外貿(mào)企業(yè)客戶信用管理辦法第一章總則1.1目的為規(guī)范外貿(mào)企業(yè)客戶信用管理，防范出口業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全，提升應(yīng)收賬款質(zhì)量，促進(jìn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，制定本辦法。1.2適用范圍本辦法適用于企業(yè)所有外貿(mào)業(yè)務(wù)客戶（包括新客戶、老客戶、境內(nèi)外客戶）的信用評估、額度管理及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。1.3基本原則（1）全面性：覆蓋客戶經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用及行業(yè)環(huán)境等全維度信息，確保評估結(jié)果客觀。（2）動態(tài)性：定期更新客戶信用信息，根據(jù)經(jīng)營狀況變化及時(shí)調(diào)整信用政策。（3）審慎性：對高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取嚴(yán)格信用限制，避免過度授信。（4）差異化：根據(jù)客戶信用等級制定不同的信用額度、付款條件及監(jiān)控策略。第二章客戶信用評估2.1評估對象（1）新客戶：首次合作的外貿(mào)客戶，合作前必須完成信用評估。（2）老客戶：連續(xù)合作超過1年的客戶，每年定期評估1次；若出現(xiàn)經(jīng)營異常（如管理層變動、財(cái)務(wù)虧損、訴訟糾紛），隨時(shí)啟動重新評估。2.2評估指標(biāo)體系信用評估采用定量+定性結(jié)合的指標(biāo)體系，具體如下：**維度****關(guān)鍵指標(biāo)****計(jì)算方式/說明****財(cái)務(wù)狀況**資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%（反映償債能力）流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債（反映短期償債能力）凈利潤率凈利潤/營業(yè)收入×100%（反映盈利穩(wěn)定性）經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額（反映資金流動性，優(yōu)先選擇現(xiàn)金流為正的客戶）**經(jīng)營狀況**成立時(shí)間成立滿3年以上為優(yōu)，不足1年需重點(diǎn)核查主營業(yè)務(wù)穩(wěn)定性近2年主營業(yè)務(wù)收入占比≥80%為穩(wěn)定市場份額行業(yè)排名前20%或區(qū)域市場占比≥10%為優(yōu)合作歷史過往合作中無逾期、無糾紛為優(yōu)**信用記錄**過往付款記錄近2年逾期次數(shù)≤1次且逾期天數(shù)≤30天為良征信報(bào)告無不良信用記錄（通過鄧白氏、益博睿等國際征信機(jī)構(gòu)查詢）客戶references至少2家合作企業(yè)的正面反饋**行業(yè)環(huán)境**行業(yè)景氣度處于成長期或穩(wěn)定期（如新能源、高端制造）為優(yōu)政策影響無重大負(fù)面政策（如貿(mào)易壁壘、環(huán)保限制）2.3評估流程（1）資料收集：業(yè)務(wù)部門向客戶索要以下資料（新客戶需全部提供，老客戶每年更新）：營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件加蓋公章）；近3年財(cái)務(wù)報(bào)表（審計(jì)報(bào)告優(yōu)先）；銀行資信證明（開具日期不超過3個(gè)月）；過往合作客戶的references（至少2家）；其他補(bǔ)充資料（如行業(yè)資質(zhì)、獲獎證書）。（2）初步審核：信用管理部門核對資料真實(shí)性，剔除無效或虛假信息（如財(cái)務(wù)報(bào)表與稅務(wù)申報(bào)不一致）。（3）指標(biāo)評分：采用百分制評分，其中財(cái)務(wù)狀況占40%、經(jīng)營狀況占30%、信用記錄占20%、行業(yè)環(huán)境占10%（具體評分標(biāo)準(zhǔn)由信用管理部門制定）。（4）等級劃分：根據(jù)評分結(jié)果將客戶分為4個(gè)等級（見表2-1）。（5）審批：評估結(jié)果經(jīng)信用管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會審批。2.4信用等級劃分及對應(yīng)政策表2-1客戶信用等級劃分及政策**等級****評分范圍****核心特征****信用政策**優(yōu)質(zhì)客戶≥90分財(cái)務(wù)狀況優(yōu)、經(jīng)營穩(wěn)定、無違約記錄、行業(yè)景氣信用額度：年采購量的30%；付款周期：60天；可接受托收（D/P）良好客戶70-89分財(cái)務(wù)狀況良、經(jīng)營較穩(wěn)定、偶有逾期但及時(shí)糾正信用額度：年采購量的20%；付款周期：45天；優(yōu)先采用信用證（L/C）一般客戶50-69分財(cái)務(wù)狀況一般、經(jīng)營波動較大、有逾期記錄但未造成損失信用額度：年采購量的10%；付款周期：30天；要求預(yù)付款（T/T30%）風(fēng)險(xiǎn)客戶＜50分財(cái)務(wù)狀況差（如資不抵債）、經(jīng)營惡化、有多次違約記錄無信用額度；要求全額預(yù)付款（T/T100%）；暫停新訂單第三章信用額度管理3.1額度確定依據(jù)信用額度=（客戶年采購量×信用等級系數(shù)）×資金占用系數(shù)信用等級系數(shù)：優(yōu)質(zhì)客戶0.3、良好客戶0.2、一般客戶0.1、風(fēng)險(xiǎn)客戶0；資金占用系數(shù)：根據(jù)企業(yè)資金狀況調(diào)整（如資金充裕時(shí)可提高至1.2，資金緊張時(shí)降至0.8）。3.2額度確定流程（1）業(yè)務(wù)申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶采購計(jì)劃，填寫《信用額度申請表》（附客戶資料及評估報(bào)告）。（2）信用管理審核：信用管理部門核對申請材料，結(jié)合評估結(jié)果調(diào)整額度建議。（3）管理層審批：總經(jīng)理辦公會根據(jù)審核意見，最終確定信用額度。3.3額度調(diào)整（1）定期調(diào)整：每年12月對所有老客戶進(jìn)行額度復(fù)審，根據(jù)年度評估結(jié)果調(diào)整（如優(yōu)質(zhì)客戶可提高10%額度，風(fēng)險(xiǎn)客戶降低50%額度）。（2）臨時(shí)調(diào)整：若客戶出現(xiàn)以下情況，可申請臨時(shí)調(diào)整：訂單量大幅增加（如季度采購量超年計(jì)劃的20%）；經(jīng)營狀況顯著改善（如凈利潤率提升10%以上）；行業(yè)環(huán)境發(fā)生有利變化（如政策支持）。臨時(shí)調(diào)整需經(jīng)信用管理部門審核、總經(jīng)理審批，有效期不超過6個(gè)月。3.4額度使用監(jiān)控（1）實(shí)時(shí)跟蹤：財(cái)務(wù)部門通過ERP系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款余額：若余額超過信用額度的10%，系統(tǒng)自動預(yù)警；若余額超過信用額度的20%，暫停新訂單（特殊情況需總經(jīng)理審批）。（2）額度重置：客戶每筆付款后，信用額度自動恢復(fù)（如客戶支付10萬美元，信用額度增加10萬美元）。第四章信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4.1監(jiān)控內(nèi)容（1）經(jīng)營狀況變化：客戶管理層變動、主營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、重大投資（如并購）、訴訟糾紛（如合同違約）。（2）財(cái)務(wù)狀況變化：財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)虧損、資產(chǎn)負(fù)債率大幅上升（如環(huán)比增長10%）、現(xiàn)金流斷裂。（3）付款行為變化：逾期次數(shù)增加（如連續(xù)2個(gè)月逾期）、付款周期延長（如從30天延長至60天）、拒絕提供財(cái)務(wù)資料。（4）行業(yè)環(huán)境變化：行業(yè)衰退（如需求下降20%以上）、政策限制（如加征關(guān)稅）、主要競爭對手倒閉。4.2監(jiān)控方式（1）定期收集資料：老客戶每季度提供一次經(jīng)營狀況報(bào)告（如銷售數(shù)據(jù)、庫存水平），每年更新財(cái)務(wù)報(bào)表。（2）系統(tǒng)預(yù)警：通過ERP系統(tǒng)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)（見表4-1），觸發(fā)預(yù)警后自動通知業(yè)務(wù)部門及信用管理部門。表4-1信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)**預(yù)警類型****觸發(fā)條件****責(zé)任部門**額度預(yù)警應(yīng)收賬款余額超過信用額度的10%財(cái)務(wù)部門、信用管理部門逾期預(yù)警逾期天數(shù)超過30天業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門經(jīng)營預(yù)警連續(xù)3個(gè)月未下單業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)警資產(chǎn)負(fù)債率環(huán)比增長10%以上信用管理部門、財(cái)務(wù)部門行業(yè)預(yù)警客戶所在行業(yè)出現(xiàn)重大政策調(diào)整（如貿(mào)易壁壘）市場部門、信用管理部門（3）內(nèi)部溝通：每月召開信用風(fēng)險(xiǎn)會議（業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信用管理部門參加），分析預(yù)警客戶情況，制定應(yīng)對措施。4.3預(yù)警處理流程（1）輕度預(yù)警（如逾期15天、額度超10%）：業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)溝通，了解原因，要求客戶出具還款計(jì)劃。（2）中度預(yù)警（如逾期30天、額度超20%）：信用管理部門介入，暫停新訂單，重新評估客戶信用等級。（3）重度預(yù)警（如逾期60天、財(cái)務(wù)報(bào)表虧損）：啟動違約處理流程（詳見第五章），同時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案（若購買出口信用保險(xiǎn)）。第五章違約處理5.1違約定義客戶出現(xiàn)以下情況之一，視為違約：（1）逾期付款超過約定時(shí)間（如合同約定30天，逾期超過15天）；（2）未履行合同義務(wù)（如拒絕收貨、擅自變更條款）；（3）提供虛假資料（如偽造財(cái)務(wù)報(bào)表）；（4）破產(chǎn)、清算或喪失償債能力。5.2處理流程（1）溝通協(xié)商：客戶違約后，業(yè)務(wù)經(jīng)理首先與客戶溝通，了解違約原因（如資金周轉(zhuǎn)困難、貨物質(zhì)量問題），協(xié)商解決方案（如延長付款期限、分期支付）。（2）發(fā)送催款函：若協(xié)商無效，發(fā)送正式催款函（需公證），明確以下內(nèi)容：逾期金額及利息（按LPR加1個(gè)百分點(diǎn)計(jì)算）；最后還款期限（如15天內(nèi)）；逾期后果（如暫停合作、法律訴訟）。（3）暫停合作：超過最后還款期限未付款的，暫停新訂單，凍結(jié)客戶在企業(yè)的保證金（若有）。（4）法律途徑：逾期90天未付款的，啟動法律程序：若合同約定仲裁，向仲裁委員會申請仲裁；若未約定仲裁，向有管轄權(quán)的法院起訴（優(yōu)先選擇客戶所在地或合同簽訂地法院）；申請財(cái)產(chǎn)保全（如凍結(jié)客戶銀行賬戶、查封貨物）。5.3損失追償（1）利息及違約金：根據(jù)合同約定向客戶索要逾期利息（如按日萬分之五計(jì)算）及違約金（如合同金額的5%）。（2）保險(xiǎn)理賠：若購買出口信用保險(xiǎn)，向保險(xiǎn)公司提交理賠申請（需提供合同、發(fā)票、催款函等資料）。（3）債務(wù)重組：對有還款意愿但暫時(shí)困難的客戶，可協(xié)商債務(wù)重組（如減免部分利息、延長還款期限）。第六章附則6.1解釋權(quán)本辦法由企業(yè)信用管理部門負(fù)責(zé)解釋。6.2修訂程序本辦法每2年修訂一次，若出現(xiàn)以下情況，可隨時(shí)修訂：（1）國家法律法規(guī)變化（如《民法典》修訂）；（2）企業(yè)業(yè)務(wù)模式調(diào)