第1篇第一章總則第一條為加強事業(yè)單位財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有涉及現(xiàn)金收支的部門和人員。第三條本制度遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：現(xiàn)金收支必須遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度。2.安全原則：確保現(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜和挪用。3.效率原則：提高現(xiàn)金收支效率，確保資金及時到位。4.監(jiān)督原則：建立健全現(xiàn)金收支監(jiān)督機制，確保制度有效執(zhí)行。第二章現(xiàn)金收支范圍第四條事業(yè)單位現(xiàn)金收支范圍包括：1.工資、獎金、津貼等現(xiàn)金支付；2.日常零星開支；3.收取的現(xiàn)金收入；4.其他經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金收支。第五條下列支出不得使用現(xiàn)金：1.大額現(xiàn)金支付；2.與單位業(yè)務(wù)無關(guān)的支出；3.法律法規(guī)規(guī)定不得使用現(xiàn)金的支出。第三章現(xiàn)金收支管理第六條現(xiàn)金收支實行“收支兩條線”管理，即收入現(xiàn)金必須及時存入銀行，支出現(xiàn)金必須按照規(guī)定程序?qū)徟?。第七條現(xiàn)金收入管理：1.收入現(xiàn)金必須開具收據(jù)，并注明收款人、金額、日期等信息；2.收入現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支；3.收入現(xiàn)金的賬目應(yīng)與銀行對賬單核對一致。第八條現(xiàn)金支出管理：1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支；2.現(xiàn)金支出必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并填寫《現(xiàn)金支出申請單》；3.現(xiàn)金支出必須開具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，并注明用途、金額、日期等信息；4.現(xiàn)金支出后，應(yīng)及時登記現(xiàn)金日記賬。第四章現(xiàn)金庫存管理第九條事業(yè)單位應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金庫存，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額。第十條現(xiàn)金庫存限額由單位財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要和實際情況確定，并報上級主管部門批準(zhǔn)。第十一條現(xiàn)金庫存管理：1.現(xiàn)金庫存應(yīng)由專人負責(zé)，并定期進行盤點；2.現(xiàn)金庫存的盤點應(yīng)與銀行對賬單核對一致；3.現(xiàn)金庫存的變動應(yīng)及時登記現(xiàn)金日記賬。第五章現(xiàn)金監(jiān)督第十二條建立健全現(xiàn)金收支監(jiān)督機制，確?，F(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。第十三條監(jiān)督內(nèi)容包括：1.現(xiàn)金收支是否符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度；2.現(xiàn)金收支程序是否規(guī)范；3.現(xiàn)金庫存是否安全；4.現(xiàn)金收支的賬目是否真實、完整。第十四條監(jiān)督方式：1.定期檢查現(xiàn)金收支情況；2.不定期抽查現(xiàn)金庫存；3.對現(xiàn)金收支異常情況進行調(diào)查處理。第六章罰則第十五條違反本制度，有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評教育、通報批評、經(jīng)濟處罰或行政處分：1.違反現(xiàn)金收支規(guī)定的；2.現(xiàn)金庫存管理不善，造成現(xiàn)金丟失、被盜的；3.擅自坐支、挪用現(xiàn)金的；4.其他違反本制度的行為。第七章附則第十六條本制度由本單位財務(wù)部門負責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：以上內(nèi)容為示例性文本，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)實際情況和法律法規(guī)進行調(diào)整。）---本制度旨在為事業(yè)單位提供一個現(xiàn)金管理的框架，確保現(xiàn)金收支的合規(guī)、安全和高效。在實際操作中，應(yīng)根據(jù)單位的規(guī)模、業(yè)務(wù)特點和財務(wù)狀況，對制度進行細化和完善。第2篇第一章總則第一條為加強事業(yè)單位財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我單位實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我單位所有現(xiàn)金收支活動，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金管理等內(nèi)容。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。（二）安全性原則：確?，F(xiàn)金資金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜、損壞。（三）及時性原則：現(xiàn)金收支要及時、準(zhǔn)確、完整地反映在財務(wù)賬目中。（四）節(jié)約性原則：嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用，降低現(xiàn)金管理成本。第二章現(xiàn)金收支管理第四條事業(yè)單位現(xiàn)金收支管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、歸口負責(zé)的原則。第五條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金收支管理制度，明確現(xiàn)金收支范圍、審批權(quán)限、操作程序等。第六條事業(yè)單位現(xiàn)金收支范圍：（一）支付職工工資、津貼、獎金等。（二）支付日常辦公經(jīng)費、水電費、通訊費等。（三）支付小額零星采購款項。（四）支付其他現(xiàn)金支出。第七條事業(yè)單位現(xiàn)金收入管理：（一）現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地入賬。（二）現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)由專人負責(zé)，建立現(xiàn)金收入登記簿，詳細記錄收入來源、金額、時間等信息。（三）現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬，確保賬實相符。第八條事業(yè)單位現(xiàn)金支出管理：（一）現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支。（二）現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)辦理審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支付。（三）現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)由專人負責(zé)，建立現(xiàn)金支出登記簿，詳細記錄支出用途、金額、時間等信息。（四）現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬，確保賬實相符。第三章現(xiàn)金管理第九條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金庫存限額、現(xiàn)金收支流程、現(xiàn)金盤點制度等。第十條事業(yè)單位現(xiàn)金庫存限額應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位實際情況，經(jīng)批準(zhǔn)后確定。第十一條事業(yè)單位現(xiàn)金收支流程：（一）填寫現(xiàn)金收據(jù)或支票，注明收款人或付款人、金額、用途等信息。（二）審批手續(xù)齊全后，由出納人員辦理現(xiàn)金收支。（三）將現(xiàn)金收支情況登記在現(xiàn)金收支登記簿中。（四）定期與銀行對賬，確保賬實相符。第十二條事業(yè)單位現(xiàn)金盤點制度：（一）定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金庫存與賬面相符。（二）現(xiàn)金盤點由專人負責(zé)，其他人員不得干預(yù)。（三）現(xiàn)金盤點結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時上報單位領(lǐng)導(dǎo)。第四章現(xiàn)金監(jiān)督與檢查第十三條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金監(jiān)督與檢查制度，確保現(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。第十四條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期對現(xiàn)金收支情況進行檢查，包括：（一）檢查現(xiàn)金收支是否符合預(yù)算規(guī)定。（二）檢查現(xiàn)金收支是否經(jīng)過審批。（三）檢查現(xiàn)金收支手續(xù)是否齊全。（四）檢查現(xiàn)金收支賬目是否準(zhǔn)確、完整。第十五條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金管理中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，并向上級主管部門報告。第五章附則第十六條本制度由我單位財務(wù)部門負責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。第十八條本制度如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以補充和修改。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為了加強事業(yè)單位的現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，保障事業(yè)單位財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性和安全性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有現(xiàn)金收支活動，包括現(xiàn)金收入、支出、存儲、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。第三條事業(yè)單位現(xiàn)金管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.法規(guī)合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支活動合法合規(guī)。2.安全保密原則：加強現(xiàn)金安全管理，確?，F(xiàn)金安全，防止丟失、被盜、損壞。3.效率效益原則：提高現(xiàn)金使用效率，降低現(xiàn)金管理成本，實現(xiàn)資金效益最大化。4.透明公開原則：加強現(xiàn)金收支的透明度，接受監(jiān)督，確保財務(wù)活動的公開性。第二章現(xiàn)金收支管理第四條事業(yè)單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金收支范圍和限額。第五條事業(yè)單位現(xiàn)金收入管理：1.收入來源：現(xiàn)金收入主要包括財政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.收入核算：現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確地進行核算，確保賬實相符。3.收入存儲：現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得私自留存現(xiàn)金。4.收入票據(jù)：現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)開具合法的票據(jù)，并妥善保管。第六條事業(yè)單位現(xiàn)金支出管理：1.支出范圍：現(xiàn)金支出主要用于小額零星開支，如辦公用品、小額零星采購、小額勞務(wù)費等。2.支出審批：現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序進行，不得擅自擴大支出范圍或提高支出標(biāo)準(zhǔn)。3.支出憑證：現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)取得合法的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。4.支出核算：現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確地進行核算，確保賬實相符。第七條事業(yè)單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)實行日清月結(jié)制度，確?，F(xiàn)金收支的及時性和準(zhǔn)確性。第三章現(xiàn)金存儲管理第八條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金存儲管理制度，確保現(xiàn)金安全。第九條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)指定專人負責(zé)現(xiàn)金的收付和保管，并建立現(xiàn)金收付臺賬。第十條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置保險柜，用于存放現(xiàn)金和重要票據(jù)。第十一條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。第四章現(xiàn)金核算管理第十二條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金核算制度，確保現(xiàn)金收支的準(zhǔn)確性和完整性。第十三條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，詳細記錄現(xiàn)金收支情況。第十四條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期編制現(xiàn)金報表，反映現(xiàn)金收支情況。第十五條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強現(xiàn)金核算的內(nèi)部控制，防止現(xiàn)金收支的差錯和舞弊。第五章現(xiàn)金監(jiān)督與檢查第十六條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金監(jiān)督機制，確?，F(xiàn)金管理的各項制度得到有效執(zhí)行。第十七條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期開展現(xiàn)金管理自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第十八條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)接受上級主管部門和財政部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。第六章罰則第十九條事業(yè)單位違反本制度，有下列行為之一的，由單位負責(zé)人或者上級主管部門給予批評教育，并可以根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分：1.違反國家法律法規(guī)，進行非法現(xiàn)金收支的；2