外企審計(jì)面試實(shí)戰(zhàn)模擬題：金融行業(yè)本文借鑒了近年相關(guān)經(jīng)典試題創(chuàng)作而成，力求幫助考生深入理解測(cè)試題型，掌握答題技巧，提升應(yīng)試能力。一、單選題（每題2分，共20分）1.在金融行業(yè)的外企審計(jì)中，以下哪項(xiàng)工作通常不屬于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)范圍？A.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)B.對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性進(jìn)行評(píng)估C.對(duì)非財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估D.對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全性測(cè)試2.金融企業(yè)通常采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法中，以下哪項(xiàng)最為常見(jiàn)？A.定性評(píng)估方法B.定量評(píng)估方法C.混合評(píng)估方法D.經(jīng)驗(yàn)評(píng)估方法3.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)是審計(jì)師最應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域？A.財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性B.內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性C.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率D.員工的滿(mǎn)意度4.金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，通常采用哪種審計(jì)方法？A.查賬法B.問(wèn)卷調(diào)查法C.現(xiàn)場(chǎng)觀察法D.以上都是5.在金融行業(yè)，以下哪項(xiàng)是審計(jì)師進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)的重要依據(jù)？A.財(cái)務(wù)報(bào)表B.內(nèi)部控制文檔C.行業(yè)報(bào)告D.以上都是6.金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)，通常采用哪種測(cè)試方法？A.符合性測(cè)試B.效果性測(cè)試C.交易測(cè)試D.以上都是7.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)是審計(jì)師最應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型？A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.法律風(fēng)險(xiǎn)D.以上都是8.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用哪種審計(jì)程序？A.檢查B.詢(xún)問(wèn)C.觀察D.以上都是9.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)是審計(jì)師最應(yīng)關(guān)注的管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)？A.財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性B.內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性C.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率D.員工的滿(mǎn)意度10.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用哪種審計(jì)技術(shù)？A.分析性復(fù)核B.統(tǒng)計(jì)抽樣C.計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)D.以上都是二、多選題（每題3分，共30分）1.金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通常考慮哪些因素？A.財(cái)務(wù)狀況B.經(jīng)營(yíng)環(huán)境C.內(nèi)部控制系統(tǒng)D.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2.金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)，通常測(cè)試哪些內(nèi)容？A.控制設(shè)計(jì)的有效性B.控制執(zhí)行的充分性C.控制的效果性D.控制的效率性3.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的風(fēng)險(xiǎn)？A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B.法律風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)4.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用哪些審計(jì)程序？A.檢查B.詢(xún)問(wèn)C.觀察D.符合性測(cè)試5.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的內(nèi)部控制？A.貨幣資金B(yǎng).信貸業(yè)務(wù)C.交易業(yè)務(wù)D.資產(chǎn)管理6.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用哪些審計(jì)技術(shù)？A.分析性復(fù)核B.統(tǒng)計(jì)抽樣C.計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)D.預(yù)設(shè)比較7.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的財(cái)務(wù)報(bào)表？A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤(rùn)表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動(dòng)表8.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常關(guān)注哪些方面的管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)？A.財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性B.內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性C.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率D.員工的滿(mǎn)意度9.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)10.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用哪些審計(jì)方法？A.查賬法B.問(wèn)卷調(diào)查法C.現(xiàn)場(chǎng)觀察法D.以上都是三、判斷題（每題1分，共10分）1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在金融企業(yè)中通常負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。（×）2.金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通常只考慮財(cái)務(wù)狀況。（×）3.金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)，通常只測(cè)試控制設(shè)計(jì)的有效性。（×）4.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常只關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（×）5.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常只采用檢查這種審計(jì)程序。（×）6.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常只關(guān)注貨幣資金這種內(nèi)部控制。（×）7.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常只采用分析性復(fù)核這種審計(jì)技術(shù)。（×）8.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常只關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表這種財(cái)務(wù)報(bào)表。（×）9.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常只關(guān)注管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)。（×）10.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常只關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)這種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（×）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共25分）1.簡(jiǎn)述金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)通?？紤]哪些因素。2.簡(jiǎn)述金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)通常測(cè)試哪些內(nèi)容。3.簡(jiǎn)述在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的風(fēng)險(xiǎn)。4.簡(jiǎn)述金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)通常采用哪些審計(jì)程序。5.簡(jiǎn)述在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的內(nèi)部控制。五、論述題（每題10分，共20分）1.論述金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用哪些審計(jì)方法，并說(shuō)明其優(yōu)缺點(diǎn)。2.論述在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并說(shuō)明其重要性。---答案與解析一、單選題1.D-內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通常不負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的安全性測(cè)試，這通常由IT部門(mén)或第三方安全公司負(fù)責(zé)。2.C-金融企業(yè)通常采用混合評(píng)估方法，結(jié)合定性和定量方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.B-內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性是審計(jì)師在金融行業(yè)審計(jì)過(guò)程中最應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域。4.D-金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，通常采用查賬法、問(wèn)卷調(diào)查法和現(xiàn)場(chǎng)觀察法等多種審計(jì)方法。5.D-審計(jì)師進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)的重要依據(jù)包括財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制文檔和行業(yè)報(bào)告等。6.D-金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)，通常采用符合性測(cè)試、效果性測(cè)試和交易測(cè)試等多種測(cè)試方法。7.D-審計(jì)師在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。8.D-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用檢查、詢(xún)問(wèn)、觀察等多種審計(jì)程序。9.A-審計(jì)師在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中最應(yīng)關(guān)注的管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)，這可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性問(wèn)題。10.D-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用分析性復(fù)核、統(tǒng)計(jì)抽樣和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)等多種審計(jì)技術(shù)。二、多選題1.A,B,C,D-金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通?？紤]財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、內(nèi)部控制系統(tǒng)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素。2.A,B,C,D-金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)，通常測(cè)試控制設(shè)計(jì)的有效性、控制執(zhí)行的充分性、控制的效果性和控制的效率性等內(nèi)容。3.A,B,C,D-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。4.A,B,C,D-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用檢查、詢(xún)問(wèn)、觀察和符合性測(cè)試等多種審計(jì)程序。5.A,B,C,D-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注貨幣資金、信貸業(yè)務(wù)、交易業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理等方面的內(nèi)部控制。6.A,B,C,D-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用分析性復(fù)核、統(tǒng)計(jì)抽樣、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)和預(yù)設(shè)比較等多種審計(jì)技術(shù)。7.A,B,C,D-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等財(cái)務(wù)報(bào)表。8.A,B,C,D-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常關(guān)注管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)，這可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和員工的滿(mǎn)意度等方面的問(wèn)題。9.A,B,C,D-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。10.A,B,C,D-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用查賬法、問(wèn)卷調(diào)查法、現(xiàn)場(chǎng)觀察法等多種審計(jì)方法。三、判斷題1.×-內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在金融企業(yè)中通常負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性進(jìn)行評(píng)估，而不是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.×-金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通?？紤]財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、內(nèi)部控制系統(tǒng)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素，而不僅僅是財(cái)務(wù)狀況。3.×-金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)，通常測(cè)試控制設(shè)計(jì)的有效性、控制執(zhí)行的充分性、控制的效果性和控制的效率性等內(nèi)容，而不僅僅是控制設(shè)計(jì)的有效性。4.×-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，而不僅僅是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.×-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用檢查、詢(xún)問(wèn)、觀察和符合性測(cè)試等多種審計(jì)程序，而不僅僅是檢查這種審計(jì)程序。6.×-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注貨幣資金、信貸業(yè)務(wù)、交易業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理等方面的內(nèi)部控制，而不僅僅是貨幣資金這種內(nèi)部控制。7.×-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用分析性復(fù)核、統(tǒng)計(jì)抽樣、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)和預(yù)設(shè)比較等多種審計(jì)技術(shù)，而不僅僅是分析性復(fù)核這種審計(jì)技術(shù)。8.×-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，而不僅僅是資產(chǎn)負(fù)債表這種財(cái)務(wù)報(bào)表。9.×-金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常關(guān)注管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)，這可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和員工的滿(mǎn)意度等方面的問(wèn)題，而不僅僅是管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)。10.×-在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)這種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。四、簡(jiǎn)答題1.金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)通?？紤]哪些因素？-財(cái)務(wù)狀況：包括企業(yè)的盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力等。-經(jīng)營(yíng)環(huán)境：包括市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、政策環(huán)境等。-內(nèi)部控制系統(tǒng)：包括企業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況。-行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：包括行業(yè)特有的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)波動(dòng)、監(jiān)管變化等。2.金融企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí)通常測(cè)試哪些內(nèi)容？-控制設(shè)計(jì)的有效性：評(píng)估控制設(shè)計(jì)是否能夠有效防止或發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和舞弊。-控制執(zhí)行的充分性：評(píng)估控制是否被充分執(zhí)行，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效果。-控制的效果性：評(píng)估控制是否能夠有效防止或發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和舞弊。-控制的效率性：評(píng)估控制是否高效，能夠在合理的時(shí)間內(nèi)完成預(yù)期的任務(wù)。3.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的風(fēng)險(xiǎn)？-財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括企業(yè)的償債風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。-法律風(fēng)險(xiǎn)：包括企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)等。-操作風(fēng)險(xiǎn)：包括企業(yè)的內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)等。-信用風(fēng)險(xiǎn)：包括企業(yè)的客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)等。4.金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)通常采用哪些審計(jì)程序？-檢查：對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制文檔等進(jìn)行檢查。-詢(xún)問(wèn)：對(duì)企業(yè)的管理層、員工等進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和內(nèi)部控制情況。-觀察：對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行觀察，了解企業(yè)的實(shí)際操作情況。5.在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師通常關(guān)注哪些方面的內(nèi)部控制？-貨幣資金：包括企業(yè)的現(xiàn)金管理、銀行賬戶(hù)管理、資金調(diào)度等。-信貸業(yè)務(wù)：包括企業(yè)的信貸審批、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸回收等。-交易業(yè)務(wù)：包括企業(yè)的交易審批、交易風(fēng)險(xiǎn)管理、交易記錄等。-資產(chǎn)管理：包括企業(yè)的資產(chǎn)管理、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)處置等。五、論述題1.論述金融企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，通常采用哪些審計(jì)方法，并說(shuō)明其優(yōu)缺點(diǎn)。-查賬法：通過(guò)檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等，了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。-優(yōu)點(diǎn)：詳細(xì)、全面，能夠提供詳細(xì)的審計(jì)證據(jù)。-缺點(diǎn)：耗時(shí)費(fèi)力，效率較低。-問(wèn)卷調(diào)查法：通過(guò)向企業(yè)的管理層、員工等發(fā)放問(wèn)卷，了解企業(yè)的內(nèi)部控制情況和經(jīng)營(yíng)情況。-優(yōu)點(diǎn)：高效、便捷，能夠快速收集信息。-缺點(diǎn)：信息可能不全面，容易受到主觀因素的影響。-現(xiàn)場(chǎng)觀察法：通過(guò)到企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行觀察，了解企業(yè)的實(shí)際操作情況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況。-優(yōu)點(diǎn)：能夠直觀地了解企業(yè)的實(shí)際操作情況，能夠發(fā)現(xiàn)一些難以通過(guò)其他方法發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。-缺點(diǎn)：耗時(shí)費(fèi)力，需要投入較多的人力物力。2.論述在金融行業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師如