新華醫(yī)院預(yù)算管理體系演講人：日期:目錄CATALOGUE02預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控03預(yù)算績(jī)效分析04內(nèi)控機(jī)制規(guī)范05預(yù)算信息化建設(shè)06持續(xù)優(yōu)化策略01預(yù)算編制流程01預(yù)算編制流程PART科室需求申報(bào)機(jī)制各科室根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，提出預(yù)算需求，包括人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置、維修保養(yǎng)、教學(xué)科研等?？剖姨岢鲱A(yù)算需求預(yù)算編制說明預(yù)算需求審核科室需對(duì)預(yù)算需求進(jìn)行詳細(xì)說明，包括預(yù)算金額、用途、預(yù)期效益等。主管部門對(duì)各科室的預(yù)算需求進(jìn)行審核，提出意見并反饋。財(cái)務(wù)初審與平衡標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算初審預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)制定平衡預(yù)算財(cái)務(wù)部門對(duì)各科室提交的預(yù)算進(jìn)行初審，核查預(yù)算的合規(guī)性和真實(shí)性。根據(jù)醫(yī)院總體財(cái)務(wù)狀況和各科室預(yù)算需求，財(cái)務(wù)部門制定預(yù)算平衡方案，確保預(yù)算收支平衡。財(cái)務(wù)部門根據(jù)國(guó)家政策、醫(yī)院規(guī)定和實(shí)際情況，制定各項(xiàng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，如人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。草案制定財(cái)務(wù)部門根據(jù)平衡后的預(yù)算，編制院級(jí)預(yù)算草案，并提交醫(yī)院預(yù)算管理委員會(huì)審議。草案審議預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。草案修改完善財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，并形成最終預(yù)算方案。預(yù)算方案批復(fù)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)最終預(yù)算方案進(jìn)行審批，并下達(dá)至各科室執(zhí)行。院級(jí)預(yù)算草案批復(fù)流程02預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控PART月度支出跟蹤系統(tǒng)通過預(yù)算管理軟件實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，掌握支出動(dòng)態(tài)。實(shí)時(shí)監(jiān)控每月自動(dòng)匯總各部門支出數(shù)據(jù)，生成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。數(shù)據(jù)匯總對(duì)實(shí)際支出與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，分析差異原因，為管理決策提供依據(jù)。差異分析超支預(yù)警與調(diào)整方案預(yù)警機(jī)制設(shè)置超支預(yù)警線，當(dāng)支出接近或超過預(yù)警線時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。01調(diào)整方案根據(jù)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)制定調(diào)整方案，如壓縮非必要支出、調(diào)整預(yù)算分配等。02審批程序調(diào)整方案需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。03專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)性跟蹤審計(jì)對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，確保資金使用的真實(shí)性和有效性。03專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照批準(zhǔn)的使用范圍進(jìn)行支出，不得挪作他用。02?？顚Ｓ脤ｍ?xiàng)審批對(duì)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用，需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金使用的合規(guī)性。0103預(yù)算績(jī)效分析PART臨床科室投入產(chǎn)出比科室收入分析科室成本分析投入產(chǎn)出比計(jì)算對(duì)比分析對(duì)臨床科室的各項(xiàng)收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，包括診療費(fèi)、治療費(fèi)、檢查費(fèi)等。對(duì)臨床科室的各項(xiàng)成本進(jìn)行核算，包括人力成本、設(shè)備折舊、耗材成本等。將科室的收入和成本進(jìn)行對(duì)比，計(jì)算出科室的投入產(chǎn)出比，以評(píng)估科室的經(jīng)濟(jì)效益。將不同科室的投入產(chǎn)出比進(jìn)行對(duì)比，找出差異和原因，為醫(yī)院資源配置提供依據(jù)。設(shè)備采購(gòu)成本分析對(duì)設(shè)備采購(gòu)的各項(xiàng)成本進(jìn)行核算，包括設(shè)備本身的價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等。設(shè)備使用效益分析對(duì)設(shè)備的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，包括設(shè)備的使用率、故障率、維修費(fèi)用等。效益評(píng)估模型構(gòu)建結(jié)合設(shè)備采購(gòu)成本和使用效益，構(gòu)建效益評(píng)估模型，為設(shè)備采購(gòu)決策提供依據(jù)。對(duì)比分析將不同設(shè)備的效益進(jìn)行對(duì)比，找出優(yōu)劣，為設(shè)備更新和配置提供參考。設(shè)備采購(gòu)效益評(píng)估模型年度預(yù)算執(zhí)行差異報(bào)告預(yù)算編制與執(zhí)行情況對(duì)比將年度預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比，分析差異的原因。差異分析對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的差異進(jìn)行深入分析，包括業(yè)務(wù)變化、成本控制等方面的原因。改進(jìn)措施根據(jù)差異分析的結(jié)果，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議，為下一年度的預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考。報(bào)告編制與審批按照醫(yī)院內(nèi)部管理規(guī)定，編制年度預(yù)算執(zhí)行差異報(bào)告，并經(jīng)過相關(guān)部門審批和備案。04內(nèi)控機(jī)制規(guī)范PART預(yù)算審批權(quán)限分級(jí)預(yù)算編制與審批決算審查與審計(jì)預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)編制全院年度預(yù)算，并提交院長(zhǎng)辦公會(huì)審批。各科室根據(jù)醫(yī)院下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制本科室的預(yù)算，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。各科室嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，必須按照程序報(bào)批，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議后，提交院長(zhǎng)辦公會(huì)審批。年度終了，各科室需編制本科室的決算報(bào)告，并報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)決算進(jìn)行審計(jì)，確保預(yù)算執(zhí)行的合法性和合規(guī)性。資金支付核驗(yàn)流程各科室根據(jù)預(yù)算安排，提前申請(qǐng)用款計(jì)劃，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。用款計(jì)劃資金支付會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)部門根據(jù)用款計(jì)劃，審核相關(guān)憑證和單據(jù)，確保資金支付的合法性和合規(guī)性。對(duì)于大額資金支付，需進(jìn)行集體決策和審批。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保資金使用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，定期對(duì)資金進(jìn)行對(duì)賬和清查，確保賬實(shí)相符。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)審查醫(yī)院資金管理的合規(guī)性和安全性，包括資金支付、核算、對(duì)賬等環(huán)節(jié)。重點(diǎn)關(guān)注大額資金的使用情況，防止資金挪用和濫用。資金管理審計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)審查醫(yī)院內(nèi)控制度的健全性和有效性，是否存在漏洞和缺陷。同時(shí)，對(duì)關(guān)鍵崗位和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行穿行測(cè)試，以檢驗(yàn)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。審查各科室預(yù)算執(zhí)行是否合規(guī)、合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算的情況。同時(shí)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)清單05預(yù)算信息化建設(shè)PART業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)模塊實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、審批、調(diào)整、執(zhí)行和考核等全流程管理。預(yù)算管理模塊自動(dòng)采集和處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和實(shí)時(shí)性。會(huì)計(jì)核算模塊監(jiān)控醫(yī)院資金流動(dòng)情況，提高資金使用效率，保障醫(yī)院運(yùn)營(yíng)安全。資金管理模塊數(shù)據(jù)采集與智能分析智能分析通過數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度分析，為預(yù)算管理提供決策支持。03對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗、整理和轉(zhuǎn)換，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可用性。02數(shù)據(jù)清洗數(shù)據(jù)采集自動(dòng)采集醫(yī)院各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，包括收入、支出、成本、庫存等。01跨部門信息共享規(guī)范建立信息共享機(jī)制制定統(tǒng)一的信息共享標(biāo)準(zhǔn)，明確各部門的信息共享職責(zé)和權(quán)限。01數(shù)據(jù)安全保障建立安全、可靠的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和傳輸機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的完整性和保密性。02跨部門協(xié)同應(yīng)用通過信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各部門之間的數(shù)據(jù)共享和協(xié)同應(yīng)用，提高管理效率。0306持續(xù)優(yōu)化策略PART科室反饋改進(jìn)機(jī)制建立預(yù)算執(zhí)行情況的反饋機(jī)制，及時(shí)收集各科室的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，并進(jìn)行分析和評(píng)估。及時(shí)反饋機(jī)制改進(jìn)方案制定持續(xù)改進(jìn)根據(jù)反饋數(shù)據(jù)，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施和方案，優(yōu)化預(yù)算分配和執(zhí)行效果。通過不斷的反饋和改進(jìn)，逐步完善預(yù)算管理流程，提高預(yù)算管理的效果。定期開展預(yù)算管理培訓(xùn)課程，提高全院職工對(duì)預(yù)算管理理念、方法和工具的掌握水平。培訓(xùn)課程包括預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)、預(yù)算編制方法、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整等方面的內(nèi)容。培訓(xùn)內(nèi)容采取多種形式，如內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等，滿足不同人員的培訓(xùn)需求。培訓(xùn)方式預(yù)算管理能力培訓(xùn)政策變化應(yīng)對(duì)預(yù)案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)