券商內(nèi)審面試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪種審計(jì)方法常用于檢查券商交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性？A.觀察法B.重新計(jì)算法C.函證法D.詢問法答案：B2.券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，客戶身份識別的核心目的是？A.增加客戶粘性B.防止洗錢等違法活動C.提升客戶體驗(yàn)D.降低運(yùn)營成本答案：B3.券商自營業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括？A.市場風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D.流動性風(fēng)險(xiǎn)答案：D4.內(nèi)部審計(jì)在券商治理中的主要作用是？A.制定業(yè)務(wù)策略B.提供財(cái)務(wù)報(bào)告C.監(jiān)督內(nèi)部控制有效性D.拓展客戶資源答案：C5.對券商財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時，首先關(guān)注的是？A.報(bào)表格式是否規(guī)范B.數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性C.會計(jì)政策的選擇D.財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性答案：B6.審計(jì)人員在審查券商投資業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)一筆投資未按規(guī)定進(jìn)行估值，這屬于？A.操作失誤B.合規(guī)問題C.技術(shù)故障D.正?，F(xiàn)象答案：B7.券商內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括？A.保證經(jīng)營的合法合規(guī)B.提高經(jīng)濟(jì)效益C.降低審計(jì)成本D.確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠答案：C8.以下哪項(xiàng)不屬于券商內(nèi)審的常用工具？A.ExcelB.專業(yè)審計(jì)軟件C.財(cái)務(wù)軟件D.數(shù)據(jù)分析工具答案：C9.對于券商創(chuàng)新業(yè)務(wù)，內(nèi)審重點(diǎn)關(guān)注的是？A.業(yè)務(wù)規(guī)模B.市場前景C.風(fēng)險(xiǎn)控制措施D.盈利水平答案：C10.券商內(nèi)審工作底稿的主要作用是？A.記錄審計(jì)過程和證據(jù)B.向管理層匯報(bào)結(jié)果C.展示審計(jì)人員能力D.作為績效考核依據(jù)答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.券商面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于？A.法律法規(guī)變化B.監(jiān)管要求調(diào)整C.內(nèi)部員工違規(guī)操作D.客戶投訴答案：ABC2.內(nèi)部審計(jì)在評估券商風(fēng)險(xiǎn)管理體系時，應(yīng)關(guān)注的要素有？A.風(fēng)險(xiǎn)識別B.風(fēng)險(xiǎn)評估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測答案：ABCD3.券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)包括？A.客戶開戶流程B.交易指令執(zhí)行C.客戶資金安全D.營銷活動管理答案：ABC4.審計(jì)券商投資銀行業(yè)務(wù)時，可能涉及的方面有？A.項(xiàng)目盡職調(diào)查B.承銷發(fā)行過程C.持續(xù)督導(dǎo)情況D.客戶交易記錄答案：ABC5.券商內(nèi)審在信息技術(shù)審計(jì)方面，需要關(guān)注的內(nèi)容有？A.信息系統(tǒng)安全B.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)C.系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)D.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備采購答案：ABC6.以下哪些屬于券商財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容？A.資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)B.利潤表審計(jì)C.現(xiàn)金流量表審計(jì)D.費(fèi)用報(bào)銷審計(jì)答案：ABCD7.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)券商內(nèi)部控制缺陷后，后續(xù)工作包括？A.提出整改建議B.跟蹤整改情況C.向監(jiān)管部門報(bào)告D.評估整改效果答案：ABD8.券商內(nèi)審人員應(yīng)具備的專業(yè)技能有？A.審計(jì)知識B.金融業(yè)務(wù)知識C.數(shù)據(jù)分析能力D.溝通協(xié)調(diào)能力答案：ABCD9.在審查券商信用風(fēng)險(xiǎn)管理時，重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)有？A.信用評級B.授信額度C.違約率D.擔(dān)保物價值答案：ABCD10.券商內(nèi)審的獨(dú)立性體現(xiàn)在？A.組織上獨(dú)立B.經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立C.工作上獨(dú)立D.人員上獨(dú)立答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.券商內(nèi)審部門可以直接參與公司業(yè)務(wù)決策。（×）2.審計(jì)抽樣方法可以完全替代詳細(xì)審計(jì)。（×）3.券商的所有業(yè)務(wù)活動都需要納入內(nèi)部審計(jì)范圍。（√）4.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷后，內(nèi)審人員應(yīng)立即自行整改。（×）5.對于重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時向高級管理層和董事會報(bào)告。（√）6.內(nèi)部審計(jì)只關(guān)注財(cái)務(wù)方面的問題。（×）7.券商信息技術(shù)系統(tǒng)的更新不需要內(nèi)審關(guān)注。（×）8.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在券商業(yè)務(wù)中是完全相同的概念。（×）9.審計(jì)工作底稿可以隨意修改。（×）10.內(nèi)部審計(jì)有助于提升券商的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（√）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述券商內(nèi)審對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶資金安全的審計(jì)要點(diǎn)。答案：審查資金存管制度是否合規(guī)執(zhí)行，包括第三方存管協(xié)議。檢查資金劃轉(zhuǎn)流程是否有嚴(yán)格授權(quán)和審批，防止未經(jīng)授權(quán)的資金轉(zhuǎn)移。核實(shí)資金賬戶的定期核對機(jī)制是否有效，保障客戶資金賬實(shí)相符。2.券商內(nèi)審在防范內(nèi)幕交易方面應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些？答案：關(guān)注內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行情況，是否準(zhǔn)確完整登記。審查涉及內(nèi)幕信息的業(yè)務(wù)流程，如項(xiàng)目運(yùn)作中的信息保密措施。監(jiān)督員工行為，查看是否存在利用內(nèi)幕信息交易的跡象。3.說明審計(jì)券商投資業(yè)務(wù)時對投資估值的審查內(nèi)容。答案：檢查估值方法是否符合行業(yè)規(guī)定和公司政策，是否合理恰當(dāng)。查看估值數(shù)據(jù)來源是否可靠，有無依據(jù)不實(shí)情況。核實(shí)估值過程是否規(guī)范，是否有完整記錄，確保投資估值準(zhǔn)確反映其價值。4.請闡述券商內(nèi)審如何評估內(nèi)部控制的有效性。答案：通過詢問、觀察、檢查等方法，了解內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理。測試控制執(zhí)行情況，看是否按規(guī)定運(yùn)行。對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行分析，評估其對整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，從而判斷有效性。五、討論題（每題5分，共4題）1.隨著金融科技在券商業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，內(nèi)審工作面臨哪些挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略？答案：挑戰(zhàn)在于技術(shù)復(fù)雜性增加，數(shù)據(jù)量劇增，傳統(tǒng)審計(jì)方法受限。策略是提升內(nèi)審人員技術(shù)能力，引入先進(jìn)數(shù)據(jù)分析工具，提前介入系統(tǒng)開發(fā)，建立適應(yīng)金融科技的審計(jì)流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.談?wù)勅虄?nèi)審在促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營方面可以發(fā)揮哪些作用？答案：能監(jiān)督公司遵守法規(guī)和監(jiān)管要求，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)隱患。通過審計(jì)提出改進(jìn)建議，完善合規(guī)制度。對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，起到威懾作用，強(qiáng)化員工合規(guī)意識，營造合規(guī)文化氛圍。3.在券商業(yè)務(wù)多元化發(fā)展趨勢下，內(nèi)審工作如何更好地適應(yīng)？答案：不斷學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識，掌握新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。優(yōu)化審計(jì)計(jì)劃，合理分配資源到各業(yè)務(wù)領(lǐng)域。加強(qiáng)與各部門協(xié)作溝通，提前了解業(yè)務(wù)動態(tài)，創(chuàng)新審計(jì)方法，確保能有效審