.2\)、\(0.6\)、\(0.2\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(8\%\times0.2+6\%\times0.6+5\%\times0.2\)\(=0.016+0.036+0.01\)\(=0.062=6.2\%\)###步驟二：分別計(jì)算各投資方案的收益率-**A選項(xiàng)**：\(40\%\)投資國債、\(60\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，銀行理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式：\(加權(quán)平均收益率=投資比例_{1}\times收益率_{1}+投資比例_{2}\times收益率_{2}\)，可得該投資方案的收益率為：\(40\%\times5.5\%+60\%\times6.2\%\)\(=0.022+0.0372\)\(=0.0592=5.92\%\)-**B選項(xiàng)**：\(100\%\)投資國債。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，所以該投資方案的收益率為\(5.5\%\)。-**C選項(xiàng)**：\(100\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。由步驟一可知銀行理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，所以該投資方案的收益率為\(6.2\%\)。-**D選項(xiàng)**：\(60\%\)投資國債、\(40\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。同理，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式可得該投資方案的收益率為：\(60\%\times5.5\%+40\%\times6.2\%\)\(=0.033+0.0248\)\(=0.0578=5.78\%\)###步驟三：比較各投資方案的收益率將上述計(jì)算得到的各投資方案收益率進(jìn)行比較：\(6.2\%＞5.92\%＞5.78\%＞5.5\%\)，即C選項(xiàng)的收益率最高。綜上，投資方案效益最高的是C。7、下列關(guān)于壓力測試的應(yīng)用和報(bào)告方面的要求，說法錯(cuò)誤的是()。

A.資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試

B.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報(bào)告

C.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應(yīng)所需持有的附加資本

D.原則上，壓力測試至少每半年一次

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A.資本充足率壓力測試確實(shí)分為定期壓力測試和不定期壓力測試，該說法正確。定期壓力測試可按照一定的時(shí)間周期對銀行資本充足情況進(jìn)行評估，不定期壓力測試則可在特殊情況或有需要時(shí)開展。B.商業(yè)銀行根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報(bào)告是合理且必要的。通過編制報(bào)告，可以系統(tǒng)地整理和呈現(xiàn)測試結(jié)果，為銀行管理層及相關(guān)監(jiān)管部門提供決策依據(jù)。C.商業(yè)銀行開展資本充足率壓力測試工作，目的之一就是評估銀行所面臨的潛在不利影響，進(jìn)而確定對應(yīng)所需持有的附加資本，以確保銀行在不利情況下仍能保持足夠的資本水平，該說法正確。D.原則上，壓力測試至少每年一次，而不是每半年一次，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，本題答案選D。8、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從()進(jìn)行識別。

A.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面

B.宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面

C.宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面

D.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面

【答案】：D

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別需從不同層級進(jìn)行考察。宏觀上應(yīng)關(guān)注戰(zhàn)略層面，這是從整體的、長遠(yuǎn)的規(guī)劃角度來審視企業(yè)或組織的發(fā)展方向等是否存在風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略方向錯(cuò)誤會帶來根本性的風(fēng)險(xiǎn)；中觀層面主要是管理，通過合理有效的管理來保障戰(zhàn)略的實(shí)施和組織的有序運(yùn)轉(zhuǎn)，管理不善會影響戰(zhàn)略的推進(jìn)進(jìn)而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；微觀則聚焦于執(zhí)行，執(zhí)行的效果和質(zhì)量直接關(guān)系到戰(zhàn)略目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，執(zhí)行出現(xiàn)偏差也會引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。所以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識別。因此本題正確答案選D。"9、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測試治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)當(dāng)制定壓力測試政策的是（）。

A.董事會

B.股東大會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行壓力測試治理結(jié)構(gòu)中制定壓力測試政策的主體。A選項(xiàng)，董事會主要負(fù)責(zé)總體戰(zhàn)略決策、監(jiān)督等宏觀層面的職責(zé)，通常不會直接負(fù)責(zé)制定壓力測試政策，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要是對公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，如選舉董事、審議財(cái)務(wù)報(bào)告等，不會參與到壓力測試政策的具體制定中，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，監(jiān)事會的職責(zé)是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)狀況以及董事和高級管理人員的行為等，并不負(fù)責(zé)制定壓力測試政策，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，高級管理層負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營管理工作，需要根據(jù)銀行的實(shí)際情況和監(jiān)管要求來制定具體的政策和操作流程，壓力測試政策屬于銀行經(jīng)營管理中的具體政策，應(yīng)由高級管理層制定，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。10、以下關(guān)于外部審計(jì)和監(jiān)督檢查的關(guān)系，敘述錯(cuò)誤的是()。

A.外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同

B.外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性

C.外部審計(jì)與銀行監(jiān)管相輔相成

D.相比監(jiān)督檢查，外部審計(jì)更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對外部審計(jì)和監(jiān)督檢查關(guān)系的理解。下面對各內(nèi)容進(jìn)行分析：A.外部審計(jì)主要是對銀行財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審計(jì)，關(guān)注財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性等；而銀行監(jiān)管則側(cè)重于維護(hù)金融體系的穩(wěn)定、保障存款人的利益、確保銀行合規(guī)經(jīng)營等，二者側(cè)重點(diǎn)有所不同，該表述正確。B.外部審計(jì)和銀行監(jiān)管在方式上都可能采用現(xiàn)場檢查、文件審查等；內(nèi)容上都涉及對銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面的評估；目標(biāo)上都致力于促進(jìn)銀行穩(wěn)健運(yùn)營，存在共性，該表述正確。C.外部審計(jì)能夠?yàn)殂y行監(jiān)管提供專業(yè)的審計(jì)意見和信息，幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)更好地了解銀行情況；銀行監(jiān)管也可以為外部審計(jì)提供一定的指導(dǎo)和規(guī)范，二者相輔相成，該表述正確。D.監(jiān)督檢查是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行進(jìn)行的全面、深入、持續(xù)的監(jiān)管活動，其結(jié)果能更全面、準(zhǔn)確地反映銀行的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理等情況，更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)，而不是外部審計(jì)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，敘述錯(cuò)誤的是D。11、假設(shè)下列銀行貸款的債務(wù)人為同一客戶，則這幾種貸款中風(fēng)險(xiǎn)最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計(jì)算各選項(xiàng)的損失金額來判斷哪種貸款風(fēng)險(xiǎn)最大。損失金額越大，則貸款風(fēng)險(xiǎn)越大。A項(xiàng)：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項(xiàng)：貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保，無擔(dān)保意味著存在一定風(fēng)險(xiǎn)，但在沒有更多風(fēng)險(xiǎn)量化信息的情況下，可簡單認(rèn)為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項(xiàng)：貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保，有保證擔(dān)保在一定程度上降低了貸款風(fēng)險(xiǎn)，所以其損失金額應(yīng)小于1100萬元。D項(xiàng)：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項(xiàng)的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項(xiàng)的損失金額最大，所以這幾種貸款中風(fēng)險(xiǎn)最大的是A。12、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價(jià)值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)A=2000億元，負(fù)債L=1800億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為D4=5年，負(fù)債加權(quán)平均久期為DL=3年。根據(jù)久期分析法，如果市場利率從3.5%上升到4%，則商業(yè)銀行的整體價(jià)值約（）。

A.減少22.11億元

B.減少22.22億元

C.增加22.11億元

D.增加22.22億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法下的資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值變化公式，分別計(jì)算出資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變化，進(jìn)而得出商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化。###步驟一：明確久期分析法中資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變化公式久期分析法中，資產(chǎn)價(jià)值或負(fù)債價(jià)值的變化公式為：\(\DeltaV=-D\timesV\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaV\)表示價(jià)值變動，\(D\)表示加權(quán)平均久期，\(V\)表示市場價(jià)值，\(\Deltay\)表示市場利率變動，\(y\)表示初始市場利率。###步驟二：計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值的變化已知資產(chǎn)\(A=2000\)億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期\(D_A=5\)年，初始市場利率\(y=3.5\%\)，市場利率從\(3.5\%\)上升到\(4\%\)，則市場利率變動\(\Deltay=4\%-3.5\%=0.5\%\)。將上述數(shù)據(jù)代入資產(chǎn)價(jià)值變化公式可得：\(\DeltaA=-D_A\timesA\times\frac{\Deltay}{1+y}=-5\times2000\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-5\times2000\times\frac{0.005}{1.035}\approx-48.31\)（億元）即資產(chǎn)價(jià)值減少約\(48.31\)億元。###步驟三：計(jì)算負(fù)債價(jià)值的變化已知負(fù)債\(L=1800\)億元，負(fù)債加權(quán)平均久期\(D_L=3\)年，初始市場利率\(y=3.5\%\)，市場利率變動\(\Deltay=0.5\%\)。將上述數(shù)據(jù)代入負(fù)債價(jià)值變化公式可得：\(\DeltaL=-D_L\timesL\times\frac{\Deltay}{1+y}=-3\times1800\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-3\times1800\times\frac{0.005}{1.035}\approx-26.09\)（億元）即負(fù)債價(jià)值減少約\(26.09\)億元。###步驟四：計(jì)算商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化等于資產(chǎn)價(jià)值的變化減去負(fù)債價(jià)值的變化，即：\(\DeltaV=\DeltaA-\DeltaL=-48.31-(-26.09)=-48.31+26.09=-22.22\)（億元）結(jié)果為負(fù)，表示商業(yè)銀行的整體價(jià)值減少約\(22.22\)億元，所以答案選B。13、使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，不包含下列（）的資本要求

A.Delta風(fēng)險(xiǎn)

B.Gamma風(fēng)險(xiǎn)

C.Theta風(fēng)險(xiǎn)

D.Vega風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題考查使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)所包含的風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，主要考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有Delta風(fēng)險(xiǎn)、Gamma風(fēng)險(xiǎn)和Vega風(fēng)險(xiǎn)。Delta風(fēng)險(xiǎn)衡量的是期權(quán)價(jià)格對標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動的敏感度；Gamma風(fēng)險(xiǎn)反映的是Delta值對標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動的敏感度；Vega風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的是期權(quán)價(jià)格對標(biāo)的資產(chǎn)波動率變動的敏感度。而Theta風(fēng)險(xiǎn)是衡量期權(quán)價(jià)格隨時(shí)間流逝而發(fā)生的變化，使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，并不包含Theta風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。因此，答案選C。14、（）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。

A.股東大會和董事會

B.董事會和監(jiān)事會

C.高級管理層和股東大會

D.董事會和高級管理層

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)的制定主體需明確各主體職能。董事會是銀行的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略等重大決策的制定；高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策，在戰(zhàn)略規(guī)劃方面，需要將董事會制定的戰(zhàn)略細(xì)化并組織實(shí)施，二者共同負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，為商業(yè)銀行未來發(fā)展提供行動指南。A中股東大會是銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是選舉董事、監(jiān)事和審議批準(zhǔn)重大事項(xiàng)等，一般不直接負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略規(guī)劃。B中監(jiān)事會是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是監(jiān)督銀行的經(jīng)營管理活動，不負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定。C中高級管理層雖參與戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施，但股東大會不參與戰(zhàn)略規(guī)劃制定，故C也不正確。所以本題應(yīng)選D。15、（）是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

A.監(jiān)事會

B.董事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行中各管理機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)。A選項(xiàng)，監(jiān)事會是對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)等，并不承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。B選項(xiàng)，董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，它負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，對風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評估，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，所以該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要行使決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃等重大事項(xiàng)的職權(quán)，并非風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。D選項(xiàng)，高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策，組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作，但最終責(zé)任由董事會承擔(dān)，高級管理層并不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。綜上，答案選B。16、（）應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度。

A.董事會

B.高級管理層

C.董事會和高級管理層

D.監(jiān)事會?

【答案】：C

【解析】這道題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體的知識。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，需要明確責(zé)任主體來推動相關(guān)工作。在商業(yè)銀行中，董事會和高級管理層在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面均承擔(dān)著重要職責(zé)。董事會負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略和政策，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策作為銀行整體管理政策的一部分，需要董事會定期審核，以確保其符合銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營環(huán)境的變化。高級管理層則負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會制定的政策，敦促員工熟知聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并營造積極的工作氛圍，鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部有效落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。所以，應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度的是董事會和高級管理層，答案選C。17、材料題風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是全面風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動

【答案】：A

【解析】本題考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理并不等同，內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，但二者在范圍、目標(biāo)、手段等方面存在差異。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)更為廣泛的概念，涵蓋了對各種風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等多個(gè)環(huán)節(jié)；而內(nèi)部控制主要側(cè)重于通過一系列制度、流程和方法來規(guī)范銀行的運(yùn)營活動，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。所以A選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。這是內(nèi)部控制的基本框架，內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評估是識別和分析風(fēng)險(xiǎn)的過程，控制活動是針對風(fēng)險(xiǎn)采取的措施，信息與溝通確保信息的及時(shí)傳遞和共享，內(nèi)部監(jiān)督則對整個(gè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。該表述是正確的。C選項(xiàng)，不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個(gè)人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和弊端行為的職務(wù)。通過將不相容職務(wù)分離，可以形成相互制約和監(jiān)督的機(jī)制，降低舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生的可能性。所以C選項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動是內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià)的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)，可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制體系中存在的問題和缺陷，并及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)，以提高內(nèi)部控制的效果和效率。所以D選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選A。18、下列關(guān)于氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.2015年12月，巴塞爾委員會成立氣候相關(guān)金融信息被露工作組

B.2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報(bào)告》

C.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息被露框架

D.TCFD從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、指標(biāo)和目標(biāo)四個(gè)領(lǐng)城提出氣候相關(guān)信息披露建議

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的相關(guān)知識，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)：2015年12月，成立氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的是金融穩(wěn)定理事會，而非巴塞爾委員會，因此該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)：2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報(bào)告》，此表述與事實(shí)相符，該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)：TCFD的目標(biāo)之一就是建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息披露框架，從而幫助金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)更好地管理氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，該選項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)：TCFD從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、指標(biāo)和目標(biāo)四個(gè)領(lǐng)域提出氣候相關(guān)信息披露建議，這有助于企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)全面、系統(tǒng)地披露氣候相關(guān)信息，該選項(xiàng)表述正確。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。19、交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，（）。

A.市場價(jià)格發(fā)生重大變化引起的定價(jià)差異

B.與市場上同類金融產(chǎn)品的定價(jià)有很大差別

C.由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價(jià)困難

D.未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤

【答案】：D

【解析】交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類因素，此考點(diǎn)考查對于交易過程中交易／定價(jià)錯(cuò)誤概念的理解。A選項(xiàng)，市場價(jià)格發(fā)生重大變化引起的定價(jià)差異，這更多是受市場因素影響，并非交易過程中自身操作問題導(dǎo)致的交易／定價(jià)錯(cuò)誤，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，與市場上同類金融產(chǎn)品的定價(jià)有很大差別，這可能是由于多種復(fù)雜因素造成的，如產(chǎn)品特性、市場定位等，不一定是交易過程中操作不當(dāng)引發(fā)的定價(jià)錯(cuò)誤，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，由于產(chǎn)品成本增加出現(xiàn)定價(jià)困難，這是成本方面的因素導(dǎo)致的定價(jià)問題，和交易過程中的操作規(guī)定遵循情況無關(guān)，不屬于交易／定價(jià)錯(cuò)誤所指范疇，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，未遵循操作規(guī)定使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤，這符合操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類中交易／定價(jià)錯(cuò)誤是因交易過程中操作失誤產(chǎn)生錯(cuò)誤的定義，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。20、假設(shè)等級為B的債券在發(fā)行第一年違約的總價(jià)值200萬元，處于發(fā)行第一年的等級為B的債券總價(jià)值為10000萬元，等級為B的債券在發(fā)行第二年違約的總價(jià)值500萬元，處于發(fā)行第二年的等級為B的債券總價(jià)值仍為10000萬元，則兩年的累計(jì)死亡率為（）。

A.5.9%

B.6.9%

C.10%

D.93.1%

【答案】：B

【解析】本題可先分別計(jì)算出等級為B的債券在發(fā)行第一年和第二年的邊際死亡率，再根據(jù)累計(jì)死亡率的計(jì)算公式求出兩年的累計(jì)死亡率。###步驟一：計(jì)算等級為B的債券在發(fā)行第一年和第二年的邊際死亡率邊際死亡率是指在給定的時(shí)間段內(nèi)，債券違約的價(jià)值占該時(shí)間段初債券總價(jià)值的百分比。-**第一年邊際死亡率**：已知等級為B的債券在發(fā)行第一年違約的總價(jià)值為200萬元，處于發(fā)行第一年的等級為B的債券總價(jià)值為10000萬元。根據(jù)邊際死亡率的計(jì)算公式：邊際死亡率=違約總價(jià)值÷債券總價(jià)值×100%，可得第一年邊際死亡率=\(200\div10000\times100\%=2\%\)。-**第二年邊際死亡率**：已知等級為B的債券在發(fā)行第二年違約的總價(jià)值為500萬元，處于發(fā)行第二年的等級為B的債券總價(jià)值為10000萬元。同理可得第二年邊際死亡率=\(500\div10000\times100\%=5\%\)。###步驟二：計(jì)算兩年的累計(jì)死亡率累計(jì)死亡率是指在給定的時(shí)間段內(nèi)，債券違約的累計(jì)概率。計(jì)算公式為：累計(jì)死亡率=\(1-(1-MMR_1)\times(1-MMR_2)\)，其中\(zhòng)(MMR_1\)、\(MMR_2\)分別為第一年和第二年的邊際死亡率。將第一年邊際死亡率\(2\%\)和第二年邊際死亡率\(5\%\)代入公式可得：累計(jì)死亡率=\(1-(1-2\%)\times(1-5\%)\)\(=1-0.98\times0.95\)\(=1-0.931\)\(=0.069=6.9\%\)綜上，答案選B。21、銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（）。·

A.各項(xiàng)貸款總額

B.各項(xiàng)存款總額

C.現(xiàn)金寸頭

D.超額備付金寸頭

【答案】：D

【解析】銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的超額備付金寸頭。超額備付金寸頭是指商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過法定準(zhǔn)備金的那部分存款，它反映了銀行可隨時(shí)用于支付和清算的資金能力，是銀行體系流動性的重要體現(xiàn)。A選項(xiàng)，各項(xiàng)貸款總額是商業(yè)銀行對客戶發(fā)放貸款的總和，它體現(xiàn)的是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，與銀行體系的流動性并無直接關(guān)聯(lián)。B選項(xiàng)，各項(xiàng)存款總額是商業(yè)銀行吸收客戶存款的總和，雖然存款是銀行資金的重要來源，但它并不等同于銀行在中央銀行可隨時(shí)動用的流動性資金。C選項(xiàng)，現(xiàn)金寸頭強(qiáng)調(diào)的是銀行持有的現(xiàn)金數(shù)量，這只是銀行流動性的一部分，且該表述不如超額備付金寸頭全面準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行體系在中央銀行層面的流動性狀況。綜上，本題應(yīng)選D。22、下列關(guān)于收益率曲線的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A.債券的到期收益通常不等于票面利率

B.收益率曲線對應(yīng)著各類期限的貸款利率

C.收益率曲線斜向下意味著長期收益率較低

D.收益率曲線是根據(jù)市場上具有代表性的交易品種所繪制的利率曲線

【答案】：B

【解析】本題可對各內(nèi)容逐一分析，判斷其描述是否正確。-A：債券的票面利率是固定的，而到期收益會受到債券價(jià)格波動、利息再投資收益等多種因素的影響，通常不等于票面利率，該項(xiàng)描述正確。-B：收益率曲線是根據(jù)市場上具有代表性的交易品種所繪制的利率曲線，主要反映的是債券等金融工具不同期限對應(yīng)的收益率情況，并非對應(yīng)著各類期限的貸款利率，該項(xiàng)描述錯(cuò)誤。-C：收益率曲線斜向下即長期收益率低于短期收益率，意味著長期收益率較低，該項(xiàng)描述正確。-D：收益率曲線是通過收集市場上具有代表性的交易品種的利率和期限數(shù)據(jù)，然后繪制而成的利率曲線，該項(xiàng)描述正確。綜上，答案選B。23、下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能獨(dú)立性的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會進(jìn)行直接溝通的渠道

B.設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門薪酬與業(yè)務(wù)條線收入掛鉤

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門以獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的報(bào)告路線直接向高管層和董事會報(bào)告業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能獨(dú)立性至關(guān)重要，它有助于確保風(fēng)險(xiǎn)管理客觀、公正地開展。逐一分析各選項(xiàng)：A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會進(jìn)行直接溝通的渠道，這使得其在開展工作時(shí)不受過多干擾，能夠獨(dú)立運(yùn)用資源履行職責(zé)，并可直接向董事會反饋情況，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性。B.設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，從組織架構(gòu)上為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了獨(dú)立的空間，使其能獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門開展工作，體現(xiàn)了職能獨(dú)立性。C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門薪酬與業(yè)務(wù)條線收入掛鉤，會使風(fēng)險(xiǎn)管理部門的利益與業(yè)務(wù)條線的業(yè)務(wù)量關(guān)聯(lián)在一起，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理部門為追求更高收入而在風(fēng)險(xiǎn)評估和管理上做出妥協(xié)，不能獨(dú)立、客觀地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，未體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性。D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門以獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的報(bào)告路線直接向高管層和董事會報(bào)告業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，保證了信息傳遞的獨(dú)立性，便于管理層獲取客觀的風(fēng)險(xiǎn)信息，體現(xiàn)了職能獨(dú)立性。綜上，答案選C。24、關(guān)于市場準(zhǔn)入的說法，不正確的是（）。

A.市場準(zhǔn)人是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制

B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

C.業(yè)務(wù)準(zhǔn)人是指按照營利性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種

D.高級管理人員的準(zhǔn)人，是指對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可

【答案】：C

【解析】市場準(zhǔn)入是監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。A選項(xiàng)，其對市場準(zhǔn)入的定義準(zhǔn)確，是監(jiān)管部門通過行政許可手段對市場主體進(jìn)入特定領(lǐng)域及從事相關(guān)活動進(jìn)行審查和批準(zhǔn)的機(jī)制，該表述正確。B選項(xiàng)，機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立，此說法符合機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的定義，表述正確。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，業(yè)務(wù)準(zhǔn)入并非按照營利性原則，而是依據(jù)審慎性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種。D選項(xiàng)，高級管理人員準(zhǔn)入是對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可，該表述符合高級管理人員準(zhǔn)入的定義，是正確的。綜上，答案選C。25、關(guān)于總敞口頭寸，下列說法正確的是（）。

A.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差

B.累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和

C.總敞口頭寸反映整個(gè)資產(chǎn)組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)

D.短邊法的計(jì)算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個(gè)總數(shù)；最后選擇絕對值較小的作為銀行的總敞口頭寸

【答案】：A

【解析】A選項(xiàng)正確。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，它是衡量總敞口頭寸的一種計(jì)算方法，此表述準(zhǔn)確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤。累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，并非僅為所有外幣多頭的總和。C選項(xiàng)錯(cuò)誤?？偝陬^寸反映的是整個(gè)貨幣組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)，而不是整個(gè)資產(chǎn)組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。短邊法的計(jì)算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個(gè)總數(shù)；最后選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸，而不是選擇絕對值較小的。綜上，正確答案選A。26、（）假定投資組合中各種風(fēng)險(xiǎn)因素的變化服從特定的分布(通常為正態(tài)分布)，然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計(jì)該風(fēng)險(xiǎn)因素收益分布方差一協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。

A.歷史模擬法

B.方差一協(xié)方差法

C.壓力測試法

D.蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同風(fēng)險(xiǎn)分析方法的特點(diǎn)。A，歷史模擬法是運(yùn)用當(dāng)前資產(chǎn)組合中各證券的權(quán)重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構(gòu)造資產(chǎn)組合的歷史序列，從而得到重新構(gòu)造資產(chǎn)組合收益率的時(shí)間序列，并據(jù)此計(jì)算VaR值。它并不假定風(fēng)險(xiǎn)因素的變化服從特定分布，而是依據(jù)歷史數(shù)據(jù)來模擬未來，所以A不符合題意。B，方差-協(xié)方差法假定投資組合中各種風(fēng)險(xiǎn)因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計(jì)該風(fēng)險(xiǎn)因素收益分布方差-協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。所以B符合題意。C，壓力測試法是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場的突變。它并非基于風(fēng)險(xiǎn)因素服從特定分布來進(jìn)行分析，所以C不符合題意。D，蒙特卡羅模擬法是一種通過隨機(jī)變量的統(tǒng)計(jì)試驗(yàn)、隨機(jī)模擬來估計(jì)數(shù)學(xué)模型或系統(tǒng)參數(shù)的數(shù)值計(jì)算方法。它是利用隨機(jī)數(shù)進(jìn)行模擬，并非假定風(fēng)險(xiǎn)因素服從特定分布后通過歷史數(shù)據(jù)分析來估計(jì)方差-協(xié)方差等，所以D不符合題意。綜上，答案選B。27、某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)。700萬美元負(fù)債，美元遠(yuǎn)期多頭500萬，美元遠(yuǎn)期空頭300萬，則改商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸為（）萬美元。

A.1000

B.500

C.700

D.300

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)凈敞口頭寸的計(jì)算公式來計(jì)算該商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸。凈敞口頭寸是指等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。其計(jì)算方式為：凈敞口頭寸＝即期資產(chǎn)－即期負(fù)債＋遠(yuǎn)期買入－遠(yuǎn)期賣出。在本題中，某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)（即期資產(chǎn)），700萬美元負(fù)債（即期負(fù)債），美元遠(yuǎn)期多頭500萬（遠(yuǎn)期買入），美元遠(yuǎn)期空頭300萬（遠(yuǎn)期賣出）。將數(shù)據(jù)代入公式可得：凈敞口頭寸=1000-700+500-300=500（萬美元）。因此，答案選B。28、下列各項(xiàng)中，應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本的是（）。

A.未分配利潤

B.二級資本工具及其溢價(jià)

C.盈余公積

D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備?

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行二級資本的構(gòu)成。商業(yè)銀行的二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，包括二級資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備等。A選項(xiàng)未分配利潤是企業(yè)留待以后年度分配或待分配的利潤，屬于商業(yè)銀行的核心一級資本，并非二級資本。B選項(xiàng)二級資本工具及其溢價(jià)應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本，該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金，同樣屬于核心一級資本，不屬于二級資本。D選項(xiàng)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指從事存貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按一定比例從凈利潤中提取的，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，也屬于核心一級資本，而不是二級資本。綜上，答案選B。29、公司／機(jī)構(gòu)存款通常（），對商業(yè)銀行的流動性影響（）。

A.不夠穩(wěn)定，較大

B.不夠穩(wěn)定，較小

C.比較穩(wěn)定，較大

D.比較穩(wěn)定，較小

【答案】：A

【解析】公司／機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定。公司和機(jī)構(gòu)的資金使用具有較強(qiáng)的計(jì)劃性和季節(jié)性，會根據(jù)自身的經(jīng)營、投資、結(jié)算等業(yè)務(wù)需求，在不同時(shí)間進(jìn)行大量資金的存入和支取。例如，企業(yè)在月末、季末或年末進(jìn)行集中結(jié)算、發(fā)放工資、繳納稅款等，會導(dǎo)致賬戶資金大幅變動；一些大型項(xiàng)目的資金投入和回籠也會使資金在短期內(nèi)有較大的進(jìn)出，所以其存款不夠穩(wěn)定。這種不穩(wěn)定的存款狀況對商業(yè)銀行的流動性影響較大。因?yàn)樯虡I(yè)銀行需要保證有足夠的資金來滿足公司和機(jī)構(gòu)隨時(shí)的支取需求。當(dāng)大量公司／機(jī)構(gòu)集中取款時(shí)，如果銀行沒有足夠的資金儲備，就可能面臨流動性風(fēng)險(xiǎn)，影響銀行的正常運(yùn)營。所以公司／機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大，正確答案是A。30、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120。美元空頭480。則用累計(jì)總敞口頭寸法計(jì)算的總外匯敝口頭寸為（）。

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是指將各種外匯敞口頭寸的絕對值相加來計(jì)算總外匯敞口頭寸。本題中，日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。多頭頭寸數(shù)值取正，空頭頭寸數(shù)值取絕對值得正數(shù)，然后將各項(xiàng)相加，即150+400+250+120+480=1400。所以答案選C。"31、風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.較常用的計(jì)量交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法有現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法

B.現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量

C.在標(biāo)準(zhǔn)法下，每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露將映射至其含有的風(fēng)險(xiǎn)因素中

D.對于不滿足利用標(biāo)準(zhǔn)法，但希望提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度(相對現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法)的銀行，可以采用內(nèi)部模型法

【答案】：D

【解析】現(xiàn)對本題各內(nèi)容分析如下：A提到較常用的計(jì)量交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法有現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法，這是關(guān)于計(jì)量交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露方法的正確表述。B指出現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量，這準(zhǔn)確說明了這兩種方法的適用情況。C表明在標(biāo)準(zhǔn)法下，每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露將映射至其含有的風(fēng)險(xiǎn)因素中，這是對標(biāo)準(zhǔn)法中風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量方式的正確描述。D表示對于不滿足利用標(biāo)準(zhǔn)法，但希望提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度（相對現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法）的銀行，可以采用內(nèi)部模型法。然而，采用內(nèi)部模型法需要銀行滿足一定的條件，不是不滿足標(biāo)準(zhǔn)法就可以隨意采用的，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。因此本題答案選D。32、下列屬于國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的是（）。

A.中國人民銀行

B.中國證監(jiān)會

C.巴塞爾委員會

D.中國香港金融管理局

【答案】：C

【解析】解析：該題主要考查對國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的識別。A選項(xiàng)，中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行，是國務(wù)院組成部門，主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定等，屬于我國的金融管理機(jī)構(gòu)，并非國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。B選項(xiàng)，中國證監(jiān)會是國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位，依照法律、法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理全國證券期貨市場，維護(hù)證券期貨市場秩序，保障其合法運(yùn)行，是我國的證券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不是國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。C選項(xiàng)，巴塞爾委員會是由西方十國集團(tuán)中央銀行行長于1974年底共同成立的，是銀行業(yè)國際監(jiān)管的重要組織，致力于國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題，制定統(tǒng)一的國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則等，屬于國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。D選項(xiàng)，中國香港金融管理局是香港特區(qū)政府轄下的部門，主要負(fù)責(zé)維持貨幣穩(wěn)定、監(jiān)管銀行業(yè)務(wù)等，是香港地區(qū)的金融管理機(jī)構(gòu)，并非國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。綜上，答案選C。33、商業(yè)銀行交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足一定條件，下列表述錯(cuò)誤的是（??）。

A.能夠準(zhǔn)確估值

B.能夠進(jìn)行積極的管理

C.能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

D.在交易方面不能隨時(shí)平盤

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足一些特定條件。A選項(xiàng)，能夠準(zhǔn)確估值是合理要求，只有準(zhǔn)確估值才能有效衡量頭寸價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)，對交易和管理至關(guān)重要；B選項(xiàng)，能夠進(jìn)行積極的管理也是必要的，積極管理可根據(jù)市場變化及時(shí)調(diào)整頭寸，以實(shí)現(xiàn)盈利和控制風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)，能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)同樣是交易賬簿管理的目標(biāo)之一，通過對沖可降低市場波動對頭寸的影響，增強(qiáng)穩(wěn)定性。而D，在交易方面應(yīng)是能夠隨時(shí)平盤，隨時(shí)平盤可保證頭寸的流動性和靈活性，及時(shí)應(yīng)對市場變化或滿足資金需求等，所以D表述錯(cuò)誤，正確答案是D。"34、根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用權(quán)重法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，監(jiān)管類別“優(yōu)”所對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為（）。

A.100％

B.50％

C.70％

D.0

【答案】：C

【解析】根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用權(quán)重法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，不同監(jiān)管類別對應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。監(jiān)管類別“優(yōu)”對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為70%，所以應(yīng)選C。A選項(xiàng)100％并非監(jiān)管類別“優(yōu)”對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；B選項(xiàng)50％也不符合監(jiān)管類別“優(yōu)”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定；D選項(xiàng)0同樣不是監(jiān)管類別“優(yōu)”所對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。"35、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對技術(shù)管理人員實(shí)施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估

C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況

D.監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性來衡量

【答案】：B

【解析】本題可對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-A：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況不僅涵蓋整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況，也包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，該表述正確。-B：監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對高級管理人員實(shí)施任職資格審核，而非技術(shù)管理人員。同時(shí)會對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-C：監(jiān)管部門確實(shí)會高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，既包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，也包括銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)有效性可以通過質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性等指標(biāo)來評判，監(jiān)管部門能夠依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來判斷管理信息系統(tǒng)是否有效，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。36、風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)（）。

A.全面性和重要性

B.全面性和穩(wěn)定性

C.重要性和合規(guī)性

D.合規(guī)性和穩(wěn)定性

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要綜合考慮多方面因素。全面性是指該指標(biāo)應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)偏好相關(guān)的各個(gè)方面，不能有遺漏，這樣才能完整地反映風(fēng)險(xiǎn)偏好情況；重要性則要求在選取指標(biāo)時(shí)，聚焦于能夠體現(xiàn)核心風(fēng)險(xiǎn)偏好的關(guān)鍵因素，突出重點(diǎn)。A選項(xiàng)全面性和重要性符合風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取的要求。B選項(xiàng)中的穩(wěn)定性并非是風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取的核心體現(xiàn)因素；C選項(xiàng)的合規(guī)性雖然在很多領(lǐng)域都很重要，但它并非直接體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)的本質(zhì)特征；D選項(xiàng)的合規(guī)性和穩(wěn)定性都不能準(zhǔn)確概括風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取的關(guān)鍵要點(diǎn)。所以本題正確答案是A。37、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心步驟是（）。

A.了解機(jī)構(gòu)

B.規(guī)劃監(jiān)管行動

C.風(fēng)險(xiǎn)評估

D.風(fēng)險(xiǎn)衡量

【答案】：C

【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一個(gè)系統(tǒng)且重要的工作流程，其各個(gè)環(huán)節(jié)都有著獨(dú)特的作用和意義。A選項(xiàng)“了解機(jī)構(gòu)”是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)工作。只有充分了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、運(yùn)營模式、組織架構(gòu)等多方面情況，才能為后續(xù)的監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ)，但它并非核心步驟。B選項(xiàng)“規(guī)劃監(jiān)管行動”是在完成一定的前期調(diào)研和評估之后，根據(jù)具體情況制定的監(jiān)管策略和計(jì)劃。它是為了實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)而進(jìn)行的安排，是在風(fēng)險(xiǎn)評估等工作之后開展的，不是核心步驟。C選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)評估”處于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心地位。通過對機(jī)構(gòu)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、科學(xué)的評估，能夠準(zhǔn)確識別風(fēng)險(xiǎn)的類型、程度和可能產(chǎn)生的影響?；陲L(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，才能有針對性地采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，合理配置監(jiān)管資源，確保監(jiān)管的有效性和精準(zhǔn)性，所以風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心步驟。D選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)衡量”主要是對風(fēng)險(xiǎn)的大小、程度等進(jìn)行量化的過程，它是風(fēng)險(xiǎn)評估過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)和手段，是為風(fēng)險(xiǎn)評估服務(wù)的，并非風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心步驟。綜上，答案選C。38、過去3年，某企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營重點(diǎn)逐步從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，商業(yè)銀行在審核該集團(tuán)法人客戶的貸款申請時(shí)發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱

B.投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團(tuán)的償債能力很強(qiáng)

C.該企業(yè)集團(tuán)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

D.多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)的盈利能力

【答案】：A

【解析】A項(xiàng)正確。該企業(yè)集團(tuán)整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大，這意味著企業(yè)在資金方面可能面臨較大壓力。短期償債能力通常與企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況密切相關(guān)，當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金流減少，意味著企業(yè)通過日常經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金來償還短期債務(wù)的能力下降，所以可推斷該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱。B項(xiàng)錯(cuò)誤。雖然投資房地產(chǎn)行業(yè)可能存在高收益，但題干中并沒有足夠信息表明其投資房地產(chǎn)已獲得高收益并能確保償債能力很強(qiáng)。而且企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金流的不良狀況顯示其償債能力可能面臨挑戰(zhàn)，不能因行業(yè)有高收益預(yù)期就判定償債能力強(qiáng)。C項(xiàng)錯(cuò)誤。題干僅提及投資現(xiàn)金流為負(fù)、經(jīng)營現(xiàn)金流減少和融資現(xiàn)金流放大，這些信息并不足以直接得出企業(yè)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失的結(jié)論，投資現(xiàn)金流為負(fù)可能是處于投資階段尚未產(chǎn)生收益。D項(xiàng)錯(cuò)誤。企業(yè)經(jīng)營重點(diǎn)從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，這屬于多元化經(jīng)營，但從其現(xiàn)金流的情況來看，整體經(jīng)營狀況并不樂觀，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少說明企業(yè)在經(jīng)營活動中的盈利能力可能并沒有提升，反而可能受到了一定影響。所以不能得出多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)盈利能力的結(jié)論。綜上，本題答案選A。39、下列對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行正確識別來自于內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于經(jīng)營管理從被動防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃映鰮?/p>

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可通過技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對其進(jìn)行量化

C.金融機(jī)構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期全國評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)

【答案】：B

【解析】本題可對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，判斷其關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述是否恰當(dāng)。-A項(xiàng)：銀行正確識別來自內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，能夠提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，使經(jīng)營管理從被動應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃訉ふ野l(fā)展機(jī)會，實(shí)現(xiàn)從被動防守到主動出擊的轉(zhuǎn)變，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。-B項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)具有模糊性、不確定性等特點(diǎn)，難以通過技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對其進(jìn)行量化，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。-C項(xiàng)：金融機(jī)構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能會導(dǎo)致后臺管理和支持體系薄弱，無法有效應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。-D項(xiàng)：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需要定期全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，以確保戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性和可行性，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。40、商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法初級法時(shí)，除了回購類交易的有效期限是0.5年外，其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限是（）年。

A.3

B.2

C.2.5

D.5

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法初級法時(shí)，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限。商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法初級法時(shí)，對于有效期限有明確規(guī)定，其中回購類交易的有效期限是0.5年，而其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限是2.5年。A選項(xiàng)3年，不符合相關(guān)規(guī)定；B選項(xiàng)2年，也不正確；D選項(xiàng)5年同樣不是該類非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限。所以本題正確答案為C。41、高級計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過（）計(jì)算監(jiān)管資本要求。

A.外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

B.外部操作風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)

C.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

D.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)

【答案】：A

【解析】高級計(jì)量法下，商業(yè)銀行計(jì)算監(jiān)管資本要求有特定規(guī)定。A選項(xiàng)外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，強(qiáng)調(diào)借助外部資源和成熟的計(jì)量體系來確定監(jiān)管資本要求，在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，采用外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)是合理可行的方式。B選項(xiàng)外部操作風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)，其主要功能在于識別風(fēng)險(xiǎn)，而非直接用于計(jì)算監(jiān)管資本要求，它只是風(fēng)險(xiǎn)管控流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，不能滿足計(jì)算監(jiān)管資本的要求。C選項(xiàng)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)側(cè)重于依靠銀行內(nèi)部的體系來進(jìn)行計(jì)量，但高級計(jì)量法通常強(qiáng)調(diào)外部系統(tǒng)的運(yùn)用以確保計(jì)量的準(zhǔn)確性和客觀性，所以內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)不符合高級計(jì)量法的要求。D選項(xiàng)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)，同外部操作風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)一樣，主要是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，不具備計(jì)算監(jiān)管資本要求的功能。故本題應(yīng)選A。"42、凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間為一個(gè)年度，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動性覆蓋率規(guī)定的（）日時(shí)間區(qū)間的短期資金行為。

A.15

B.30

C.45

D.20

【答案】：B

【解析】凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間設(shè)定為一個(gè)年度，其目的在于抑制銀行特定的短期資金使用行為。流動性覆蓋率規(guī)定了一個(gè)特定時(shí)間區(qū)間，而本題要找出銀行可能會使用期限剛好大于該規(guī)定時(shí)間區(qū)間的短期資金情況。正確答案選B，因?yàn)榱鲃有愿采w率規(guī)定的時(shí)間區(qū)間通常是30日，凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)能在一定程度上抑制銀行使用期限剛好大于30日的短期資金行為，A選項(xiàng)15日、C選項(xiàng)45日、D選項(xiàng)20日均不符合流動性覆蓋率規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間區(qū)間。"43、下列說法正確的是（）。

A.董事會負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程

B.高級管理層承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任

C.監(jiān)事會只監(jiān)督董事會在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況

D.市場風(fēng)險(xiǎn)管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨(dú)立性是建設(shè)市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵

【答案】：D

【解析】本題主要考查對市場風(fēng)險(xiǎn)管理中各主體職責(zé)及關(guān)鍵因素的理解。A.高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，而董事會是最終承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的責(zé)任，并非負(fù)責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)范，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B.董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，并非高級管理層，高級管理層主要是負(fù)責(zé)具體的管理執(zhí)行工作，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。C.監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況，并非只監(jiān)督董事會，范圍表述不準(zhǔn)確，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D.市場風(fēng)險(xiǎn)管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨(dú)立性是建設(shè)市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵。只有保持獨(dú)立性，才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠客觀、公正地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和管理，避免受到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門利益的干擾，所以該項(xiàng)說法正確。綜上，本題正確答案是D。44、商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，回購類交易有效期限是()年。

A.0.5

B.1

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法時(shí)回購類交易的有效期限。在商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法的規(guī)定中，明確指出回購類交易有效期限是0.5年，所以正確答案是A。"45、關(guān)于影響期權(quán)價(jià)值的因素，下列理解正確的是（）。

A.隨著執(zhí)行價(jià)格的上升，買方期權(quán)的價(jià)值減小

B.隨著標(biāo)的資產(chǎn)市場價(jià)格上升，賣方期權(quán)的價(jià)值增大

C.如果買方看漲期權(quán)在某一時(shí)間執(zhí)行，則其收益（不考慮期權(quán)費(fèi)）為標(biāo)的資產(chǎn)市場價(jià)格與期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的差額

D.買方期權(quán)持有者的最大損失是零

【答案】：C

【解析】首先分析A。執(zhí)行價(jià)格與買方期權(quán)價(jià)值呈反向變動關(guān)系，執(zhí)行價(jià)格上升時(shí)，意味著買方要以更高價(jià)格購買標(biāo)的資產(chǎn)，獲取收益的可能性和收益空間減小，所以買方期權(quán)價(jià)值應(yīng)減小，但表述過于絕對。當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生較大變化，如標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格大幅波動時(shí)，即使執(zhí)行價(jià)格上升，買方期權(quán)價(jià)值也未必必然減小，所以該項(xiàng)說法不準(zhǔn)確。接著看B。標(biāo)的資產(chǎn)市場價(jià)格上升時(shí)，對于賣方期權(quán)而言，意味著賣方未來可能需要按較低價(jià)格出售資產(chǎn)，其潛在損失增大，所以賣方期權(quán)價(jià)值應(yīng)該減小，而不是增大，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。再看C。買方看漲期權(quán)賦予持有者在特定時(shí)間以特定價(jià)格購買標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。如果在某一時(shí)間執(zhí)行該期權(quán)，不考慮期權(quán)費(fèi)的情況下，其收益就是標(biāo)的資產(chǎn)市場價(jià)格與期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的差額。當(dāng)市場價(jià)格高于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，買方執(zhí)行期權(quán)可獲利，收益為兩者差值；當(dāng)市場價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，買方會放棄執(zhí)行期權(quán)，損失期權(quán)費(fèi)，該項(xiàng)說法正確。最后看D。買方期權(quán)持有者購買期權(quán)時(shí)支付了期權(quán)費(fèi)，若期權(quán)最終未執(zhí)行，其最大損失就是所支付的期權(quán)費(fèi)，并非零，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。46、下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，不能采用風(fēng)險(xiǎn)對沖策略進(jìn)行管理的是（）。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.商品風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。它是管理利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等市場風(fēng)險(xiǎn)非常有效的辦法。A選項(xiàng)，利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性，可通過利率互換等衍生工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖，將固定利率轉(zhuǎn)換成浮動利率或者反之，從而降低利率波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)，匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可利用外匯遠(yuǎn)期、外匯期貨等工具對沖匯率波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)，商品風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價(jià)格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，可通過商品期貨等對沖商品價(jià)格變動的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它具有內(nèi)生性、不確定性大等特點(diǎn)，很難通過投資或購買與操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品來對沖，通常采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等策略進(jìn)行管理。綜上，不能采用風(fēng)險(xiǎn)對沖策略進(jìn)行管理的是操作風(fēng)險(xiǎn)，答案選D。47、資產(chǎn)的流動性，主要表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動性越（）。

A.弱

B.強(qiáng)

C.沒有影響

D.有影響，但不確定

【答案】：B

【解析】資產(chǎn)的流動性體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本情況。在經(jīng)濟(jì)原理中，資產(chǎn)變現(xiàn)能力與流動性呈正相關(guān)關(guān)系，所付成本與流動性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。即資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，同時(shí)所付成本越低，表明該資產(chǎn)在市場中能夠更加便捷、低成本地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金等可直接使用的資金形式，也就意味著其流動性越強(qiáng)。因此本題應(yīng)選B。"48、商業(yè)銀行進(jìn)行貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)，關(guān)注的重點(diǎn)可不包括（）。

A.銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動趨勢

B.銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析

C.銀行不同客戶的行業(yè)集中度

D.銀行貸款在不同行業(yè)中的分布

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行進(jìn)行貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)的關(guān)注重點(diǎn)。A選項(xiàng)“銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動趨勢”，地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況會對該地區(qū)各行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響銀行貸款客戶的還款能力和信用狀況，銀行在進(jìn)行貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)需要關(guān)注，所以該選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)“銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析”，此內(nèi)容主要是針對單個(gè)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的微觀層面分析，并非貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別重點(diǎn)。貸款組合層面更關(guān)注的是不同行業(yè)之間的關(guān)系和整體分布情況，而不是單個(gè)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的具體特征等，所以該選項(xiàng)符合題意。C選項(xiàng)“銀行不同客戶的行業(yè)集中度”，行業(yè)集中度反映了銀行貸款在不同行業(yè)的集中程度。若行業(yè)集中度過高，一旦該行業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，銀行面臨的損失可能較大，因此是貸款組合層面行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)注重點(diǎn)，該選項(xiàng)不符合題意。D選項(xiàng)“銀行貸款在不同行業(yè)中的分布”，了解貸款在不同行業(yè)的分布情況有助于銀行評估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整體狀況，合理調(diào)整貸款組合結(jié)構(gòu)，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，所以也是貸款組合層面行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)注要點(diǎn)，該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選B。49、下列選項(xiàng)中，關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的說法，正確的是（）。

A.相互獨(dú)立、互不影響

B.相互排斥、互不共存

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)并非相互獨(dú)立、互不影響或相互排斥、互不共存，也不是沒有關(guān)系。在實(shí)際情況中，這些風(fēng)險(xiǎn)是交叉存在、互相作用的。例如，操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)聲譽(yù)問題，聲譽(yù)受損可能進(jìn)一步影響信用風(fēng)險(xiǎn)和市場表現(xiàn)等，所以正確答案是C。"50、交易帳戶記錄的是銀行為交易目的或?qū)_交易帳戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的(?)。

A.金融頭寸

B.金融工具

C.金融工具和商品頭寸

D.商品頭寸?

【答案】：C

【解析】交易帳戶記錄的是銀行為交易目的或?qū)_交易帳戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。金融頭寸只是其中一部分，僅提及金融頭寸不全面，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤；同理，只說金融工具也不完整，B項(xiàng)錯(cuò)誤；商品頭寸表述同樣不完整，D項(xiàng)錯(cuò)誤；而C項(xiàng)涵蓋了金融工具和商品頭寸，準(zhǔn)確完整地描述了交易帳戶所記錄的內(nèi)容，所以答案選C。"第二部分多選題(30題)1、良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)，下列事件可能引發(fā)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮

B.違反用工法

C.缺乏經(jīng)營特色

D.金融產(chǎn)品／服務(wù)存在嚴(yán)重缺陷

E.缺乏社會責(zé)任感

【答案】：ABCD

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)，下面對可能引發(fā)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的情況逐一分析：A：內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮。內(nèi)控缺失會使得銀行內(nèi)部管理混亂，違規(guī)案件不斷出現(xiàn)，這會嚴(yán)重?fù)p害銀行在公眾心中的形象和信譽(yù)。利益相關(guān)方如客戶、投資者等會對銀行的安全性和可靠性產(chǎn)生質(zhì)疑，進(jìn)而引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。B：違反用工法。違反用工法會引發(fā)一系列內(nèi)部和外部問題，如員工不滿、勞動糾紛曝光等。這些負(fù)面事件傳播出去，會讓外界認(rèn)為銀行管理不善、不尊重員工權(quán)益，從而對銀行聲譽(yù)造成負(fù)面影響。C：缺乏經(jīng)營特色。在競爭激烈的金融市場中，缺乏經(jīng)營特色會使銀行難以在眾多競爭對手中脫穎而出，客戶可能認(rèn)為該銀行沒有獨(dú)特的價(jià)值和優(yōu)勢，逐漸失去對其的關(guān)注和信任，進(jìn)而影響銀行的聲譽(yù)。D：金融產(chǎn)品/服務(wù)存在嚴(yán)重缺陷。金融產(chǎn)品和服務(wù)是銀行與客戶直接接觸的重要方面，如果存在嚴(yán)重缺陷，會給客戶帶來損失或不便，客戶會對銀行的專業(yè)性和服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)生不滿，這種負(fù)面評價(jià)一旦傳播，將嚴(yán)重?fù)p害銀行聲譽(yù)。E：缺乏社會責(zé)任感并非一定會引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。雖然具有社會責(zé)任感有助于提升銀行的聲譽(yù)，但缺乏社會責(zé)任感并不必然導(dǎo)致直接的、明顯的聲譽(yù)損害，不像前面ABCD項(xiàng)那樣與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有直接且緊密的聯(lián)系。綜上所述，答案選ABCD。2、銀行監(jiān)管中，采取市場準(zhǔn)入的主要目的有（）。

A.防止海外游資流入國內(nèi)銀行系統(tǒng)

B.維護(hù)國有商業(yè)銀行的利益

C.保護(hù)存款者的利益

D.維護(hù)銀行市場秩序

E.保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系

【答案】：CD

【解析】市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，其目的在于保障金融體系的穩(wěn)定和健康發(fā)展。C選項(xiàng)正確，存款者是銀行資金的重要提供者，保護(hù)存款者的利益是銀行監(jiān)管的重要目標(biāo)之一。通過市場準(zhǔn)入，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以篩選出符合條件的銀行，確保其具備良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和財(cái)務(wù)狀況，從而降低存款者面臨的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款者的資金安全。D選項(xiàng)正確，良好的銀行市場秩序是金融體系穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)。實(shí)施市場準(zhǔn)入，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和條件，防止不符合要求的機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場，避免過度競爭和不正當(dāng)競爭，維護(hù)銀行市場的公平、有序競爭環(huán)境。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，市場準(zhǔn)入主要關(guān)注的是金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場的資格和條件，防止海外游資流入國內(nèi)銀行系統(tǒng)并非市場準(zhǔn)入的主要目的，其更多涉及外匯管理和資本流動監(jiān)管等方面的政策措施。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，銀行監(jiān)管是為了維護(hù)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定和公共利益，而不是為了特定國有商業(yè)銀行的利益。市場準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)基于公平、公正、公開的原則，對所有符合條件的銀行一視同仁。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，雖然在一定程度上，市場準(zhǔn)入可以確保注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系，但這并不是市場準(zhǔn)入的最主要目的。市場準(zhǔn)入更強(qiáng)調(diào)從整體上保護(hù)存款者利益和維護(hù)銀行市場秩序。綜上，答案選CD。""3、外部審計(jì)起到的作用有（）。

A.有利于提高銀行治理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制意識

B.客觀上對銀行產(chǎn)生約束

C.提高銀行經(jīng)營的透明度

D.提高銀行的經(jīng)營效益

E.有利于引導(dǎo)投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷

【答案】：B

【解析】本題主要考查外部審計(jì)的作用。選項(xiàng)A，提高銀行治理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制意識主要是銀行內(nèi)部管理以及內(nèi)部審計(jì)等方面工作所起到的作用，外部審計(jì)主要側(cè)重于對銀行財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審查監(jiān)督，并非直接針對提高銀行治理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制意識，所以A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，外部審計(jì)是獨(dú)立于銀行的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對銀行進(jìn)行審計(jì)，其審計(jì)結(jié)果會向相關(guān)方面披露。這就使得銀行在經(jīng)營過程中需要更加規(guī)范，客觀上對銀行產(chǎn)生了約束，促使銀行合法合規(guī)經(jīng)營，故B正確。選項(xiàng)C，提高銀行經(jīng)營透明度通常需要銀行主動披露信息、完善信息披露制度等多種方式共同作用，外部審計(jì)主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性等，雖然可能在一定程度上有助于提升透明度，但并非其核心作用，所以C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，銀行的經(jīng)營效益受市場環(huán)境、經(jīng)營策略、管理水平等多種因素影響，外部審計(jì)主要是對銀行財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行審查，并不直接影響銀行的經(jīng)營效益，所以D錯(cuò)誤。選項(xiàng)E，引導(dǎo)投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷，主要依靠銀行自身的信息披露以及相關(guān)監(jiān)管部門的信息發(fā)布等，外部審計(jì)更多是保證信息的真實(shí)性，而不是主要起到引導(dǎo)投資者和社會公眾分析判斷的作用，所以E錯(cuò)誤。綜上，答案選B。4、常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額包括()。

A.頭寸限額

B.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額

C.止損限額

D.損失限額

E.追索限額

【答案】：ABC

【解析】本題考查常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額的類型。A選項(xiàng)，頭寸限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，它可以幫助控制交易的規(guī)模，從而對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，是常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額之一。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額是指對基于量化方法計(jì)算出的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果來設(shè)定限額，通過設(shè)定該限額，可以在一定置信水平下控制市場風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度，是常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額。C選項(xiàng)，止損限額是指所允許的最大損失額，當(dāng)達(dá)到止損限額時(shí)，就會及時(shí)進(jìn)行平倉等操作，以避免損失進(jìn)一步擴(kuò)大，屬于常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額。D選項(xiàng)，損失限額并不是市場風(fēng)險(xiǎn)限額中的常用類型，在市場風(fēng)險(xiǎn)管理中，一般不以此作為主要的限額控制指標(biāo)。E選項(xiàng)，追索限額通常是在信用風(fēng)險(xiǎn)管理等其他領(lǐng)域可能涉及的概念，并非市場風(fēng)險(xiǎn)限額的常見類型。綜上，常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額包括頭寸限額、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額和止損限額，答案選ABC。5、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化是由（）組成的。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理知識

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理理念

E.風(fēng)險(xiǎn)管理制度

【答案】：AD

【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理知識和風(fēng)險(xiǎn)管理理念組成。風(fēng)險(xiǎn)管理知識是風(fēng)險(xiǎn)文化的基礎(chǔ)，它涵蓋了各類風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、控制等方面的專業(yè)知識，是銀行從業(yè)人員理解和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的理論依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念則是風(fēng)險(xiǎn)文化的核心，它體現(xiàn)了商業(yè)銀行對待風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度、價(jià)值取向和行為準(zhǔn)則，引導(dǎo)著銀行在經(jīng)營活動中如何平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益。公司治理原則主要涉及銀行的組織架構(gòu)、決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制等方面，目的是確保銀行的有效運(yùn)作和利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)，并非直接構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)容。內(nèi)部控制體系是銀行通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制，它是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，但不屬于風(fēng)險(xiǎn)文化的范疇。風(fēng)險(xiǎn)管理制度是基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念制定的具體規(guī)則和流程，用于規(guī)范銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動，它是將風(fēng)險(xiǎn)管理理念和知識付諸實(shí)踐的載體，本身并不等同于風(fēng)險(xiǎn)文化。所以答案選AD。6、商業(yè)銀行通常需要作出預(yù)先評估的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件包括（）。

A.市場對商業(yè)銀行的盈利預(yù)期

B.商業(yè)銀行改革／重組的成本／收益

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息／事件

D.影響客戶或公眾的政策性變化

E.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的盈利預(yù)期

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，對于可能影響自身聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)事件往往需要預(yù)先評估。A選項(xiàng)，市場對商業(yè)銀行的盈利預(yù)期會影響公眾對銀行的信心和評價(jià)。若市場對銀行盈利預(yù)期不佳，可能導(dǎo)致投資者對其失去信心、客戶減少業(yè)務(wù)往來等，從而對銀行聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響，所以需要預(yù)先評估。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行改革／重組涉及到諸多方面，如業(yè)務(wù)調(diào)整、人員變動等，其成本和收益情況會受到市場和公眾的關(guān)注。如果改革／重組的成本過高而收益不明顯，可能會引發(fā)外界對銀行管理能力和戰(zhàn)略決策的質(zhì)疑，進(jìn)而損害銀行聲譽(yù)，因此需要提前評估。C選項(xiàng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息／事件一旦公開，會極大地影響商業(yè)銀行在公眾和客戶心中的形象。公眾會認(rèn)為銀行在合規(guī)經(jīng)營等方面存在問題，從而降低對銀行的信任度，所以這類事件需要預(yù)先評估。D選項(xiàng)，影響客戶或公眾的政策性變化可能會使銀行的業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊，進(jìn)而影響客戶和公眾對銀行的看法。比如某些政策調(diào)整可能導(dǎo)致部分客戶的業(yè)務(wù)需求無法滿足，或者使銀行的業(yè)務(wù)模式需要做出較大改變，這些都可能對銀行聲譽(yù)造成影響，故而需要預(yù)先評估。而E選項(xiàng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要側(cè)重于監(jiān)管商業(yè)銀行的合規(guī)性、穩(wěn)定性等方面，盈利預(yù)期通常并不是監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注的核心內(nèi)容，且監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行盈利預(yù)期一般不會直接對銀行聲譽(yù)產(chǎn)生重大影響，所以不需要預(yù)先作出評估。綜上，答案選ABCD。7、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用包括()。

A.比競爭對手更早采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件

B.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，并降低資本使用成本

C.強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程

D.避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件

E.持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值

【答案】：ABCD

【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。A項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能使商業(yè)銀行比競爭對手更早采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，從而更為妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件。這樣在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能占據(jù)先機(jī)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，保障銀行的穩(wěn)定運(yùn)營，該項(xiàng)正確。B項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助銀行優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，通過合理分配資本到不同業(yè)務(wù)和項(xiàng)目，提高資本使用效率，進(jìn)而降低資本使用成本，該項(xiàng)正確。C項(xiàng)，通過戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行能夠強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程。有效的內(nèi)部控制可以確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照規(guī)范進(jìn)行，減少操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為的發(fā)生，保障銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)，良好的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，同時(shí)減少法律爭議和訴訟事件。銀行遵守相關(guān)法規(guī)和監(jiān)管要求，能避免因違規(guī)而面臨的處罰和法律糾紛，維護(hù)銀行的正常運(yùn)營秩序，該項(xiàng)正確。E項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理雖對商業(yè)銀行聲譽(yù)和股東價(jià)值有積極作用，但并非能持久維護(hù)和提高，表述過于絕對，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選ABCD。8、下列關(guān)于商業(yè)銀行客戶信用評級和債項(xiàng)評級的表述，正確的有（）。

A.它們是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度

B.同一個(gè)債務(wù)人的不同債項(xiàng)可以有不同的債項(xiàng)評級

C.債項(xiàng)評級由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定

D.同一個(gè)債務(wù)人可以有多個(gè)客戶信用評級

E.客戶信用評級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定

【答案】：AB

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行客戶信用評級和債項(xiàng)評級的相關(guān)知識，對各點(diǎn)表述進(jìn)行逐一分析。A.它們是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度?？蛻粜庞迷u級主要針對債務(wù)人