內審評審知識培訓課件匯報人：XX目錄01內審評審概述02內審評審流程03內審評審方法04內審評審標準05內審評審技巧06內審評審案例分析內審評審概述01定義與重要性內審評審定義內部審核與評價活動概述重要性闡述確保管理體系有效運行內審評審的目標01確保合規(guī)性保證組織運營符合法律法規(guī)和內部政策要求。02提升管理效率通過內審發(fā)現(xiàn)管理漏洞，優(yōu)化流程，提高運營效率。內審評審的范圍財務審計涵蓋企業(yè)財務報表、賬目記錄等財務活動的審查。運營審計涉及企業(yè)運營流程、效率及合規(guī)性的評估與監(jiān)督。內審評審流程02制定內審計劃確定內審的具體目標和范圍，確保評審有的放矢。明確評審目標根據(jù)內審需求，合理分配評審任務至各參與人員。分配評審任務執(zhí)行內審活動明確審計目標、范圍、方法及時間表，確保內審活動有序進行。制定審計計劃01依據(jù)審計計劃，進行現(xiàn)場審查，收集證據(jù)，評估被審計對象的合規(guī)性。實施現(xiàn)場審計02內審報告與反饋建立有效的反饋渠道，確保評審結果及時傳達至相關部門。反饋機制建立準確記錄評審過程，突出關鍵問題及改進建議。報告撰寫要點內審評審方法03文檔審查審查文檔資料是否齊全，無遺漏。資料完整性核對文檔內容是否準確無誤，與實際情況相符。內容準確性訪談與問卷01訪談技巧運用溝通技巧，深入了解被審方情況，獲取第一手資料。02問卷設計設計結構化問卷，覆蓋關鍵領域，確保數(shù)據(jù)收集全面有效?，F(xiàn)場觀察實地查看流程即時反饋問題01現(xiàn)場觀察實際工作流程，評估操作合規(guī)性與效率。02現(xiàn)場即時指出問題，促進即時改正與流程優(yōu)化。內審評審標準04國際內審標準2024年IIA發(fā)布，2025年生效，重新定義內審規(guī)則。全新標準體系01為董事會和管理層提供獨立客觀建議，增強組織創(chuàng)造價值能力。內審宗旨聲明02行業(yè)特定標準藥品經(jīng)營標準依據(jù)GSP規(guī)范，涵蓋組織、人員、設施等多方面內審。制造業(yè)標準關注高風險業(yè)務，如采購、銷售，確保流程合規(guī)與效率。內部控制框架0201營造誠信文化，明確職責分工。控制環(huán)境風險評估實施控制措施，確保業(yè)務合規(guī)?？刂苹顒幼R別潛在風險，制定應對策略。03內審評審技巧05問題識別與分析01細致審查文件深入審閱各類文件資料，識別潛在的不合規(guī)或風險點。02現(xiàn)場觀察交流通過現(xiàn)場觀察與員工交流，直觀發(fā)現(xiàn)問題并深入分析原因。風險評估方法用概率和金額量化風險。定量評估法用高、中、低描述風險可能性。定性評估法溝通與報告技巧確保信息準確傳達，避免模糊表述引起誤解。清晰表達遵循報告格式，內容詳實，邏輯清晰，便于理解。報告規(guī)范耐心傾聽對方意見，理解需求，促進雙方共識。有效傾聽010203內審評審案例分析06成功案例分享分享通過內審發(fā)現(xiàn)流程漏洞，優(yōu)化后提升效率的成功案例。流程優(yōu)化案例介紹內審中識別潛在風險，采取有效措施防控的成功實踐。風險防控案例常見問題與解決分析案例中的流程缺陷，提出標準化流程建議，確保內審評審合規(guī)性。流程不合規(guī)針對證據(jù)缺失問題，強調證據(jù)收集的重要性，提供有效證據(jù)收集方法。證據(jù)不充分案例討論與總結01案例深入剖析