企業(yè)廉潔經(jīng)營(yíng)與合規(guī)培訓(xùn)試題一、引言在全面依法治國(guó)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范化的背景下，企業(yè)廉潔經(jīng)營(yíng)與合規(guī)管理已成為防范法律風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)品牌形象、保障可持續(xù)發(fā)展的核心要?jiǎng)?wù)。本試題旨在評(píng)估員工對(duì)廉潔從業(yè)準(zhǔn)則、合規(guī)管理制度及常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的掌握程度，推動(dòng)培訓(xùn)效果轉(zhuǎn)化為實(shí)際工作中的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。試題涵蓋基礎(chǔ)概念、制度要求、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、案例應(yīng)用四大模塊，題型包括單選題、多選題、判斷題及案例分析題，適用于企業(yè)全體員工（尤其是關(guān)鍵崗位人員）的培訓(xùn)考核。二、試題設(shè)計(jì)思路1.覆蓋范圍：以《企業(yè)廉潔從業(yè)手冊(cè)》《合規(guī)管理辦法》為核心，結(jié)合《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，涵蓋廉潔理念、合規(guī)義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景、責(zé)任追究四大維度。2.題型功能：?jiǎn)芜x題/判斷題：考察基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)的記憶與理解（如“合規(guī)的定義”“廉潔從業(yè)的核心要求”）；多選題：考察知識(shí)點(diǎn)的全面性與區(qū)分度（如“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的類型”“廉潔經(jīng)營(yíng)的原則”）；案例分析題：考察綜合應(yīng)用能力（如識(shí)別商業(yè)賄賂場(chǎng)景、判斷合規(guī)邊界）。3.難度梯度：從“記憶型”到“應(yīng)用型”逐步提升，兼顧新員工入門(mén)與老員工強(qiáng)化。三、試題及解析（一）單選題（每題2分，共10題）1.企業(yè)廉潔經(jīng)營(yíng)的核心目標(biāo)是（）。A.降低運(yùn)營(yíng)成本B.杜絕利益輸送C.提高市場(chǎng)份額D.提升員工福利答案：B解析：廉潔經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)是防范通過(guò)職權(quán)或資源謀取私利，核心目標(biāo)是“杜絕利益輸送”（如商業(yè)賄賂、關(guān)聯(lián)交易舞弊等）。A、C、D均為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的間接目標(biāo)，非廉潔的核心。2.以下行為中，屬于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的是（）。A.員工因疏忽導(dǎo)致合同違約B.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手惡意造謠損害品牌C.原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致利潤(rùn)下降D.未按規(guī)定申報(bào)稅務(wù)被處罰答案：D解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或企業(yè)內(nèi)部制度而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)（如處罰、聲譽(yù)損失）。D屬于“未合規(guī)履行稅務(wù)義務(wù)”的風(fēng)險(xiǎn)；A屬于操作風(fēng)險(xiǎn)；B屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；C屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，企業(yè)不得采用的商業(yè)賄賂方式是（）。A.向客戶提供合法的折扣B.給與經(jīng)銷(xiāo)商合理的傭金C.為客戶報(bào)銷(xiāo)私人旅游費(fèi)用D.向貧困地區(qū)捐贈(zèng)物資答案：C解析：《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第七條規(guī)定，“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段賄賂下列單位或者個(gè)人，以謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：（一）交易相對(duì)方的工作人員；（二）受交易相對(duì)方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個(gè)人；（三）利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個(gè)人”。C屬于“以其他手段（私人旅游）賄賂客戶”，違反規(guī)定；A、B屬于合法的商業(yè)折扣/傭金（需如實(shí)入賬）；D屬于公益行為。4.企業(yè)“合規(guī)管理”的責(zé)任主體是（）。A.合規(guī)部門(mén)B.人力資源部門(mén)C.全體員工D.高層管理者答案：C解析：合規(guī)管理是“全員責(zé)任”，而非僅合規(guī)部門(mén)或高層的職責(zé)。每個(gè)員工都需遵守所在崗位的合規(guī)要求（如財(cái)務(wù)人員需遵守稅務(wù)規(guī)定、銷(xiāo)售人員需遵守反賄賂規(guī)定）。合規(guī)部門(mén)承擔(dān)監(jiān)督與指導(dǎo)職責(zé)，高層承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，但核心執(zhí)行主體是全體員工。5.以下關(guān)于“利益沖突”的描述，正確的是（）。A.利益沖突僅存在于高層管理者中B.只要不影響工作，利益沖突無(wú)需申報(bào)C.員工應(yīng)主動(dòng)向企業(yè)報(bào)告潛在的利益沖突D.利益沖突必然導(dǎo)致腐敗行為答案：C解析：利益沖突是指?jìng)€(gè)人利益與企業(yè)利益可能發(fā)生矛盾的情形（如員工親屬在供應(yīng)商企業(yè)任職），無(wú)論崗位層級(jí)均可能存在（A錯(cuò)誤）；即使未實(shí)際影響工作，潛在利益沖突也需申報(bào)（B錯(cuò)誤）；申報(bào)的目的是防范腐敗，而非“必然導(dǎo)致腐敗”（D錯(cuò)誤）。C符合企業(yè)《利益沖突管理辦法》的通常要求。6.企業(yè)員工發(fā)現(xiàn)他人違規(guī)行為時(shí)，正確的做法是（）。A.視而不見(jiàn)，避免得罪人B.私下提醒，不向上級(jí)報(bào)告C.立即向合規(guī)部門(mén)或上級(jí)舉報(bào)D.自行調(diào)查，確認(rèn)后再報(bào)告答案：C解析：企業(yè)《廉潔從業(yè)手冊(cè)》通常要求“員工發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應(yīng)立即舉報(bào)”，這是防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的關(guān)鍵。A、B屬于“不作為”，可能導(dǎo)致自身承擔(dān)連帶責(zé)任；D屬于“越權(quán)”，調(diào)查應(yīng)由合規(guī)或?qū)徲?jì)部門(mén)負(fù)責(zé)。7.以下關(guān)于“禮品收受”的規(guī)定，符合廉潔要求的是（）。A.可以收受客戶價(jià)值500元的禮品B.可以收受供應(yīng)商贈(zèng)送的購(gòu)物卡C.不得收受任何與業(yè)務(wù)相關(guān)的禮品D.收受禮品后無(wú)需向企業(yè)報(bào)告答案：C解析：為避免“利益關(guān)聯(lián)”，多數(shù)企業(yè)規(guī)定“不得收受與業(yè)務(wù)相關(guān)的禮品、禮金或款待”（即使價(jià)值較低）。A、B均可能被認(rèn)定為“潛在利益輸送”；D違反“禮品申報(bào)制度”（若因特殊情況無(wú)法拒絕，需及時(shí)報(bào)告并上交）。8.企業(yè)“合規(guī)文化”的核心是（）。A.處罰違規(guī)員工B.強(qiáng)調(diào)制度執(zhí)行C.培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)D.完善內(nèi)部控制流程答案：C解析：合規(guī)文化的本質(zhì)是“讓合規(guī)成為員工的自覺(jué)行為”，核心是“培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)”。B、D是合規(guī)管理的手段；A是合規(guī)的事后追責(zé)，非文化核心。9.以下行為中，屬于“內(nèi)幕交易”的是（）。A.員工將公司未公開(kāi)的并購(gòu)信息告知親友B.員工在朋友圈發(fā)布公司產(chǎn)品上市信息C.員工向客戶介紹公司的公開(kāi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)D.員工在會(huì)議上討論公司的戰(zhàn)略規(guī)劃答案：A解析：內(nèi)幕交易是指利用未公開(kāi)的、可能影響證券價(jià)格的信息進(jìn)行交易或泄露該信息的行為。A屬于“泄露內(nèi)幕信息”；B、C、D中的信息均為“公開(kāi)或非敏感信息”（如產(chǎn)品上市已公告、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已披露）。10.企業(yè)對(duì)違規(guī)員工的責(zé)任追究，應(yīng)遵循（）原則。A.從重處罰，以儆效尤B.教育為主，處罰為輔C.只處罰直接責(zé)任人，不追究管理者責(zé)任D.處罰結(jié)果無(wú)需公開(kāi)，避免影響士氣答案：B解析：合規(guī)責(zé)任追究應(yīng)遵循“教育與處罰相結(jié)合”的原則，既要懲戒違規(guī)行為，也要通過(guò)培訓(xùn)提升認(rèn)識(shí)。A屬于“過(guò)度處罰”，可能引發(fā)勞動(dòng)糾紛；C違反“一崗雙責(zé)”（管理者需對(duì)下屬違規(guī)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任）；D違反“transparency”（處罰結(jié)果應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部適當(dāng)公開(kāi)，發(fā)揮警示作用）。（二）多選題（每題3分，共5題）11.企業(yè)廉潔經(jīng)營(yíng)的基本原則包括（）。A.誠(chéng)實(shí)守信B.公平競(jìng)爭(zhēng)C.利益優(yōu)先D.權(quán)責(zé)一致E.公開(kāi)透明答案：ABDE解析：廉潔經(jīng)營(yíng)的基本原則包括“誠(chéng)實(shí)守信”（不欺詐）、“公平競(jìng)爭(zhēng)”（不搞壟斷或賄賂）、“權(quán)責(zé)一致”（有權(quán)必有責(zé)，失職必追究）、“公開(kāi)透明”（業(yè)務(wù)流程、決策過(guò)程需公開(kāi)，避免暗箱操作）。C“利益優(yōu)先”不符合廉潔理念（應(yīng)兼顧企業(yè)利益與社會(huì)公平）。12.以下屬于“商業(yè)賄賂”的行為有（）。A.為客戶報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)B.向供應(yīng)商支付合同約定的貨款C.給與客戶銷(xiāo)售人員傭金并如實(shí)入賬D.為客戶提供免費(fèi)的高端體檢E.向政府官員贈(zèng)送貴重禮品以獲取項(xiàng)目審批答案：ADE解析：商業(yè)賄賂是指“為謀取交易機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，向交易相對(duì)方或相關(guān)人員提供財(cái)物或其他利益”（未如實(shí)入賬或超出合理范圍）。A（報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)）、D（免費(fèi)高端體檢）、E（贈(zèng)送貴重禮品）均屬于“其他利益”；B屬于正常履約；C屬于合法傭金（需如實(shí)入賬）。13.企業(yè)合規(guī)管理體系應(yīng)包含的要素有（）。A.合規(guī)政策B.合規(guī)組織C.合規(guī)培訓(xùn)D.合規(guī)審計(jì)E.合規(guī)激勵(lì)答案：ABCD解析：合規(guī)管理體系的核心要素包括：①合規(guī)政策（明確合規(guī)目標(biāo)與要求）；②合規(guī)組織（如合規(guī)部門(mén)、合規(guī)委員會(huì)）；③合規(guī)培訓(xùn)（提升員工合規(guī)意識(shí)）；④合規(guī)審計(jì)（監(jiān)督制度執(zhí)行）；⑤合規(guī)追責(zé)（處罰違規(guī)行為）。E“合規(guī)激勵(lì)”并非強(qiáng)制要素，但部分企業(yè)會(huì)采用（如評(píng)選“合規(guī)標(biāo)兵”）。14.以下關(guān)于“關(guān)聯(lián)交易”的規(guī)定，符合合規(guī)要求的是（）。A.關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)過(guò)董事會(huì)審批B.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格應(yīng)與市場(chǎng)價(jià)格一致C.關(guān)聯(lián)交易無(wú)需向股東披露D.可以通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移企業(yè)利潤(rùn)E.關(guān)聯(lián)方名單應(yīng)定期更新并公示答案：ABE解析：關(guān)聯(lián)交易是指企業(yè)與關(guān)聯(lián)方（如股東、高管親屬控制的企業(yè)）之間的交易，需遵守“公平、公開(kāi)、公允”原則。A（董事會(huì)審批）、B（市場(chǎng)價(jià)格）、E（定期更新關(guān)聯(lián)方名單）均符合要求；C（未披露）違反信息披露義務(wù)；D（轉(zhuǎn)移利潤(rùn)）屬于“利益輸送”，違反合規(guī)要求。15.員工在工作中應(yīng)遵守的“合規(guī)義務(wù)”包括（）。A.遵守法律法規(guī)B.遵守企業(yè)內(nèi)部制度C.維護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密D.如實(shí)報(bào)告工作情況E.拒絕執(zhí)行違規(guī)指令答案：ABCDE解析：?jiǎn)T工的合規(guī)義務(wù)是“遵守一切適用的規(guī)則與要求”，包括法律法規(guī)（A）、企業(yè)制度（B）、職業(yè)道德（如維護(hù)商業(yè)秘密C、如實(shí)報(bào)告D）、以及拒絕違規(guī)指令（E，如上級(jí)要求偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)拒絕并舉報(bào)）。（三）判斷題（每題1分，共10題）1.合規(guī)只是合規(guī)部門(mén)的事，與其他部門(mén)無(wú)關(guān)。（）答案：×解析：合規(guī)是全員責(zé)任，每個(gè)部門(mén)（如銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、采購(gòu)）都需遵守所在崗位的合規(guī)要求（如銷(xiāo)售部門(mén)需防范商業(yè)賄賂，財(cái)務(wù)部門(mén)需防范稅務(wù)違規(guī)）。2.只要不違反法律，就算合規(guī)。（）答案：×解析：合規(guī)不僅指遵守法律，還包括遵守監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則及企業(yè)內(nèi)部制度（如《廉潔從業(yè)手冊(cè)》《合同管理辦法》）。3.員工可以利用職務(wù)之便，為自己的親屬謀取業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。（）答案：×解析：這屬于“關(guān)聯(lián)交易舞弊”，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損，違反廉潔從業(yè)規(guī)定。4.接受客戶的宴請(qǐng)，只要不超過(guò)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，就是允許的。（）答案：×解析：多數(shù)企業(yè)規(guī)定“不得接受與業(yè)務(wù)相關(guān)的宴請(qǐng)”，即使金額未超標(biāo)，也可能被認(rèn)定為“潛在利益輸送”。5.合規(guī)培訓(xùn)只需要針對(duì)新員工，老員工不需要再培訓(xùn)。（）答案：×解析：合規(guī)培訓(xùn)需定期開(kāi)展（如每年1次），老員工也需更新合規(guī)知識(shí)（如法律法規(guī)修訂、企業(yè)制度調(diào)整）。6.發(fā)現(xiàn)同事違規(guī)后，可以先觀察一段時(shí)間，再?zèng)Q定是否舉報(bào)。（）答案：×解析：延遲舉報(bào)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，應(yīng)立即向合規(guī)部門(mén)或上級(jí)報(bào)告。7.商業(yè)賄賂只有在金額較大時(shí)才會(huì)構(gòu)成犯罪。（）答案：×解析：《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定，“商業(yè)賄賂金額不論大小，均屬于違法行為”；若金額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)（如行賄數(shù)額在3萬(wàn)元以上），則構(gòu)成“行賄罪”（《刑法》）。8.企業(yè)可以通過(guò)向慈善機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)物資的方式，換取客戶的業(yè)務(wù)訂單。（）答案：×解析：這屬于“以公益名義進(jìn)行利益輸送”，違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》（“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段賄賂以謀取交易機(jī)會(huì)”）。9.員工可以將公司的客戶資源介紹給其他企業(yè)，只要不收取費(fèi)用。（）答案：×解析：這屬于“泄露企業(yè)商業(yè)秘密”（客戶資源是企業(yè)的重要資產(chǎn)），違反《勞動(dòng)合同法》及企業(yè)制度。10.合規(guī)管理的目標(biāo)是“零違規(guī)”。（）答案：×解析：合規(guī)管理的目標(biāo)是“將違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)”，而非絕對(duì)的“零違規(guī)”（因員工疏忽或外部環(huán)境變化可能導(dǎo)致偶發(fā)違規(guī)）。（四）案例分析題（每題10分，共2題）案例1：某企業(yè)銷(xiāo)售經(jīng)理張某為了爭(zhēng)取客戶訂單，向客戶采購(gòu)部經(jīng)理李某贈(zèng)送了一臺(tái)價(jià)值2000元的手機(jī)，并請(qǐng)李某吃了一頓飯（花費(fèi)500元）。李某接受后，將該企業(yè)的產(chǎn)品納入了客戶的采購(gòu)清單。問(wèn)題：（1）張某的行為是否違反廉潔規(guī)定？為什么？（4分）（2）李某的行為是否構(gòu)成商業(yè)賄賂？為什么？（3分）（3）企業(yè)應(yīng)如何處理此類行為？（3分）答案及解析：（1）張某的行為違反廉潔規(guī)定（2分）。根據(jù)企業(yè)《廉潔從業(yè)手冊(cè)》，“員工不得向客戶或其工作人員贈(zèng)送禮品、禮金或款待”（1分）；張某贈(zèng)送手機(jī)及請(qǐng)吃飯的目的是“爭(zhēng)取訂單”，屬于“利益輸送”（1分）。（2）李某的行為構(gòu)成商業(yè)賄賂（2分）。根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，“交易相對(duì)方的工作人員接受經(jīng)營(yíng)者的財(cái)物或其他利益，謀取交易機(jī)會(huì)”，屬于商業(yè)賄賂（1分）。（3）企業(yè)處理方式：①立即停止與該客戶的合作（若李某是關(guān)鍵決策人）；②對(duì)張某進(jìn)行違紀(jì)處分（如警告、降薪、解除勞動(dòng)合同）；③將李某的行為納入“供應(yīng)商/客戶黑名單”；④開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)（每點(diǎn)1分，共3分）。案例2：某企業(yè)采購(gòu)部員工王某負(fù)責(zé)采購(gòu)原材料，其親屬經(jīng)營(yíng)一家原材料供應(yīng)商。王某利用職務(wù)之便，將該供應(yīng)商納入企業(yè)的合格供應(yīng)商名單，并多次向其采購(gòu)原材料（價(jià)格高于市場(chǎng)均價(jià)10%）。問(wèn)題：（1）王某的行為違反了哪些合規(guī)要求？（4分）（2）企業(yè)應(yīng)如何防范此類關(guān)聯(lián)交易舞弊？（6分）答案及解析：（1）違反的合規(guī)要求：①利益沖突未申報(bào)（王某未向企業(yè)報(bào)告其親屬經(jīng)營(yíng)供應(yīng)商的情況）（2分）；②關(guān)聯(lián)交易未審批（將親屬的供應(yīng)商納入合格名單及采購(gòu)，未經(jīng)過(guò)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易審批流程）（1分）；③損害企業(yè)利益（采購(gòu)價(jià)格高于市場(chǎng)均價(jià)，導(dǎo)致企業(yè)成本增加）（1分）。（2）防范措施：①完善利益沖突申報(bào)制度（要求員工定期報(bào)告親屬?gòu)氖碌臉I(yè)務(wù)，若與企業(yè)業(yè)務(wù)存在關(guān)聯(lián)，需回避相關(guān)工作）（2分）；②強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易審批流程（關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)過(guò)采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部