醫(yī)院財務年終總結演講人：日期:目

錄CATALOGUE02預算執(zhí)行回顧01全年收支概況03成本控制成效04資金運營管控05績效評價體系06下年度規(guī)劃方向01全年收支概況醫(yī)療收入結構分析6px6px6px包括診療費、治療費、手術費等，反映醫(yī)院醫(yī)療服務的價值。醫(yī)療服務收入醫(yī)學影像檢查、實驗室檢驗等收入，反映醫(yī)院設備和技術水平。檢查化驗收入藥品銷售收入，包括中藥、西藥、治療用材料等。藥品收入010302包括醫(yī)療相關的培訓、咨詢、租賃等收入。其他收入04醫(yī)生、護士、行政人員等工資福利支出。人員經費醫(yī)療設備、房屋等固定資產的折舊費用。藥品、醫(yī)療耗材等采購成本支出。010302支出科目分類對比水、電、氣、物業(yè)等日常運營支出。包括科研、教學、對外投資等支出。0405運營費用藥品耗材支出其他支出固定資產折舊年度結余率指標總體結余率反映醫(yī)院全年收支平衡情況，計算公式為（總收入-總支出）/總收入。01醫(yī)療結余率反映醫(yī)院醫(yī)療活動的盈利情況，計算公式為（醫(yī)療收入-醫(yī)療支出）/醫(yī)療收入。02藥品結余率反映醫(yī)院藥品管理的效率，計算公式為（藥品收入-藥品支出）/藥品收入。0302預算執(zhí)行回顧預算編制準確性分析預算與實際支出的差異，評估預算編制的準確性。預算與實際對比評估各項預算指標的完成率，反映預算執(zhí)行的效率。預算指標完成率根據(jù)業(yè)務變化和實際情況，對預算進行滾動調整，提高預算的靈活性。滾動預算調整執(zhí)行偏差原因分析財務數(shù)據(jù)準確性財務數(shù)據(jù)記錄不準確，導致預算執(zhí)行出現(xiàn)偏差。03如政策變化、市場波動、突發(fā)事件等，對預算執(zhí)行造成的影響。02外部環(huán)境因素內部管理因素如預算執(zhí)行過程中的成本控制、項目進度管理、內部協(xié)調機制等。01調整優(yōu)化措施完善預算編制流程，提高預算的準確性；加強預算執(zhí)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正偏差。加強預算管理優(yōu)化成本結構加強溝通協(xié)調降低不必要的成本支出，優(yōu)化成本結構，提高資金使用效率。加強內部各部門之間的溝通與協(xié)調，確保預算執(zhí)行過程中的信息暢通和協(xié)同配合。03成本控制成效耗材管理改進成果耗材采購優(yōu)化通過集中采購、招標采購等方式，降低耗材采購成本，提高采購效率。01耗材使用監(jiān)控建立完善的耗材使用管理制度，實時監(jiān)控耗材的使用情況，減少浪費和濫用。02耗材庫存管理加強庫存管理，合理控制庫存水平，避免庫存積壓和過期損耗。03根據(jù)醫(yī)院實際需求，合理配置醫(yī)療、護理、管理等人員，提高工作效率。人員合理配置加強員工培訓，提高員工技能水平和工作效率，同時促進員工個人發(fā)展。員工培訓與發(fā)展建立科學的績效考核體系，對員工的績效進行評估和激勵，提高員工積極性?？冃Э己伺c激勵機制人力成本優(yōu)化策略能耗管控實施效果節(jié)能減排措施采取一系列節(jié)能減排措施，如推廣綠色出行、減少紙張使用等，降低醫(yī)院整體能耗。03對醫(yī)療設備進行節(jié)能改造，提高設備能效，減少能源浪費。02設備節(jié)能改造能源消耗監(jiān)測建立能源消耗監(jiān)測系統(tǒng)，實時掌握醫(yī)院各項能源消耗情況，為節(jié)能降耗提供依據(jù)。0104資金運營管控現(xiàn)金流健康度評估現(xiàn)金流充足率評估醫(yī)院現(xiàn)金流入和流出的平衡情況，確保有足夠的現(xiàn)金流來支持日常運營和未來發(fā)展?，F(xiàn)金流量結構現(xiàn)金周轉天數(shù)分析醫(yī)院各項活動的現(xiàn)金流量分布情況，包括醫(yī)療、教學、科研等活動，評估現(xiàn)金流的合理性和可持續(xù)性。反映醫(yī)院現(xiàn)金周轉速度，通過比較現(xiàn)金周轉天數(shù)與行業(yè)平均水平，評估醫(yī)院資金使用效率。123應收賬款清收進展清收政策執(zhí)行情況回顧醫(yī)院在應收賬款管理方面的政策和措施，分析執(zhí)行效果及存在的問題。01賬款回收情況統(tǒng)計應收賬款的回收情況，包括回收金額、回收率等指標，以評估清收效果。02壞賬處理對無法收回的壞賬進行處理，分析壞賬產生的原因，并提出改進措施。03總結醫(yī)院現(xiàn)有融資渠道，包括政府補助、銀行貸款、社會捐贈等，分析各渠道的優(yōu)缺點。融資渠道拓展情況融資渠道分析根據(jù)醫(yī)院資金需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的融資策略，優(yōu)化融資結構，降低融資成本。融資策略制定對新拓展的融資渠道進行效果評估，比較不同渠道的融資成本、風險等方面，為未來的融資決策提供參考。融資效果評估05績效評價體系科室考核指標達成診療工作量教學與科研醫(yī)療質量經濟效益包括門診人次、出院人次、手術量等實際完成情況，與年度計劃目標進行對比。通過醫(yī)療差錯率、感染率、患者滿意度等關鍵指標，評估科室的醫(yī)療質量和服務水平?？疾炜剖以卺t(yī)學教育、科研項目及成果方面的表現(xiàn)，包括論文發(fā)表、科研項目立項等。分析科室的收入、支出、結余等經濟指標，評估其經濟貢獻和運營效益。成本效益科室對比對科室的運營成本進行深入剖析，包括人力成本、設備折舊、耗材消耗等。成本分析根據(jù)科室的診療效果、患者滿意度等，評估其產生的社會效益和經濟效益。效益評估將各科室的成本與效益進行對比，找出高效益、低成本的科室，為優(yōu)化資源配置提供依據(jù)。對比分析獎懲措施落實情況設立績效獎勵基金，對表現(xiàn)突出的科室和個人進行表彰和獎勵，包括獎金、晉升、榮譽等。獎勵機制懲罰措施執(zhí)行情況對未完成考核指標、發(fā)生醫(yī)療事故或嚴重違規(guī)行為的科室和個人，按規(guī)定進行處罰，如罰款、降級、取消評優(yōu)等。對獎懲措施的執(zhí)行情況進行跟蹤和反饋，確保獎懲分明、公正公平，激勵員工積極參與績效管理。06下年度規(guī)劃方向預算編制重點領域細化科室預算根據(jù)醫(yī)院各科室業(yè)務發(fā)展情況，細化預算編制，確保預算的準確性和合理性。01藥品耗材管理加強藥品耗材的采購、庫存和使用管理，降低庫存成本，提高資金使用效率。02大型設備投資對大型醫(yī)療設備進行效益分析和投資決策，確保資金的有效利用。03人員經費優(yōu)化合理配置人力資源，優(yōu)化人員經費結構，提高人員經費使用效益。04智能財務管理方案自動化核算系統(tǒng)實時財務監(jiān)控智能化采購管理電子票據(jù)管理建立自動化財務核算系統(tǒng)，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)自動采集、處理和分析，提高財務管理效率。應用采購管理系統(tǒng)，實現(xiàn)采購流程的自動化和規(guī)范化，降低采購成本。建立實時財務監(jiān)控系統(tǒng)，對醫(yī)院財務狀況進行實時監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。推廣電子票據(jù)，實現(xiàn)票據(jù)的電子化管理，提高票據(jù)使用效率和安全性。財務風險評估定期開展財務風險評估，識別潛在風險，制定風險應對措施。