10工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算與經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)概算設(shè)計(jì)概算的意義

設(shè)計(jì)概算是初步文件的重要組成部分,是確定投資額和編制建設(shè)計(jì)劃的依據(jù),在基本建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)中,設(shè)計(jì)概算一般根據(jù)產(chǎn)品與規(guī)模等因素進(jìn)行測(cè)算,由設(shè)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)編制。一.設(shè)計(jì)概算是編制總體項(xiàng)目計(jì)劃的依據(jù)不管采用幾段設(shè)計(jì)，在初步設(shè)計(jì)中都要編制項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算，以確定項(xiàng)目的總投資額度及其構(gòu)成，在設(shè)計(jì)概算經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后就作為項(xiàng)目建設(shè)投資的最高額度。二.設(shè)計(jì)概算是進(jìn)行項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的依據(jù)要評(píng)價(jià)一個(gè)項(xiàng)目的優(yōu)劣，應(yīng)綜合考核建設(shè)項(xiàng)目的每個(gè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，其中工程總成本，單位產(chǎn)品成本，投資回收期，貸款償還期，內(nèi)部收益率等指標(biāo)的計(jì)算都必須在建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算的基礎(chǔ)上進(jìn)行。三.設(shè)計(jì)概算是確定和控制項(xiàng)目階段投資額的依據(jù)大型建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期較長(zhǎng)，一般需要分階段進(jìn)行建設(shè)，在設(shè)計(jì)概算中一般要按照階段設(shè)計(jì)的要求確定建設(shè)項(xiàng)目的階段投資額。四.設(shè)計(jì)概算是編制建設(shè)項(xiàng)目年度建設(shè)計(jì)劃的依據(jù)五.設(shè)計(jì)概算是確定項(xiàng)目貸款額度的依據(jù)六.設(shè)計(jì)概算是進(jìn)行項(xiàng)目管理的依據(jù)項(xiàng)目概算是進(jìn)行項(xiàng)目管理，實(shí)行項(xiàng)目投資包干的依據(jù)，在工作過(guò)程中是按照已經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算，由項(xiàng)目單位與項(xiàng)目主管部門(mén)簽定包干合同，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目投資包干制，項(xiàng)目單位進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目工程招標(biāo)的標(biāo)底，也必須以經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算為基礎(chǔ)確定，不能超過(guò)此項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算。第二節(jié)項(xiàng)目概算的內(nèi)容項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容一般由建筑工程費(fèi)用、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)等組成。一、建筑工程費(fèi)用建筑工程費(fèi)用是指建設(shè)項(xiàng)目在工程建設(shè)期間發(fā)生的各種費(fèi)用，包括直接、間接費(fèi)用、計(jì)劃利潤(rùn)及稅金等四部分組成。1.直接費(fèi)直接費(fèi)用是指直接耗用在建設(shè)項(xiàng)目建筑工程上的各種費(fèi)用的總和，一般由人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)及其他直接費(fèi)用組成。(1).人工費(fèi)用指直接從事建筑安裝工程施工工人及附屬輔助生產(chǎn)工人的基本工資、附加工資及各種津貼或獎(jiǎng)金等。(2).材料費(fèi)指工程所需要的主要材料、其他材料、構(gòu)件、零件、半成品及周轉(zhuǎn)材料等的費(fèi)用。(3).施工機(jī)械使用費(fèi)指在建筑安裝工程施工中使用施工機(jī)械所發(fā)生的費(fèi)用，一般包括固定資產(chǎn)折舊、修理費(fèi)、替換設(shè)備及工具費(fèi)、潤(rùn)滑及擦拭材料費(fèi)、安裝拆卸及輔助設(shè)施費(fèi)、機(jī)械進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)、機(jī)械保管費(fèi)、駕駛?cè)藛T工資、動(dòng)力和燃料費(fèi)及施工機(jī)械的養(yǎng)路費(fèi)等。(4).其他施工費(fèi)用指建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)所需要的水、電、汽及由于施工現(xiàn)場(chǎng)的一些特殊情況而發(fā)生的材料的二次搬運(yùn)費(fèi)等。2.間接費(fèi)指服務(wù)與某單項(xiàng)工程或整個(gè)項(xiàng)目工程但不能直接計(jì)入項(xiàng)目各項(xiàng)工程的費(fèi)用。間接費(fèi)包括施工管理費(fèi)和其他間接費(fèi)兩部分。(1).施工管理費(fèi)指施工管理工作人員工資及附加費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)及有關(guān)部門(mén)管理費(fèi)等(2).其他間接費(fèi)指固定資產(chǎn)及工具器具使用費(fèi)、勞保費(fèi)、檢驗(yàn)測(cè)試費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)及施工隊(duì)伍調(diào)遣費(fèi)等。間接費(fèi)一般建筑工程以直接費(fèi)為基礎(chǔ)按間接費(fèi)率計(jì)算。3.計(jì)劃利潤(rùn)4.稅金二、設(shè)備及工具器具購(gòu)置費(fèi)用1.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)(1).設(shè)備原價(jià)(2).設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)(3).設(shè)備采購(gòu)保管費(fèi)指項(xiàng)目單位供銷(xiāo)部門(mén)為設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收、保管及收發(fā)而發(fā)生的費(fèi)用。

2.工具、器具購(gòu)置費(fèi)指項(xiàng)目建成后為使項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)初期能夠正常生產(chǎn)而購(gòu)置的一套未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、工具、器具及生產(chǎn)用家具等所發(fā)生的費(fèi)用?？梢匀珡S設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基礎(chǔ)按一定費(fèi)率計(jì)算得到，也可以按照項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)工人的定員及定額計(jì)算得到。三、安裝工程費(fèi)用包括設(shè)備的運(yùn)輸、起重、就位、接入及室內(nèi)外管線安裝、防護(hù)裝置等費(fèi)用。1.直接費(fèi)按照每臺(tái)設(shè)備、每噸設(shè)備或以原價(jià)的一定比率計(jì)價(jià)。2.間接費(fèi)3.計(jì)劃利潤(rùn)以直接費(fèi)與間接費(fèi)之和為基數(shù)，按一定的比率計(jì)算。4.稅金按照政府對(duì)安裝工程有關(guān)規(guī)定的稅種和稅率計(jì)算應(yīng)繳納稅金額度。

四、其他費(fèi)用1.土地征用費(fèi)2.拆遷補(bǔ)償和安置費(fèi)3.建設(shè)單位管理費(fèi)4.研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)5.員工培訓(xùn)費(fèi)6.辦公費(fèi)及生活家具購(gòu)置費(fèi)7.聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)8.勘察設(shè)計(jì)費(fèi)9.供電貼費(fèi)10.廠區(qū)綠化費(fèi)11.評(píng)估費(fèi)五、預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)也稱(chēng)之為不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，指在設(shè)計(jì)和概算中難以預(yù)料的費(fèi)用。包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)兩部分。1.基本預(yù)備費(fèi)指在進(jìn)行初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過(guò)程中，在批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資范圍內(nèi)所增加的工程費(fèi)用，由于一般的自然災(zāi)害對(duì)項(xiàng)目造成的損失及為預(yù)防自然災(zāi)害而采取一定預(yù)防措施的費(fèi)用，在有關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收時(shí)，為鑒定項(xiàng)目工程質(zhì)量而必須開(kāi)挖和修復(fù)隱蔽工程的費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)一般以工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和為基礎(chǔ)，按照一定的預(yù)備費(fèi)率計(jì)算。2.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)指為應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期間由于設(shè)備、材料價(jià)格的變動(dòng)而使項(xiàng)目的工程造價(jià)增加而預(yù)備的費(fèi)用。第二節(jié)工程項(xiàng)目的概算方法一.工程項(xiàng)目概述(一)工程

土木建筑或其他生產(chǎn)、制造部門(mén)用比較大而復(fù)雜的設(shè)備來(lái)進(jìn)行的工作。（二）項(xiàng)目1概念一般認(rèn)為作為項(xiàng)目必須具備主觀與客觀兩個(gè)方面的特征，作為主觀角度看項(xiàng)目是作為一定的管理主體的被管理對(duì)象和管理手段而存在，從客觀角度看項(xiàng)目必須具備單次性任務(wù)的屬性。所以項(xiàng)目可定義為作為系統(tǒng)的被管理對(duì)象的單次性任務(wù)，是單次性活動(dòng)的一種組織管理模式。2項(xiàng)目的特點(diǎn)（1）臨時(shí)性（2）目標(biāo)性（3）單一性（4）程序性（三）投資一般將投資理解為投入一部分錢(qián)物期望在將來(lái)能有所回報(bào)。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)將投資定義為：為了將來(lái)的消費(fèi)或價(jià)值而犧牲現(xiàn)在的消費(fèi)或價(jià)值。在我國(guó)是指經(jīng)濟(jì)主體為獲取預(yù)期效益投入一定量的貨幣而不斷地轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（四）投資與項(xiàng)目的關(guān)系二、工程項(xiàng)目的層次劃分

編制基本建設(shè)概算，必須根據(jù)初步設(shè)計(jì)資料，按造價(jià)構(gòu)成因素分別計(jì)算并匯總起來(lái)才能求得。就整個(gè)概算而言，設(shè)備及工器具的概算價(jià)值比較容易求取；“其他費(fèi)用”的確定也比較方便，它可按國(guó)家或地方有關(guān)主管部門(mén)的規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。唯有建筑及安裝工程造價(jià)的確定，要按照工程項(xiàng)目的劃分，分層次地逐項(xiàng)計(jì)算，然后匯集才能求出整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)。我國(guó)一般對(duì)項(xiàng)目劃分為三個(gè)層次：

(1)建設(shè)項(xiàng)目：一般是指具有計(jì)劃任務(wù)書(shū)和總體設(shè)計(jì)，經(jīng)濟(jì)上實(shí)行獨(dú)立核算、行政上有獨(dú)立組織形式的基本建設(shè)單位，如整體工廠項(xiàng)目。

(2)單項(xiàng)工程：是指在一個(gè)建設(shè)單位中，具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，竣工后可以獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的工程，如工業(yè)企業(yè)建設(shè)中的生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、鍋爐房、辦公樓等，通常又稱(chēng)作單體項(xiàng)目。

(3)單位工程：是指具有單獨(dú)設(shè)計(jì)，可以獨(dú)立組織施工的工程，一般以一個(gè)獨(dú)立建筑物作為一個(gè)單位工程。通常又稱(chēng)為子項(xiàng)工程。三、概算文件的組成初步設(shè)計(jì)概算書(shū)由簡(jiǎn)明扼要的概算編制說(shuō)明及一系列表格所組成。概算編制說(shuō)明包括工程概況、編制依據(jù)和方法、投資分析、主要設(shè)備、材料數(shù)量和有關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明；而表格可按層次分類(lèi)大體如下：

（一）單位工程概算書(shū)

它是反映每一獨(dú)立建筑物中的一般土建工程、衛(wèi)生工程、工業(yè)管道工程、特殊構(gòu)筑物工程、電氣照明工程、機(jī)械設(shè)備及安裝工程、電氣設(shè)備及安裝工程等費(fèi)用的文件。

(二)其他工程和費(fèi)用概算書(shū)

其他工程和費(fèi)用概算，是確定建筑、設(shè)備及其安裝工程之外的，與整個(gè)建設(shè)工程有關(guān)的其他工程和費(fèi)用的文件。它是根據(jù)設(shè)計(jì)文件和國(guó)家、地方、主管部門(mén)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制的。它以獨(dú)立的項(xiàng)目形式列入總概算書(shū)或綜合概算書(shū)中。

(三)工程項(xiàng)目(單項(xiàng)工程)綜合概算書(shū)

綜合概算書(shū)是確定工程項(xiàng)目(單體項(xiàng)目)的全部建設(shè)費(fèi)用的文件。整個(gè)建設(shè)工程有多少個(gè)工程項(xiàng)目就應(yīng)編制多少個(gè)綜合概算書(shū)。綜合概算書(shū)是根據(jù)各單位工程概算書(shū)匯編而成的。

(四)建設(shè)項(xiàng)目(整體項(xiàng)目)的總概算書(shū)

總概算書(shū)是確定一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收過(guò)程的全部建設(shè)費(fèi)用的文件。它由各工程項(xiàng)目綜合概算書(shū)及其他工程和費(fèi)用概算書(shū)匯編組成。四編制依據(jù)和程序（一）概算編制的依據(jù)初步設(shè)計(jì)概算編制的依據(jù)是建設(shè)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)文件和有關(guān)設(shè)計(jì)圖紙、各種定額指標(biāo)，這些定額指標(biāo)包括概算定額、施工管理費(fèi)定額、獨(dú)立費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、法定利潤(rùn)率、設(shè)備預(yù)算價(jià)格以及概算單價(jià)表等。項(xiàng)目概算編制時(shí)必須逐項(xiàng)計(jì)算，不得遺漏。項(xiàng)目概算時(shí)，對(duì)各項(xiàng)概算費(fèi)用指標(biāo)費(fèi)用額，即概算定額指標(biāo)，如施工管理費(fèi)定額，年折舊率、利潤(rùn)率、設(shè)備價(jià)格、企業(yè)各項(xiàng)基金額等，都應(yīng)該按當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)的、法定的、通用的定額指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算，不要超越法定的或通用的定額指標(biāo)。

(二)編制程序1.概算編制準(zhǔn)備工作(1)首先收集各項(xiàng)基礎(chǔ)資料、文件，包括設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)、設(shè)計(jì)圖紙、工藝技術(shù)資料、國(guó)家頒布的有關(guān)法規(guī)、各項(xiàng)定額、概算指標(biāo)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、工資標(biāo)準(zhǔn)、施工機(jī)械臺(tái)班使用費(fèi)、設(shè)備預(yù)算價(jià)格等。這些基礎(chǔ)資料，因地區(qū)不同而異，故應(yīng)收集適用于項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)的資料。

(2)進(jìn)行深入的產(chǎn)品需求研究、工藝技術(shù)及財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)研究等，以確保做出符合實(shí)際情況的投資估算。（3）擬定概算編制提綱，明確工作的主要內(nèi)容、重點(diǎn)、工作步驟等。2.概算編制（1）建筑工程概算編制a根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙及概算工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量。b根據(jù)工程量及概算定額計(jì)算直接費(fèi)用。c計(jì)算間接費(fèi)用。d計(jì)算法定利潤(rùn)e將上述費(fèi)用相加即得建筑工程的概算額。（2）設(shè)備及安裝工程概算a設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用概算（包括設(shè)備原價(jià)及運(yùn)雜費(fèi)）b安裝工程費(fèi)用概算（兩種方法：以原價(jià)一定比例計(jì)算或者以安裝概算定額計(jì)算）（3）其他概算3.

按項(xiàng)目層次由單位工程，到單項(xiàng)工程、到整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，逐層分別計(jì)算然后匯總。4.按規(guī)定的格式編寫(xiě)概算表及有關(guān)文件?！痢痢另?xiàng)目工程概算表序號(hào)編制依據(jù)設(shè)備及安裝工程名稱(chēng)單位數(shù)量重量(噸)

概

算

價(jià)

值單

價(jià)總

價(jià)單位重量總重量設(shè)備安裝工程設(shè)備安裝工程合計(jì)其中工資合計(jì)其中工資12345678910111213

審核

，校對(duì)

，編制

。

年

月

日綜合概算表主項(xiàng)號(hào)工程項(xiàng)目名稱(chēng)概算

單位(萬(wàn)元)

單

位

工

程

概

算

價(jià)

值

（萬(wàn)元）工

藝電

氣自

控土建室內(nèi)

照明采暖設(shè)備安裝管道設(shè)備安裝線路設(shè)備安裝線路構(gòu)筑物供排水避雷通風(fēng)123456

78910111213141516

審核

，校對(duì)

，編

制

。

年

月

日投資估算

一、投資估算的范圍與內(nèi)容投資估算是在對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投人總資金(包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金)，并測(cè)算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量的過(guò)程。進(jìn)行投資估算，首先要明確投資估算的范圍。投資估算的范圍應(yīng)與項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)所確定的研究范圍和各單項(xiàng)工程內(nèi)容相一致。

第一節(jié)概述投資估算的具體內(nèi)容包括：(1)建筑工程費(fèi)。(2)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)。(3)安裝工程費(fèi)。(4)工程建設(shè)其他費(fèi)用。(5)基本預(yù)備費(fèi)。(6)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。(7)建設(shè)期利息。(8)流動(dòng)資金。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)和建設(shè)期利息在項(xiàng)目交付使用后形成固定資產(chǎn)。預(yù)備費(fèi)一般也按形成固定資產(chǎn)考慮。按照有關(guān)規(guī)定，工程建設(shè)其他費(fèi)用將分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。在上述構(gòu)成中，前七項(xiàng)構(gòu)成建設(shè)投資。建設(shè)投資部分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資。靜態(tài)投資部分由建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)構(gòu)成。動(dòng)態(tài)投資部分考慮了漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。項(xiàng)目總投資固定資產(chǎn)投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金投資工程費(fèi)預(yù)備費(fèi)其他費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資構(gòu)成圖固定資產(chǎn)原值=固定資產(chǎn)–無(wú)形資產(chǎn)-開(kāi)辦費(fèi)

二、投資估算的深度與要求投資項(xiàng)目前期工作可以概括為機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究（項(xiàng)目建議書(shū)）、可行性研究、評(píng)估四個(gè)階段：由于不同階段工作深度和掌握的資料不同，投資估算的準(zhǔn)確程度也就不同。隨著工作的進(jìn)展，項(xiàng)目條件的逐步明確和細(xì)化，投資估算會(huì)不斷地深入，準(zhǔn)確度會(huì)逐步提高，從而對(duì)項(xiàng)目投資起到有效的控制作用。項(xiàng)目前期的不同階段對(duì)投資估算的允許誤差率如表5-1所示。序號(hào)投資項(xiàng)目前期階段投資估算的誤差率1機(jī)會(huì)研究階段≥±30%2初步可行性研究(項(xiàng)目建議書(shū))±20%以內(nèi)3可行性研究階段±10%以內(nèi)4評(píng)估階段±10%以內(nèi)表5-1投資項(xiàng)目前期各階段對(duì)投資估算誤差的要求投資估算必須達(dá)到以下要求：(1)工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不高估冒算或漏項(xiàng)少算；(2)選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或者調(diào)整；(3)投資估算精度應(yīng)能滿足投資項(xiàng)目前期不同階段的要求。

三、投資估算的依據(jù)與作用

(一)建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)(1)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)工程造價(jià)的文件；(2)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用估算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門(mén)發(fā)布的物價(jià)指數(shù)；(3)擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。(4)已建同類(lèi)工程項(xiàng)目的投資檔案資料。(5)影響建設(shè)工程投資的動(dòng)態(tài)因素，如利率、匯率、稅率等。

(二)投資估算的作用

l、投資估算是投資項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)投資估算是投資項(xiàng)目建設(shè)前期工作中制定融資方案、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，以及其后編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。在項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究和初步可行性研究階段，雖然對(duì)投資估算的準(zhǔn)確度要求相對(duì)較低，但投資估算仍然是該階段的一項(xiàng)重要工作。投資估算完成之后才有可能進(jìn)行資金籌措方案設(shè)想和經(jīng)濟(jì)效益的初步評(píng)價(jià)。在可行性研究階段，投資估算的準(zhǔn)確與否，以及是否符合工程的實(shí)際，不僅決定著能否正確評(píng)價(jià)項(xiàng)目的可行性，同時(shí)也決定著融資方案設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)是否可靠，因此投資估算是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的關(guān)鍵內(nèi)容之一。

2、滿足工程設(shè)計(jì)招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選的需要在工程設(shè)計(jì)的投標(biāo)書(shū)中，除了包括方案設(shè)計(jì)的圖文說(shuō)明以外，還應(yīng)包括工程的投資估算。在城市建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選過(guò)程中，咨詢單位編制的競(jìng)選文件應(yīng)包括投資估算，因此合理的投資估算也是滿足工程招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選的需要。第二節(jié)分類(lèi)投資估算

一、建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算

(一)估算步驟

(1)分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)。(2)在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費(fèi)用。(3)估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。(4)加和求得建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)總額。

(二)建筑工程費(fèi)估算1、估算內(nèi)容建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用，包括以下幾部分內(nèi)容：(1)各類(lèi)房屋建筑工程和列入房屋建筑工程預(yù)算的供水、供暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、煤氣等設(shè)備費(fèi)用及其裝設(shè)、油飾工程的費(fèi)用，列入建筑工程預(yù)算的各種管道、電力、電信和電纜導(dǎo)線敷設(shè)工程的費(fèi)用。(2)設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺(tái)、煙囪、水塔、水池等建筑工程以及各種窯爐的砌筑工程和金屬結(jié)構(gòu)工程的費(fèi)用。(3)為施工而進(jìn)行的場(chǎng)地平整，工程和水文地質(zhì)勘察，原有建筑物和障礙物的拆除以及施工臨時(shí)用水、電、氣、路和完工后的場(chǎng)地清理，環(huán)境綠化等工作的費(fèi)用……。

2、估算方法建筑工程費(fèi)的估算方法有單位建筑工程投資估算法(以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量)、單位實(shí)物工程量投資估算法(以單位實(shí)物工程量投資乘以實(shí)物工程總量)和概算指標(biāo)投資估算法。前兩種方法比較簡(jiǎn)單，后一種方法要以較為詳細(xì)的工程資料為基礎(chǔ)，工作量較大，可根據(jù)具體條件和要求選用。

(三)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)由設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和工具器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)組成。

1、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)是指為投資項(xiàng)目購(gòu)置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國(guó)產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工具、器具的購(gòu)置費(fèi)用。它由設(shè)備原價(jià)和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成。設(shè)備原價(jià)指國(guó)產(chǎn)設(shè)備或進(jìn)口設(shè)備的原價(jià)；設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)指除設(shè)備原價(jià)之外的設(shè)備采購(gòu)、運(yùn)輸、途中包裝及倉(cāng)庫(kù)保管等方面支出費(fèi)用的總和。

(1)國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)的構(gòu)成及計(jì)算國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)一般指的是設(shè)備制造廠的交貨價(jià)，即出廠價(jià)，設(shè)備原價(jià)分為國(guó)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)和國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)。國(guó)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)是指按照主管部門(mén)頒布的標(biāo)準(zhǔn)圖紙和技術(shù)要求，由我國(guó)設(shè)備生產(chǎn)廠批量生產(chǎn)的，符合國(guó)家質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備。國(guó)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)可通過(guò)查詢相關(guān)價(jià)格目錄或向設(shè)備生產(chǎn)廠家詢價(jià)得到。國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)是指國(guó)家尚無(wú)定型標(biāo)準(zhǔn)，各設(shè)備生產(chǎn)廠不可能在工藝過(guò)程中采用批量生產(chǎn)，只能按一次訂貨，并根據(jù)具體的設(shè)計(jì)圖紙制造的設(shè)備。非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的原價(jià)由以下各項(xiàng)組成：材料費(fèi)、加工費(fèi)、輔助材料費(fèi)、專(zhuān)用工具費(fèi)、廢品損失費(fèi)、外購(gòu)配套件費(fèi)、包裝費(fèi)、利潤(rùn)、稅金(主要指增值稅)、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi)(按國(guó)家規(guī)定的設(shè)計(jì)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算)。實(shí)踐中也可以采用有關(guān)單位公布的參考價(jià)格，根據(jù)設(shè)備類(lèi)型、噸位、材質(zhì)、規(guī)格等要求選用。

(2)進(jìn)口設(shè)備原價(jià)的構(gòu)成及計(jì)算進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)、進(jìn)口從屬費(fèi)用及國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組成。進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)按交貨地點(diǎn)和方式的不同，分為離岸價(jià)(FOB)與到岸價(jià)(CIF)兩種價(jià)格。進(jìn)口從屬費(fèi)用包括國(guó)外運(yùn)費(fèi)、國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、銀行財(cái)務(wù)費(fèi)和海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)(減免稅時(shí)計(jì)算海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi))。國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)和其他雜費(fèi)等。

進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)=離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)+國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)

國(guó)外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率

國(guó)外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價(jià)×運(yùn)量

國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=(離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi))×國(guó)外保險(xiǎn)費(fèi)率

進(jìn)口關(guān)稅=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×進(jìn)口關(guān)稅率

進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=(進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅)×增值稅率

外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率

銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率

(3)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)的構(gòu)成

①運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備由設(shè)備制造廠交貨地點(diǎn)起至工地倉(cāng)庫(kù)(或施工組織設(shè)計(jì)指定的需要安裝設(shè)備的堆放地點(diǎn))止所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)；進(jìn)口設(shè)備則由我國(guó)到岸港口或邊境車(chē)站起至工地倉(cāng)庫(kù)(或施工組織設(shè)計(jì)指定的需安裝設(shè)備堆放地點(diǎn))止所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)。

②包裝費(fèi)③設(shè)備供銷(xiāo)部門(mén)的手續(xù)費(fèi)④采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)(4)設(shè)備費(fèi)估算表

序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量設(shè)備購(gòu)置費(fèi)出廠價(jià)(元)運(yùn)雜費(fèi)(元)總價(jià)(萬(wàn)元)

AB┆合計(jì)

表5-2國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)臺(tái)套數(shù)離岸價(jià)國(guó)外運(yùn)費(fèi)國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)到岸價(jià)進(jìn)口關(guān)稅消費(fèi)稅增值稅外貿(mào)手續(xù)費(fèi)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)總價(jià)

AB┆合計(jì)

表5-3進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表2、工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成及計(jì)算工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)，是指按照有關(guān)規(guī)定，為保證新建或擴(kuò)建項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)必須購(gòu)置的沒(méi)有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購(gòu)置費(fèi)用。一般以設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為計(jì)算基數(shù)，按照部門(mén)或行業(yè)規(guī)定的工具、器具及生產(chǎn)家具費(fèi)率計(jì)算。

(四)安裝工程費(fèi)估算(1)生產(chǎn)、動(dòng)力、起重、運(yùn)輸、傳動(dòng)和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子、欄桿等裝設(shè)工程費(fèi)用，附屬于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程費(fèi)用……(2)為測(cè)定安裝工程質(zhì)量，對(duì)單臺(tái)設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)、對(duì)系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。投資估算中安裝工程費(fèi)計(jì)算可按安裝費(fèi)率(以設(shè)備原價(jià)為基數(shù))、每噸設(shè)備安裝費(fèi)(以設(shè)備噸位為基數(shù))或者每單位安裝實(shí)物工程量的費(fèi)用(以安裝實(shí)物工程量為基數(shù))分類(lèi)估算。項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段，根據(jù)投資估算的深度要求，也允許安裝費(fèi)用按單項(xiàng)工程分別估算。

(五)匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用在按照上述內(nèi)容與方法分別估算各單項(xiàng)工程的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)的基礎(chǔ)上，匯總形成各單項(xiàng)工程費(fèi)用。然后將各單項(xiàng)工程費(fèi)用分門(mén)別類(lèi)加和，得到投資項(xiàng)目的工程費(fèi)用。

(六)工程建設(shè)其他費(fèi)用估算工程建設(shè)其他費(fèi)用是指建設(shè)投資中除建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)以外所必須花費(fèi)的其他費(fèi)用。工程建設(shè)其他費(fèi)用應(yīng)按國(guó)家有關(guān)部門(mén)或行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容、計(jì)算方法和費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分項(xiàng)估算。序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)計(jì)算依據(jù)費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn)總價(jià)1234567891011……土地使用費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)……表5-4工程建設(shè)其他費(fèi)用估計(jì)

(七)基本預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱(chēng)工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。一般由下列三項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成：(1)技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過(guò)程中所增加的工程費(fèi)用；設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費(fèi)用；(2)一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用；(3)竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。

基本預(yù)備費(fèi)=(工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用)×基本預(yù)備費(fèi)率

(八)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，由于在建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生材料、設(shè)備、人工等價(jià)格上漲引起投資增加，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，亦稱(chēng)價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。式中PC——漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；

It——第t年的工程費(fèi)用；

f——建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)：

n——建設(shè)期。建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)，政府部門(mén)有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有規(guī)定的由工程咨詢?nèi)藛T合理預(yù)測(cè)。(九)匯總編制建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算表上述各項(xiàng)費(fèi)用估算完畢后應(yīng)編制建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算表，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)的構(gòu)成和各類(lèi)工程、其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)占建設(shè)投資比例的合理性，單位生產(chǎn)能力投資指標(biāo)的先進(jìn)性進(jìn)行分析。

二、建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息。建設(shè)期利息的計(jì)算方法如下：

1、借款額在各年年初發(fā)生

各年利息=(上一年為止借款本息累計(jì)+本年借款額)×年利率

2.借款額在各年均衡發(fā)生借款是按季度、月份平均發(fā)生，為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常按下式計(jì)算：

各年應(yīng)計(jì)利息=(上一年年末借款本息累計(jì)+本年借款額／2)×年利率(按復(fù)利計(jì)算)各年應(yīng)計(jì)利息=(上一年末借款本金累計(jì)+本年借款額／2)×年利率(按單利計(jì)算)

在投資項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段，一般采用第二種方式估算建設(shè)期利息。

三、流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)中，流動(dòng)資產(chǎn)主要考慮應(yīng)收賬款、現(xiàn)金和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要考慮應(yīng)付賬款。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的初期階段或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。

(一)分項(xiàng)詳細(xì)估算法

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算表，如表5—6所示……

序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)生產(chǎn)期3456…n1流動(dòng)資產(chǎn)

1.1應(yīng)收賬款

1.2存貨

1.2.1原材料

×××

…

1.2.2燃料

×××

…

1.2.3在產(chǎn)品

1.2.4產(chǎn)成品

1.3現(xiàn)金

2流動(dòng)負(fù)債

2.1應(yīng)付賬款

3流動(dòng)資金(1—2)

4流動(dòng)資金本年增加額

表5-6流動(dòng)資金估算表(二)擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法是按照流動(dòng)資金占某種基數(shù)的比率來(lái)估算流動(dòng)資金。一般常用的基數(shù)有銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費(fèi)用和建設(shè)投資等。擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書(shū)階段流動(dòng)資金的估算。

(1)產(chǎn)值(銷(xiāo)售收入)資金率估算法流動(dòng)資金額=年產(chǎn)值(年銷(xiāo)售收入額)×產(chǎn)值(銷(xiāo)售收入)資金率

(2)經(jīng)營(yíng)成本(或總成本)資金率估算法流動(dòng)資金額=年經(jīng)營(yíng)成本(年總成本)×經(jīng)營(yíng)成本資金率(總成本資金率)第三節(jié)項(xiàng)目投入總資金與分期投資計(jì)劃

一、項(xiàng)目投入總資金按投資估算內(nèi)容和估算方法估算上述各項(xiàng)投資并進(jìn)行匯總，編制項(xiàng)目投入總資金估算匯總表，如表5-7所示。序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)投資額估算說(shuō)明合計(jì)其中：外匯

11.11.1.11.1.21.1.31.1.41.1.51.21.2.11.2.223建設(shè)投資建設(shè)靜態(tài)部分建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)期利息流動(dòng)資金項(xiàng)目投入總資金(1+2)

表5-7項(xiàng)目投入總資金估算匯總表

二、分年投資計(jì)劃估算出項(xiàng)目建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計(jì)劃表，如表5-8所示。序號(hào)項(xiàng)目人民幣外匯第一年第二年……第一年第一年……1234建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)建設(shè)期利息流動(dòng)資金項(xiàng)目投入總資金表5-8分年投資計(jì)劃表發(fā)酵經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容前言優(yōu)良菌株選育

培養(yǎng)基成本分析無(wú)菌空氣與通氣攪拌

動(dòng)力費(fèi)（加熱、冷卻）培養(yǎng)方式后處理成本發(fā)酵規(guī)模市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信息分析及管理技術(shù)

菌株

發(fā)酵工程原理反應(yīng)過(guò)程（代謝、工藝過(guò)程及控制）

后處理

發(fā)酵經(jīng)濟(jì)學(xué)

發(fā)酵產(chǎn)品及發(fā)酵工廠設(shè)計(jì)（具體工藝、設(shè)備、效益分析）

前言在開(kāi)發(fā)一個(gè)新的發(fā)酵產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)從以下幾個(gè)方面考慮

（1）總投資額應(yīng)盡可能低。（2）發(fā)酵原料來(lái)源應(yīng)廣泛、價(jià)格低廉、易于采購(gòu)、運(yùn)輸和有較高的利用率，而且通常要有替代品。（3）發(fā)酵生產(chǎn)菌種應(yīng)是高產(chǎn)穩(wěn)定、適應(yīng)性強(qiáng)的優(yōu)良生產(chǎn)菌株；（4）發(fā)酵過(guò)程應(yīng)易于控制，且可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)控制，以控制產(chǎn)品的質(zhì)量；（5）發(fā)酵過(guò)程中盡量提高設(shè)備的利用率減少非生產(chǎn)時(shí)間。（6）發(fā)酵生產(chǎn)過(guò)程中應(yīng)充分利用動(dòng)力和熱量，最大限度降低單位能耗；（7）發(fā)酵產(chǎn)物的回收和純化過(guò)程要簡(jiǎn)便、快速，以降低分離純化成本并減少總生產(chǎn)時(shí)間；（8）“三廢”排放和處理發(fā)酵產(chǎn)品成本的主要組成原材料公用設(shè)施（動(dòng)力費(fèi)、污水處理費(fèi)）；工資及管理費(fèi)；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)；銷(xiāo)售費(fèi)用；其它費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用=生產(chǎn)成本+銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用

+銷(xiāo)售稅金及附加盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量費(fèi)用(價(jià)值)固定成本可變成本總成本銷(xiāo)售收入優(yōu)良菌株選育

分離一支有價(jià)值的菌株并不容易，通常要花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間和代價(jià)，甚至花費(fèi)了大量的精力仍一無(wú)所獲。

除了注意高產(chǎn)外，還應(yīng)考慮提高發(fā)

酵過(guò)程經(jīng)濟(jì)效益的其他性能因素

耐熱性：在篩選菌體蛋白生產(chǎn)株時(shí)，國(guó)外曾選定了耐熱放線菌，這是由于：此菌可在５５℃生長(zhǎng)，所以可節(jié)約冷卻水；該菌體蛋白富含甲硫氨酸，可用作強(qiáng)化蛋白添加劑；該菌菌體系由菌絲構(gòu)成，簡(jiǎn)單的過(guò)濾技術(shù)即可獲得產(chǎn)品。

ICI公司選定生產(chǎn)scp的菌株時(shí)，考慮了幾個(gè)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)：有較高的甲醇同化效率（利用石油發(fā)酵）。增長(zhǎng)速率快。連續(xù)培養(yǎng)中遺傳性能穩(wěn)定。菌體蛋白營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高，且不存在毒性和病原性。

Aumstrup(1977)在篩選產(chǎn)酶菌株時(shí)，確定了下列目標(biāo)：

產(chǎn)酶單位高；遺傳性能穩(wěn)定；不產(chǎn)或少產(chǎn)雜酶；能充分利用培養(yǎng)基。

生產(chǎn)菌株的改良

改良成本與改良后效益相比很小只要突變株的青霉素生產(chǎn)單位數(shù)提高10%,那么對(duì)一個(gè)年產(chǎn)450噸的青霉素工廠來(lái)說(shuō)，其一年內(nèi)增加的產(chǎn)值可超過(guò)選育費(fèi)用的三倍。糖化酶生產(chǎn)株

UVB-11-1-3形態(tài)回復(fù)突變株具有發(fā)酵單位高、發(fā)酵周期短、通風(fēng)量小、培養(yǎng)溫度允許較高、酶系較純、成本較低等優(yōu)點(diǎn)，噸酒精的耗糖化酶成本可比使用UV-11固體曲時(shí)降低50%左右。代謝工程育種

培養(yǎng)基成本分析

碳源（用量最多）價(jià)格影響因素種植面積和收獲情況市場(chǎng)需求量貯存問(wèn)題需建大容量倉(cāng)庫(kù)；占用大量流動(dòng)資金，影響資金周轉(zhuǎn)；變質(zhì)的危害。降低培養(yǎng)基成本的主要方法篩選發(fā)酵單位數(shù)較高的培養(yǎng)基配方；選用價(jià)格較低的C、N源組分。

碳源（續(xù)）在確定培養(yǎng)基配方時(shí)，不僅要比較它們的單耗成本，而且還要考慮通風(fēng)量與攪拌功率。

工業(yè)廢料的利用

優(yōu)點(diǎn)：以此作為廉價(jià)C源，主要意義在其社會(huì)效益顯著，保護(hù)了環(huán)境。缺點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)效益不如傳統(tǒng)原料高。礦物質(zhì)（無(wú)機(jī)鹽）

原材料中礦物質(zhì)所占比重一般較小，其中價(jià)高的為磷酸鹽，且要求是食用級(jí)的而不是肥料級(jí)的。

培養(yǎng)基用的鉀、鎂、鋅、鐵鹽，應(yīng)采用它們的硫酸鹽而不是氯化物。后者腐蝕設(shè)備。無(wú)菌空氣利用空氣過(guò)濾器過(guò)濾空氣是工業(yè)生產(chǎn)中最常用、最經(jīng)濟(jì)的無(wú)菌空氣制備方法。一般工藝流程是：①利用空氣壓縮機(jī)將空氣壓入儲(chǔ)氣罐；②儲(chǔ)氣罐中空氣通過(guò)凈化罐除去小顆粒物質(zhì)；③在經(jīng)過(guò)熱空氣冷卻裝置以及除水除油設(shè)備除去空氣中的水蒸氣和油（采用無(wú)油壓縮機(jī)不需要除油）；④最后，空氣經(jīng)過(guò)多級(jí)空氣過(guò)濾器除去空氣中的微生物獲得具有壓力和流量的無(wú)菌空氣，其溫度與發(fā)酵溫度基本一致。無(wú)菌空氣加熱直接滅菌空氣：耗能太大，不適合工業(yè)應(yīng)用。利用壓縮熱進(jìn)行空氣的熱滅菌，其最經(jīng)濟(jì)的無(wú)菌空氣生產(chǎn)規(guī)模為50~150m3/min。單級(jí)壓縮后再經(jīng)空氣過(guò)濾器的最經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)規(guī)模為140~570m3/min。

空氣過(guò)濾器的總操作費(fèi)：（1）大小與動(dòng)力費(fèi)的關(guān)系（2）除菌效率上考慮（3）過(guò)濾介質(zhì)的選擇

通風(fēng)攪拌

通風(fēng)費(fèi)與攪拌費(fèi)相互關(guān)聯(lián)，最佳的通風(fēng)比和攪拌轉(zhuǎn)速，應(yīng)在工藝允許的范圍內(nèi)，以兩者合計(jì)的動(dòng)力費(fèi)和設(shè)備維修費(fèi)為最低來(lái)確定。在分批培養(yǎng)的不同時(shí)期，需氧量有所不同，最適通風(fēng)比與攪拌轉(zhuǎn)速亦會(huì)改變，應(yīng)根據(jù)工藝要求設(shè)計(jì)，使整個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)最低。

動(dòng)力費(fèi)（加熱、冷卻）

發(fā)酵生產(chǎn)中，需要加熱與冷卻的工序大體有：培養(yǎng)基的加熱滅菌（或者淀粉質(zhì)原料的蒸煮糊化），然后冷卻到接種溫度；發(fā)酵罐及輔助設(shè)備的加熱滅菌與冷卻；發(fā)酵熱的冷卻，發(fā)酵恒溫；產(chǎn)物提煉與純化過(guò)程的蒸發(fā)、蒸餾、結(jié)晶、干燥等。節(jié)約冷卻水用量的辦法

采用氣升式發(fā)酵罐；選育嗜熱或耐熱的生產(chǎn)菌株；改變?cè)下肪€，少用烴類(lèi)原料。

淀粉質(zhì)原料酒精發(fā)酵中的節(jié)能問(wèn)題無(wú)蒸煮發(fā)酵或低溫蒸煮發(fā)酵濃醪發(fā)酵高溫發(fā)酵蒸餾流程中的熱泵節(jié)能和汽相過(guò)塔余熱利用和廢醪沼氣發(fā)酵回收燃燒值

培養(yǎng)方式

分批培養(yǎng)時(shí)，在整個(gè)操作周期中的平均生產(chǎn)能力為：P—生產(chǎn)能力，〔gcell（或產(chǎn)物）／(L·h)〕

Xf—最終細(xì)胞濃度，（g/l）；X0—初始細(xì)胞濃度，(g/l)μm—最大比生長(zhǎng)率，(h－1)；tL—生長(zhǎng)遲緩期的時(shí)間，(h);

提高平均生產(chǎn)能力的措施：增加接種量，X0值增大；接種時(shí)接入處于生長(zhǎng)旺盛期的種子，可以有效地縮短tL;選育μm值較大的生產(chǎn)菌株或高產(chǎn)菌株;輔助操作所占用時(shí)間的影響，對(duì)發(fā)酵周期較短的過(guò)程影響很大；而對(duì)長(zhǎng)周期發(fā)酵產(chǎn)品則影響較小。補(bǔ)料發(fā)酵優(yōu)點(diǎn)消除發(fā)酵初期底物抑