銀行審計(jì)考試題庫及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）A.檢查財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性B.確保銀行合規(guī)經(jīng)營并有效管理風(fēng)險(xiǎn)C.發(fā)現(xiàn)員工舞弊行為D.滿足監(jiān)管要求答案：B2.銀行審計(jì)中，對貸款業(yè)務(wù)審查時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.貸款金額大小B.貸款客戶的社會關(guān)系C.貸款的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)狀況D.貸款客戶經(jīng)理的業(yè)績答案：C3.以下哪項(xiàng)不屬于銀行審計(jì)的基本方法（）A.審閱法B.盤點(diǎn)法C.臆想法D.分析法答案：C4.銀行審計(jì)中，對銀行內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)的主要依據(jù)是（）A.銀行管理層的要求B.同行業(yè)的做法C.內(nèi)部控制相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)D.審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)答案：C5.在銀行審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評估階段，首先要識別的是（）A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)B.固有風(fēng)險(xiǎn)C.控制風(fēng)險(xiǎn)D.檢查風(fēng)險(xiǎn)答案：B6.銀行審計(jì)中，對銀行存款賬戶審計(jì)時(shí)，主要檢查（）A.賬戶余額大小B.賬戶的開戶手續(xù)、資金進(jìn)出記錄等C.賬戶開戶人的身份地位D.賬戶是否有特殊標(biāo)識答案：B7.銀行審計(jì)報(bào)告的最終使用者不包括（）A.銀行管理層B.銀行股東C.被審計(jì)部門的員工D.銀行的競爭對手答案：D8.銀行信用卡業(yè)務(wù)審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)不包括（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.品牌推廣風(fēng)險(xiǎn)答案：D9.銀行審計(jì)人員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大問題時(shí)，應(yīng)該（）A.自行處理B.立即向銀行管理層報(bào)告C.忽略不計(jì)D.只記錄在工作底稿中答案：B10.銀行審計(jì)的后續(xù)跟蹤工作主要目的是（）A.確保被審計(jì)單位對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題采取了有效整改措施B.再次檢查是否有新的問題C.考核被審計(jì)單位員工D.收集更多審計(jì)證據(jù)答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的范圍包括（）A.財(cái)務(wù)審計(jì)B.業(yè)務(wù)經(jīng)營審計(jì)C.內(nèi)部控制審計(jì)D.信息系統(tǒng)審計(jì)答案：ABCD2.銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中，需要審查的文件資料有（）A.貸款申請書B.貸款審批文件C.借款合同D.抵押擔(dān)保文件答案：ABCD3.銀行審計(jì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括（）A.專業(yè)知識B.職業(yè)道德C.溝通能力D.分析判斷能力答案：ABCD4.銀行內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)包括（）A.對銀行經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)B.對銀行內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)C.協(xié)助銀行管理層防范風(fēng)險(xiǎn)D.對銀行財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)答案：ABC5.銀行審計(jì)中，對利率風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)內(nèi)容包括（）A.利率風(fēng)險(xiǎn)識別B.利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C.利率風(fēng)險(xiǎn)控制D.利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測答案：ABCD6.在銀行審計(jì)證據(jù)收集過程中，可以采用的方法有（）A.詢問B.函證C.重新計(jì)算D.觀察答案：ABCD7.銀行中間業(yè)務(wù)審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有（）A.業(yè)務(wù)收費(fèi)合理性B.業(yè)務(wù)操作合規(guī)性C.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況D.業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力答案：ABC8.銀行審計(jì)工作底稿應(yīng)包含的內(nèi)容有（）A.審計(jì)項(xiàng)目名稱B.審計(jì)程序執(zhí)行情況C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題D.審計(jì)人員簽名答案：ABCD9.銀行資金業(yè)務(wù)審計(jì)中，需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（）A.市場風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD10.銀行審計(jì)中，對銀行資本充足率的審計(jì)主要關(guān)注（）A.資本的計(jì)算是否準(zhǔn)確B.資本的構(gòu)成是否合規(guī)C.資本是否足以抵御風(fēng)險(xiǎn)D.資本的來源是否合法答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（）答案：錯(cuò)誤2.銀行內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門開展工作。（）答案：正確3.在銀行審計(jì)中，對所有業(yè)務(wù)都要進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤4.銀行審計(jì)報(bào)告不需要向監(jiān)管部門報(bào)送。（）答案：錯(cuò)誤5.銀行審計(jì)人員不需要了解銀行業(yè)務(wù)流程就能開展審計(jì)工作。（）答案：錯(cuò)誤6.銀行存款賬戶的審計(jì)重點(diǎn)是賬戶余額是否正確。（）答案：錯(cuò)誤7.銀行信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)完全由客戶承擔(dān)。（）答案：錯(cuò)誤8.銀行內(nèi)部審計(jì)可以促進(jìn)銀行完善內(nèi)部控制。（）答案：正確9.銀行審計(jì)中，對銀行理財(cái)產(chǎn)品的審計(jì)主要關(guān)注收益情況。（）答案：錯(cuò)誤10.銀行審計(jì)的結(jié)論具有絕對權(quán)威性。（）答案：錯(cuò)誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行審計(jì)的基本流程。答案：銀行審計(jì)基本流程包括審計(jì)計(jì)劃階段（確定審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法等）、風(fēng)險(xiǎn)評估階段（識別固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)等）、審計(jì)實(shí)施階段（收集審計(jì)證據(jù)、執(zhí)行審計(jì)程序等）、審計(jì)報(bào)告階段（撰寫報(bào)告、提出建議等）以及后續(xù)跟蹤階段（確保問題整改）。2.銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中，如何審查貸款的合規(guī)性？答案：審查貸款合規(guī)性要檢查貸款主體資格是否符合要求、貸款用途是否合規(guī)、貸款審批流程是否符合規(guī)定、貸款利率是否在規(guī)定范圍、抵押擔(dān)保是否合法有效等方面。3.簡述銀行內(nèi)部審計(jì)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。答案：銀行內(nèi)部審計(jì)有助于識別銀行各類風(fēng)險(xiǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)管理措施有效性，提供風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行情況，從而促進(jìn)銀行有效管理風(fēng)險(xiǎn)。4.銀行審計(jì)工作底稿有什么作用？答案：工作底稿是審計(jì)過程的記錄，可作為審計(jì)報(bào)告的依據(jù)，有助于組織審計(jì)工作，方便審計(jì)人員回顧審計(jì)過程，同時(shí)也是后續(xù)審計(jì)的參考資料。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何提高銀行審計(jì)的效率和質(zhì)量？答案：提高審計(jì)人員素質(zhì)，采用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，優(yōu)化審計(jì)流程，合理安排審計(jì)資源，加強(qiáng)與被審計(jì)部門溝通協(xié)作等可以提高效率和質(zhì)量。2.討論銀行信息系統(tǒng)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。答案：重點(diǎn)包括信息系統(tǒng)安全性、數(shù)據(jù)完整性、系統(tǒng)運(yùn)行有效性、系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)的合規(guī)性等方面。3.在銀行審計(jì)中，如何加強(qiáng)對新興金融業(yè)務(wù)的