金屬加工液公司

研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案

目錄

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................3

二、行業(yè)競爭格局...................................................4

三、必要性分析.....................................................5

四、項(xiàng)目簡介.......................................................6

五、項(xiàng)目、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理.................................10

六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分類................................................15

七、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展................................................17

八、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義................................................20

九、風(fēng)險(xiǎn)的定義....................................................21

十、風(fēng)險(xiǎn)的特征....................................................23

十一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對.........................................26

十二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估...................................29

十三、研發(fā)項(xiàng)目的特點(diǎn).............................................29

十四、研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn).............................................31

十五、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析................................................32

十六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對策................................................34

十七、法人治理....................................................36

發(fā)展規(guī)劃..........................................................47

（一）公司發(fā)展規(guī)劃................................................47

根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，未來幾年內(nèi)公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員規(guī)模、

資金運(yùn)用規(guī)模都將有較大幅度的增長。隨著業(yè)務(wù)和規(guī)模的快速發(fā)展，公司的

管理水平將面臨較大的考驗(yàn)，尤其在公司迅速擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模后，公司的組織

結(jié)構(gòu)和管理體系將進(jìn)一步復(fù)雜化，在戰(zhàn)略規(guī)劃、組織設(shè)計(jì)、資源配置、營銷

策略、資金管理和內(nèi)部控制等問題上都將面對新的挑戰(zhàn)。另外，公司未來的

迅速擴(kuò)張將對高級管理人才、營銷人才、服務(wù)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)提出更高要

求，公司需進(jìn)一步提高管理應(yīng)對能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目

標(biāo)。..............................................................47

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

全球經(jīng)濟(jì)處于曲折復(fù)蘇的深度調(diào)整期?！笆濉睍r(shí)期，和平與

發(fā)展仍是時(shí)代主題，曲折復(fù)蘇和分化調(diào)整是世界經(jīng)濟(jì)的主要特征，新

型競合將成為發(fā)展大趨勢。美國、歐盟等發(fā)達(dá)地區(qū)“制造業(yè)回歸”持

續(xù)推進(jìn)，日本經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的穩(wěn)定性預(yù)期不強(qiáng)，新興經(jīng)濟(jì)體增長動(dòng)力相對

較弱。以互聯(lián)網(wǎng)、工業(yè)4.0等為標(biāo)識的新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革步

伐加快，將為我市參與國際分工合作、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等帶來新的

機(jī)遇。

國內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入轉(zhuǎn)型提質(zhì)的發(fā)展新常態(tài)?！笆濉睍r(shí)期，我國經(jīng)

濟(jì)將在新常態(tài)下發(fā)生深刻變化：發(fā)展速度由高速增長轉(zhuǎn)向中高速，更

加注重有質(zhì)量、有效益和可持續(xù)發(fā)展；發(fā)展水平由中低端邁向中高端,

更加注重新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和綠色化協(xié)

同發(fā)展；發(fā)展動(dòng)力由要素驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，全面創(chuàng)新加快催生新的

增長點(diǎn)，深化改革持續(xù)釋放巨大紅利，將有力推動(dòng)我國跨越“中等收

入陷阱”。

全市經(jīng)濟(jì)邁向?qū)崿F(xiàn)基本現(xiàn)代化新階段。一是承載發(fā)展的框架加快

形成，將持續(xù)放大我市發(fā)展新優(yōu)勢。長沙作為“一帶一路”重要節(jié)點(diǎn)

城市、“一帶一部”首位城市和長江中游城市群中心城市，承東啟西、

連南接北、通江達(dá)海的區(qū)位優(yōu)勢和戰(zhàn)略地位將更加突出，區(qū)域經(jīng)濟(jì)輻

的裝備用金屬加工液主要依賴進(jìn)口。整體而言，國內(nèi)金屬加工液生產(chǎn)

企業(yè)同國際一線品牌雖在性能、規(guī)模等方面存在一定差距，但通過國

家政策的支持、企業(yè)持續(xù)加大研發(fā)投入，上述差距逐漸縮小，并且國

內(nèi)企業(yè)相比國際一線品牌擁有自身的優(yōu)勢，如低成本、貼近客戶、對

市場反應(yīng)快等，使優(yōu)秀的國內(nèi)企業(yè)在市場競爭中逐步擴(kuò)大市場份額。

而整個(gè)潤滑油行業(yè)存在多個(gè)品牌、多個(gè)廠家，外資、國營、中小企業(yè)

三類潤滑油企業(yè)同臺競爭，各有優(yōu)劣。

三、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場磯遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

四、項(xiàng)目簡介

（一）項(xiàng)目單位

項(xiàng)目單位：XXX投資管理公司

（二）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX園區(qū)，占地面積約68.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)

區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施

條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

（三）建設(shè)規(guī)模

該項(xiàng)目總占地面積45333.00肝（折合約68.00畝），預(yù)計(jì)場區(qū)規(guī)

劃總建筑面積85687.28Ui?。其中：主體工程52824.30nV,倉儲(chǔ)工程

16909.13m2,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施8611.94itf,公共工程

7341.91m%

（四）項(xiàng)目建設(shè)法度

結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，XXX投資管理公司將項(xiàng)目工程的

建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察

與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

（五）項(xiàng)目提出的理由

1、長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

高普適性、長壽命的金屬加工液：在金屬加工行業(yè)，隨著人們對

加工效率、加工質(zhì)量要求的日益提高，傳統(tǒng)加工方式已無法滿足目前

的行業(yè)需求，金屬加工自動(dòng)化、集成化成了行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。使

用自動(dòng)化加工代替手工操作，可節(jié)約勞動(dòng)力，提高生產(chǎn)效率，減少生

產(chǎn)不確定性，從而縮短整個(gè)加工周期。當(dāng)然，金屬加工的自動(dòng)化、智

能化同樣對金屬加工液提出了新的發(fā)展需求。綠色化的金屬加工液：

隨著國家各類環(huán)保法規(guī)的出臺，綠色制造已成為加工行業(yè)的主要發(fā)展

趨勢。在金屬加工和金屬加工液領(lǐng)域，低碳節(jié)能環(huán)保和綠色加工也成

為了重點(diǎn)發(fā)展的方向。目前，金屬加工液領(lǐng)域存在許多環(huán)保問題，如

金屬加工液常含有含氯極壓劑、有機(jī)堿及殺菌劑等，這不可避免地會(huì)

對環(huán)境造成危害，因此需要對該類成分的使用進(jìn)行一定限制。此外，

加工液的安全排放及廢液處理也必須符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，盡量

減少其對生態(tài)環(huán)境的影響。目前，具體需要采取的措施包括：控制有

害物質(zhì)的使用、發(fā)展水基金屬加工液、提高金屬加工液的生物降解性、

提高金屬加工液的氣霧安全性。

（六）建設(shè)投資估算

1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資29764.96萬元，其中：建設(shè)投資2455L57

萬元，占項(xiàng)目總投資的82.48%；建設(shè)期利息346.56萬元，占項(xiàng)目總投

資的1.16%；流動(dòng)資金4866.83萬元，占項(xiàng)目總投資的16.35%。

2、建設(shè)投資構(gòu)成

本期項(xiàng)目建設(shè)投資24551.57萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他

費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用21044.36萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用

2854.61萬元，預(yù)備費(fèi)652.60萬元。

（七）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

1、財(cái)務(wù)效益分析

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入59100.00萬元，綜

合總成本費(fèi)用44228.33萬元，納稅總額6750.33萬元，凈利潤

10903.37萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率30.76%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值28610.19萬元,

全部投資回收期4.59年。

2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m’45333.00約68.00畝

1.1總建筑面積m185687.28容積率1.89

1.2基底面積m126746.47建筑系數(shù)59.00%

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝344.15

2總投資萬元29764.96

2.1建設(shè)投資萬元24551.57

2.1.1工程費(fèi)用萬元21044.36

2.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2854.61

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元652.60

2」建設(shè)期利息萬元346.56

2.3流動(dòng)資金萬元4866.83

3資金籌措萬元29764.96

3.1自籌資金萬元15619.58

3.2銀行貸款萬元14145.38

4營業(yè)收入萬元59100.00正常運(yùn)營年份

5總成本費(fèi)用萬元44228.33

■”

6利潤總額萬元14537.83

■”

7凈利潤萬元10903.37

■”

8所得稅萬元3634.46

9增值稅萬元2782.03

10稅金及附加萬元333.84

■”

11納稅總額萬元6750.33

?“

12工業(yè)增加值萬元22365.85

13盈虧平衡點(diǎn)萬元17498.52產(chǎn)值

14回收期年4.59含建設(shè)期12個(gè)月

15財(cái)務(wù)內(nèi)部攻益率30.76%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元28610.19所得稅后

五、項(xiàng)目、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要研究領(lǐng)域，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是對項(xiàng)目全

過程中可能遭遇的導(dǎo)致項(xiàng)目不良后果的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的管理，以確保項(xiàng)目

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用是：確保項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、

質(zhì)量；確保項(xiàng)目的成功交付；使管理者從容應(yīng)對項(xiàng)目建設(shè)過程中可能

遇到的各種不利因素；防止危機(jī)發(fā)生或控制風(fēng)險(xiǎn)后果的蔓延等。

(-)項(xiàng)目的特點(diǎn)

項(xiàng)目多種多樣，每個(gè)項(xiàng)目都有各自的具體特點(diǎn)，但也能找出一些

共性。

(1)一般來說，重大項(xiàng)目的規(guī)模宏大，研究和建設(shè)的周期長，投

資巨大，牽涉的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域較多。例如，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)

險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。對此類項(xiàng)目中各組成部分的關(guān)系，

個(gè)人難以對其全盤了解。

(2)項(xiàng)目各組成部分之間不是簡單的線性關(guān)系。例如，當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)

度拖延時(shí)，有時(shí)可以通過增加人力奪回失去的時(shí)間，但也存在另外一

種可能，如果增加人力的工作組織不當(dāng)，不但不能加快進(jìn)度，反而會(huì)

增加成本或進(jìn)一步拖延進(jìn)度。

(3)項(xiàng)目一般具有一次性的特點(diǎn)，實(shí)施過程中常會(huì)出現(xiàn)隨機(jī)干擾

因素。

(4)項(xiàng)目處于一種復(fù)雜的環(huán)境之中，不但有技術(shù)、經(jīng)濟(jì)性問題，

還有一些非常復(fù)雜的、非線性極強(qiáng)的、非技術(shù)、非經(jīng)濟(jì)性問題，因而

項(xiàng)目結(jié)果往往是綜合權(quán)衡或折中的結(jié)果，而非項(xiàng)目最初計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

(5)項(xiàng)目總是處于動(dòng)態(tài)變化之中。項(xiàng)目過程風(fēng)險(xiǎn)是與時(shí)間相關(guān)的

多元函數(shù)。從項(xiàng)目周期看，處于不同階段的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不同。

在項(xiàng)目的整個(gè)生命周期內(nèi)，不同階段的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生質(zhì)和量的

變化。并且，在前一個(gè)階段和時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)得到控制時(shí)，后一個(gè)階段和

時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)又開始出現(xiàn)。

此外，大量的風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目的早期，早期決策對項(xiàng)目后續(xù)階段

和項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響非常大。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)得越早，它對成本的影

響也越小。在項(xiàng)目的早期階段，有機(jī)會(huì)將存在的可能風(fēng)險(xiǎn)的影響最小

化，或者避開這些風(fēng)險(xiǎn)。反之，項(xiàng)目越往后進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的

損失會(huì)快速增加。例如，設(shè)計(jì)上的缺陷造戌的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在原型已經(jīng)做

成之后發(fā)生，比在項(xiàng)目開始階段發(fā)生會(huì)造戌更大的損失或時(shí)間影響。

顯然，應(yīng)當(dāng)盡早識別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并決定應(yīng)對策略。

(二)項(xiàng)目管理的主要領(lǐng)域

項(xiàng)目管理主要涉及以下領(lǐng)域。

(1)項(xiàng)目整體管理。項(xiàng)目整體管理包括在項(xiàng)目生命周期中，協(xié)調(diào)

所有子項(xiàng)目管理所涉及的各個(gè)過程。

(2)項(xiàng)目投標(biāo)及標(biāo)后預(yù)算管理。項(xiàng)目投標(biāo)管理涉及投標(biāo)信息的收

集、制定投標(biāo)策略、投標(biāo)決策以及編制和審核標(biāo)書等工作。項(xiàng)目標(biāo)后

預(yù)算管理是根據(jù)標(biāo)后預(yù)算辦法對標(biāo)后預(yù)算的編制、下達(dá)、執(zhí)行、考核

等進(jìn)行的管理和監(jiān)控活動(dòng)。

(3)項(xiàng)目范圍管理。項(xiàng)目范圍管理是指對項(xiàng)目包括什么與不包括

什么的定義與控制過程。項(xiàng)目范圍管理的對象主要包括為完成項(xiàng)目所

必需的專業(yè)工作和管理工作。項(xiàng)目范圍管理的過程包括項(xiàng)目范圍的確

定、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析、項(xiàng)目范圍控制等。

(4)項(xiàng)目合同管理。項(xiàng)目合同管理是指對項(xiàng)目相關(guān)合同的編制、

簽訂、實(shí)施、變更、索賠和終止等的管理活動(dòng)。合同包括工程承包合

同、分包合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、運(yùn)輸合同、加工合同、租賃合同、

勞務(wù)供應(yīng)合同、保險(xiǎn)合同等。

(5)項(xiàng)目進(jìn)度管理。項(xiàng)目進(jìn)度管理是指為實(shí)現(xiàn)預(yù)定進(jìn)度目標(biāo)而進(jìn)

行的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制等活動(dòng)，其目的是要通過做好項(xiàng)

目的工期計(jì)劃和項(xiàng)目工期的控制管理工作，合理分配資源、發(fā)揮最佳

工作效率，以確保項(xiàng)目的按時(shí)完成。

(6)項(xiàng)目成本管理。項(xiàng)目成本管理包括確保在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)

完成項(xiàng)目所需要的各個(gè)過程。

(7)項(xiàng)目資金管理。項(xiàng)目資金管理要求合理規(guī)劃保障項(xiàng)目正常運(yùn)

轉(zhuǎn)所需的資金，以確保在需要的時(shí)間能獲得足夠的資金來源。

(8)項(xiàng)目質(zhì)量、健康、安全管理。項(xiàng)目質(zhì)量、健康、安全管理包

括了保證項(xiàng)目滿足其目標(biāo)要求所需要的過程。

(9)項(xiàng)目人力資源管理。項(xiàng)目人力資源管理就是有效地發(fā)揮每個(gè)

參與項(xiàng)目人員作用的過程。

(10)項(xiàng)目信息與溝通管理。項(xiàng)目信息與溝通管理是指對項(xiàng)目內(nèi)、

外部關(guān)系的協(xié)調(diào)及信息交流所進(jìn)行的策劃、組織和控制等活動(dòng)，以確

保及時(shí)、正確地產(chǎn)生、收集、發(fā)布、存儲(chǔ)和最終處理項(xiàng)目信息。項(xiàng)目

溝通與協(xié)調(diào)的對象應(yīng)是項(xiàng)目所涉及的內(nèi)部和外部各個(gè)有關(guān)組織及人員。

(11)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、

分析和應(yīng)對的過程。

(12)項(xiàng)目物資管理。項(xiàng)目物資管理包括采購管理和實(shí)物管理。

項(xiàng)目采購管理是指根據(jù)項(xiàng)目的需要從項(xiàng)目執(zhí)行組織以外獲取和購進(jìn)產(chǎn)

品和服務(wù)的過程。實(shí)物管理則是在物資采購后的物理或化學(xué)上的安全

保管。

(13)項(xiàng)目技術(shù)管理。項(xiàng)目技術(shù)管理是指對項(xiàng)目相關(guān)的各種技術(shù)

活動(dòng)(如圖紙會(huì)審、技術(shù)交底、技術(shù)檢驗(yàn)等)和技術(shù)工作各要素(如

技術(shù)責(zé)任制、技術(shù)文件、資料及檔案等)進(jìn)行的管理。

(三)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

美國在20世紀(jì)60年代初開始在一些研制項(xiàng)目中開展風(fēng)險(xiǎn)管理，

如在“阿波羅計(jì)劃”中成功應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。美國航空航天局在

1998年發(fā)布的NASA項(xiàng)目規(guī)程和指南《計(jì)劃和項(xiàng)目管理過程與要求》中

指出，計(jì)劃或項(xiàng)目管理人員應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為決策工具來保證項(xiàng)目在

計(jì)劃技術(shù)上的成功。2000年4月NASA詳細(xì)地闡述了項(xiàng)目管理的基本過

程，以及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制定和實(shí)施的基本要求。

隨著生產(chǎn)力的提高和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，項(xiàng)目的規(guī)模和復(fù)雜性日益

增大，而社會(huì)環(huán)境瞬息萬變，市場競爭日益激烈，使得項(xiàng)目建設(shè)所涉

及的不確定因素也越來越多，面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越多，尤其是投入規(guī)模

大、競爭環(huán)境壓力大的工程項(xiàng)目和科研項(xiàng)目。這類項(xiàng)目具有規(guī)模龐大、

涉及因素眾多、周期長、投資大、內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜、外部聯(lián)系廣泛等特

點(diǎn)。同時(shí)，由于項(xiàng)目的成敗影響較大，故對管理要求相對較高。這就

使得對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理變得尤為重要，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在國際上正成

為普遍的實(shí)踐。當(dāng)今，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)廣泛應(yīng)用于國防、航天、建

筑、石油、化工、礦業(yè)、核能、高新技術(shù)等領(lǐng)域。

六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分類

不同類型的項(xiàng)目有不同的風(fēng)險(xiǎn)，相同類型的項(xiàng)目由于所處的環(huán)境、

時(shí)間、客戶及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，采用的技術(shù)、工具及方法的不同，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

也多種多樣。為了有針對性地對項(xiàng)目進(jìn)行管理，有必要在對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，針對不同類別的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的管理策略。根據(jù)

產(chǎn)生的原因，可將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)劃分為以下類別。

1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目采用的技術(shù)與工具是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要來源之一。一般來說，

項(xiàng)目中采用新技術(shù)或技術(shù)創(chuàng)新是提高項(xiàng)目績效的重要手段，然而，新

的技術(shù)如果未經(jīng)證實(shí)或被充分掌握，反而會(huì)影響項(xiàng)目的成功。技術(shù)水

平的發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)支持、技術(shù)特有要求、技術(shù)是否成熟和具有適用

性、產(chǎn)品的可靠性、可維修性等均可能蘊(yùn)藏著潛在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)涉及項(xiàng)目管理的整個(gè)過程，如項(xiàng)目決策、授權(quán)分配、

進(jìn)度管理、項(xiàng)目計(jì)劃的時(shí)間、資源分配（包括人、財(cái)、物）、項(xiàng)目質(zhì)

量管理以及分包商管理等。

3、組織風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)生項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因是項(xiàng)目決策時(shí)所確定的項(xiàng)目范

圍、時(shí)間與費(fèi)用之間的矛盾。項(xiàng)目范圍、時(shí)間和費(fèi)用是項(xiàng)目的3個(gè)要

素，它們之間相互制約。不合理的匹配必然導(dǎo)致項(xiàng)目執(zhí)行的困難，從

而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目資源不足或資源沖突方面的風(fēng)險(xiǎn)也很重要，如人員

到崗時(shí)間，人員知識與技能不足等。組織中的工作氛圍同樣會(huì)導(dǎo)致一

些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，如團(tuán)隊(duì)合作和人員激勵(lì)不當(dāng)導(dǎo)致人員離職等。

4、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目進(jìn)行過程中，常常會(huì)遇到未預(yù)期事件，成本超支的可能性常

常存在。

5、法律風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目的執(zhí)行需與各方簽訂各種合同，如招投標(biāo)合同、承包合同、

勞動(dòng)合同、采購合同等。若管理不善，則法律風(fēng)險(xiǎn)在所難免。

6、外部風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、自然環(huán)境等因素,

還包括與項(xiàng)目相關(guān)的規(guī)章或標(biāo)準(zhǔn)的變化，組織工作雇傭關(guān)系的變化，

如公司并購、自然災(zāi)害等。

七、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

風(fēng)險(xiǎn)管理思想理論的萌芽始于20世紀(jì)30年代。在1929—1933年

的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，經(jīng)濟(jì)衰退、工廠倒閉、工人失業(yè)、社會(huì)財(cái)富遭受巨大

損失，人們開始思考如何采取有效的措施減少或消除風(fēng)險(xiǎn)帶給人們的

種種損失。1931年，在美國經(jīng)營者協(xié)會(huì)大會(huì)上，明確了對企業(yè)進(jìn)行風(fēng)

險(xiǎn)管理的重要意義，并設(shè)立保險(xiǎn)部門作為美國經(jīng)營者協(xié)會(huì)的獨(dú)立機(jī)構(gòu),

該保險(xiǎn)部門每年召開兩次會(huì)議，除了從事保險(xiǎn)管理外，還開展有關(guān)風(fēng)

險(xiǎn)的研究和咨詢事務(wù)，從此管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的人被稱為風(fēng)險(xiǎn)管理人或風(fēng)

險(xiǎn)經(jīng)理。1932年，由企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員共同組成了紐約投保人協(xié)會(huì)，

彼此交換風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法。

20世紀(jì)50年代，風(fēng)險(xiǎn)管理以學(xué)科的形式發(fā)展起來，并形成了獨(dú)立

的理論體系。風(fēng)險(xiǎn)管理理論最早起源于美國，并在美國獲得了廣泛的

發(fā)展。1950年，美國加拉格爾在調(diào)查報(bào)告《費(fèi)用控制的新時(shí)期一一風(fēng)

險(xiǎn)管理》中，首次使用了風(fēng)險(xiǎn)管理一詞。同時(shí)，20世紀(jì)50年代后，風(fēng)

險(xiǎn)管理的方法也從早期的唯一方法一保險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，特別是20世紀(jì)

60年代，很多學(xué)者開始系統(tǒng)研究風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，并尋求風(fēng)險(xiǎn)管理方

法的多樣化。1963年，美國出版的《保險(xiǎn)手冊》刊載了梅爾和赫奇斯

的《企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理》一文；1964年，威廉姆斯和漢斯出版了《風(fēng)險(xiǎn)

管理與保險(xiǎn)》一書，引起歐美各國的廣泛重視。

20世紀(jì)70年代中期以后，風(fēng)險(xiǎn)管理在歐洲、亞洲、拉丁美洲等一

些國家和地區(qū)得到了廣泛的傳播。1970年，原聯(lián)邦德國引入美國風(fēng)險(xiǎn)

管理理論，并形成了自己的獨(dú)特的理論體系。20世紀(jì)70年代后，法國

引入了風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并在國內(nèi)廣泛傳播。1976年，查邦民爾在其所

著的《企業(yè)保全管理學(xué)》中，就防止意外風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生及有關(guān)法律上的

保護(hù)、預(yù)防和保險(xiǎn)等問題進(jìn)行了綜述。1978年，考夫出版了《風(fēng)險(xiǎn)控

制學(xué)》，將控制意外風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，開展了經(jīng)營管理

型的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，形成了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系。1986年，歐洲

11國共同成立了“歐洲風(fēng)險(xiǎn)研究會(huì)”，進(jìn)一步將風(fēng)險(xiǎn)管理研究擴(kuò)大到

國際交流的范圍。英國成立了“工商企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與保護(hù)協(xié)會(huì)”。

20世紀(jì)70年代大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理只是單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，把

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)通過在財(cái)產(chǎn)或其他保險(xiǎn)公司投保來轉(zhuǎn)移；到20世紀(jì)80年代

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分散和回避，這主要

受到當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)理論，如投資組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型和套利資

本資產(chǎn)定價(jià)模型的大力發(fā)展所致；進(jìn)入20世紀(jì)90年代，隨著全球一

體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性增加，許多企業(yè)越來越重

視風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理。一些新的風(fēng)險(xiǎn)管理概念、模式和方法等被提出，

以克服舊的風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性。

1992年，基于Treadway委員會(huì)的提議，其贊助機(jī)構(gòu)又組成了一個(gè)

專門研究內(nèi)部控制問題的委員會(huì)一一發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(huì)。2004年在對

1992年框架修訂的基礎(chǔ)上，COSO又頒布了全新的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——

整合框架》。COSO認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其

他人員實(shí)施的，從戰(zhàn)略層面開始并貫穿整個(gè)企業(yè)的一個(gè)過程。這個(gè)過

程的設(shè)計(jì)是為了識別可能影響企業(yè)的潛在事件并按企業(yè)接受風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)

度管理風(fēng)險(xiǎn)，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保證。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由內(nèi)部

環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息

和溝通、監(jiān)控8個(gè)要素構(gòu)成，各要素貫穿在企業(yè)的管理過程之中。

這套涵蓋企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理要素和風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行層次

的框架已經(jīng)逐漸為市場所接受，并由美國證券交易委員會(huì)向企業(yè)推薦

采納。對企業(yè)內(nèi)控有著嚴(yán)格要求的2002年薩班斯一奧克斯利法案也推

薦企業(yè)采納COS。的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

自從全面風(fēng)險(xiǎn)管理誕生后，已經(jīng)有許多專業(yè)化的組織在其主要的

出版物上提出了基于這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)評估的具體

方法。此外，世界幾大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中有好幾家也開始提供分析報(bào)告

來說明企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值。

八、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

風(fēng)險(xiǎn)管理是各經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)

險(xiǎn)應(yīng)對等方式，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理損失的過程。

美國內(nèi)控研究委員會(huì)有下列觀點(diǎn)。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是降低損失

風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是降低損失，即在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前防患于未然，

預(yù)見將來可能發(fā)生的損失而事先加以防范，或者預(yù)期事故發(fā)生后可能

造成的損失，事先采取一些解決事故隱患的辦法，以降低風(fēng)險(xiǎn)可能造

成的損失，即識別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的對象可以是純粹風(fēng)險(xiǎn)，也可以是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的對象是純粹風(fēng)險(xiǎn)，而不包

括投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。目前，美國一些專家認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅應(yīng)該包括純粹

風(fēng)險(xiǎn)，而且應(yīng)包括投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槎唠m然具有不同的特征，但是沒

有適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)將它們區(qū)分開來，特別是隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，投機(jī)風(fēng)

險(xiǎn)已成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理單位是風(fēng)險(xiǎn)管理的主體

風(fēng)險(xiǎn)管理單位可以是企業(yè)、個(gè)人等，它們構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管理的主體,

對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理過程是決策過程

風(fēng)險(xiǎn)識別、衡量和評價(jià)是為了認(rèn)識、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理單位的風(fēng)險(xiǎn)狀

況，解決風(fēng)險(xiǎn)管理方面的各種問題，制訂風(fēng)險(xiǎn)管理的方案。這一過程

實(shí)際上是一個(gè)管理決策的過程。

九、風(fēng)險(xiǎn)的定義

“風(fēng)險(xiǎn)”的提出與研究始于19世紀(jì)末的西方社會(huì)，但對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

開拓性研究的是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家奈特，他在1921年出版的《風(fēng)險(xiǎn)、不確

定性和利潤》中對風(fēng)險(xiǎn)作了經(jīng)典的定義：風(fēng)險(xiǎn)是可測定的不確定性，

是指經(jīng)濟(jì)主體的信息雖然不充分，但可以對未來可能出現(xiàn)的各種情況

給定一個(gè)概率值。與風(fēng)險(xiǎn)相對應(yīng)，奈特把不可測定的不確定性定義為

不確定性。

國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)的定義是“風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生某種影響目標(biāo)

完成的事件的不確定性?！备爬ǘ?，目前，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計(jì)學(xué)家、

決策理論界和保險(xiǎn)理論界學(xué)者對風(fēng)險(xiǎn)定義的認(rèn)識主要有以下4種。

1、風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的可能性（或機(jī)會(huì)）

可能性指客觀事物存在或者發(fā)生的機(jī)會(huì)，這種機(jī)會(huì)可以用概率來

衡量。當(dāng)概率為0時(shí)，表明沒有損失的機(jī)會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)不存在；當(dāng)概率為1

時(shí)，表明風(fēng)險(xiǎn)是一種確定的事件；損失的可能性則意味著損失事件發(fā)

生的概率為。?1之間。

2、風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性

這種不確定性可以分為客觀不確定性和主觀不確定性。前者是指

實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離，這種偏離可以用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)工具加以

度量；后者是個(gè)人對風(fēng)險(xiǎn)的評估，主觀不確定性同個(gè)人的知識、經(jīng)驗(yàn)、

心理狀態(tài)等有關(guān)，面臨相同的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不同的人會(huì)有不同的評價(jià)。

3、風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差

例如，用10萬元人民幣進(jìn)行一年的證券投資，預(yù)期收益率為6.5%,

而實(shí)際收益率僅為5%,這種實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差即是風(fēng)險(xiǎn)，這

種偏差可以用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的標(biāo)準(zhǔn)差進(jìn)行衡量。

4、風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率

例如，生命表中不同年齡段的預(yù)期死亡率與實(shí)際死亡率的差別，

這種實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的客觀概率就是風(fēng)險(xiǎn)，這一概率可以用數(shù)

學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)公式計(jì)算得出。

在競爭激烈的市場中，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)伴隨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，

它們有可能使企業(yè)遭受損失，也有可能使企業(yè)盈利。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)

使企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)存在著不確定性，而且從某種意義上來說企業(yè)

的生存和發(fā)展就是克服各種風(fēng)險(xiǎn)的過程。

在這里，把風(fēng)險(xiǎn)定義為：未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)

的影響。對于這個(gè)定義可以從以下幾方面來理解。

（1）未來的不確定性?，F(xiàn)在無風(fēng)險(xiǎn)，過去無風(fēng)險(xiǎn)，只有將來有風(fēng)

險(xiǎn)。人們看到的財(cái)務(wù)報(bào)表，反映的都是過去發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為?，F(xiàn)在普

遍用于投資決策的基礎(chǔ)評估方法之一現(xiàn)金流預(yù)測，通過將未來一定期

間內(nèi)的凈現(xiàn)金流入按一定的貼現(xiàn)系數(shù)計(jì)算以作出投資決策判斷，這不

僅是一個(gè)時(shí)間價(jià)值的概念，而且是風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)。

（2）影響。這里所說的影響不僅包括損失，而且包括收益。風(fēng)險(xiǎn)

越高，收益可能越大。所以，回避風(fēng)險(xiǎn)，同樣意味著回避收益。

（3）風(fēng)險(xiǎn)總是定義在未來的某一個(gè)時(shí)間段內(nèi)的，這樣才可以準(zhǔn)確

度量和管理風(fēng)險(xiǎn)。比如，企業(yè)職工有人身安全的風(fēng)險(xiǎn)，為此企業(yè)為職

工購買人身安全保險(xiǎn)，保險(xiǎn)合同總是在一段時(shí)間內(nèi)有效。

（4）風(fēng)險(xiǎn)是相對于要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)而言的。目標(biāo)越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大;

目標(biāo)越低，風(fēng)險(xiǎn)就越小。

十、風(fēng)險(xiǎn)的特征

風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。正確把握風(fēng)險(xiǎn)

的特征，對于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和理解、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、減少風(fēng)險(xiǎn)損失,

具有重要意義。風(fēng)險(xiǎn)的基本特征包括以下7個(gè)方面。

1、風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性

風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀的存在，是客觀事物變化過程的特性，是不以人

們的意志為轉(zhuǎn)移的、獨(dú)立于人的主觀意識而存在的，也非人為的努力

可以完全消除的。

2、風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性

風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生有一個(gè)從量變到質(zhì)變的過程，但是，由于人們認(rèn)

識的局限性或疏忽，往往并未注意到風(fēng)險(xiǎn)的漸變過程，致使風(fēng)險(xiǎn)事件

具有突發(fā)性，使人感到措手不及，難以應(yīng)付。

3、風(fēng)險(xiǎn)具有損失性

只要風(fēng)險(xiǎn)存在，就一定有發(fā)生損失的可能。如果發(fā)生之時(shí)不會(huì)有

損失，那么就沒有必要研究風(fēng)險(xiǎn)了。風(fēng)險(xiǎn)的存在，不僅會(huì)造成人員的

傷亡，而且會(huì)造成生產(chǎn)力的破壞、社會(huì)財(cái)富的損失和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少,

因此才使得個(gè)體或企業(yè)尋求應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方法。

4、風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性

風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是否會(huì)發(fā)生是不確定的，不確定性

是風(fēng)險(xiǎn)的最基本的特征。主要表現(xiàn)在：空間上的不確定性、時(shí)間上的

不確定性、損失程度的不確定性。

5、風(fēng)險(xiǎn)具有可測性

風(fēng)險(xiǎn)是可測量的，風(fēng)險(xiǎn)的可測性是指人們對于不確定的風(fēng)險(xiǎn)可以

就風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性而損失的嚴(yán)重程度進(jìn)行定量或定性地估計(jì)和判斷。

雖然風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和發(fā)生的隨機(jī)不確定性，但是人們可以在概率論

和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)以往發(fā)生的一系列類似事件的統(tǒng)計(jì)密料進(jìn)

行分類，來計(jì)算某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、所造成損失的大小及損失的波

動(dòng)性，從而可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、衡量和評估。

6、風(fēng)險(xiǎn)具有相對性

相對性是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生與否和造成損失程度如何是與面臨風(fēng)險(xiǎn)

的主體的行為及決策緊密相關(guān)聯(lián)的，同一風(fēng)險(xiǎn)事件對不同的行為者會(huì)

產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)，而同一行為者由于其決策或采取的措施不同會(huì)帶來

不同的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。

實(shí)質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是受主觀和客觀條件影響的。對于客觀

條件，人們無法自由選擇，只能在一定程度上施加影響，而主觀條件

（即行為者的行為及決策）則可由人們自主選擇。如果說風(fēng)險(xiǎn)的損失

性使人們對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理成為必要，風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和不確定性增加了

管理難度的話，那么風(fēng)險(xiǎn)的可測量性和主觀相對性則為人們對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行管理提供了空間和方法。

7、風(fēng)險(xiǎn)與收益的對等性

一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與收益是對等的，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就可能越高;

風(fēng)險(xiǎn)越小，收益就可能越低。換句話說，人們?nèi)粝胱非蟾呤找婢捅仨?/p>

承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)。

十一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對

（一）風(fēng)險(xiǎn)降低

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)降低，是指將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或后果降低

到某一可以接受程度的過程。風(fēng)險(xiǎn)降低既不是清除風(fēng)險(xiǎn)，也不是規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)，而是減輕風(fēng)險(xiǎn)，包括減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和控制風(fēng)險(xiǎn)的質(zhì)失。

為了實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的特性，采取各種預(yù)防措施，以

降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；及時(shí)采取各種糾正措施以遏制損失繼續(xù)擴(kuò)大

或限制其擴(kuò)展的范圍。例如，為了嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)來源，預(yù)防建筑設(shè)計(jì)

的風(fēng)險(xiǎn)，可以從設(shè)計(jì)合同的改進(jìn)及完善、嚴(yán)格設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)審查、

規(guī)范設(shè)計(jì)招標(biāo)、嚴(yán)格設(shè)計(jì)審查，以及協(xié)調(diào)施工等方面來進(jìn)行。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

1、保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

工程項(xiàng)目保險(xiǎn)是指業(yè)主或承包人，或其他被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人繳納

一定的保險(xiǎn)費(fèi)，一旦所投保的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，造成財(cái)產(chǎn)或人身傷亡時(shí),

貝〔由保險(xiǎn)人予以補(bǔ)償。按保險(xiǎn)標(biāo)的，可分為建筑工程險(xiǎn)、安裝工程險(xiǎn)

等內(nèi)容。采用保險(xiǎn)的方法分擔(dān)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)。

（1）投保主體的確定性。工程項(xiàng)目在施工過程中，常用施工合同

來明確風(fēng)險(xiǎn)的分配和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體。顯然，對某一具體風(fēng)險(xiǎn)，

其責(zé)任人是明確的。因而用保險(xiǎn)方式應(yīng)對某一具體風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其投保主

體是確定的。

(2)保險(xiǎn)內(nèi)容的確定性。工程項(xiàng)目保險(xiǎn)，不論是業(yè)主方還是承包

方投保，保險(xiǎn)人對于承包項(xiàng)目的責(zé)任和補(bǔ)償辦法均需根據(jù)保險(xiǎn)條例和

保險(xiǎn)單中的規(guī)定和要求承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(3)保險(xiǎn)的階段性。大中型工程項(xiàng)目施工大部分采用分項(xiàng)承包制,

保險(xiǎn)一般以合同工程為單位，因此，不同合同工程是分別進(jìn)行保險(xiǎn)的。

即使同一合同，當(dāng)工程項(xiàng)目施工周期較長時(shí)，業(yè)主方或承包方在工程

項(xiàng)目合同期間，也可以分階段進(jìn)行保險(xiǎn)，并將各種險(xiǎn)別進(jìn)行銜接，從

而在工程建設(shè)中形成完整的保險(xiǎn)體系。

(4)計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)率的不確定性。工程項(xiàng)目保險(xiǎn)的計(jì)算基礎(chǔ)、

費(fèi)率，特別是費(fèi)率，要根據(jù)工程項(xiàng)目所處地區(qū)和環(huán)境特點(diǎn)、工程項(xiàng)目

風(fēng)險(xiǎn)因素作出分析，并依據(jù)承保人要求承保的年限，結(jié)合保險(xiǎn)法律、

法規(guī)和通行的做法作出決定。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任越大，時(shí)間越長，保險(xiǎn)費(fèi)率就

越高。

2、非保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

項(xiàng)目中的非保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)一般可采用合同分擔(dān)和擔(dān)保分擔(dān)的方

法。

（1）合同法。通過在各方的合同中明確責(zé)任和義務(wù)，例如，業(yè)主

方、承包方、咨詢商、設(shè)計(jì)方、分包方的合同以及工程計(jì)價(jià)的方式將

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給多方，減少某一方損失的責(zé)任。

（2）擔(dān)保法。擔(dān)保法在項(xiàng)目管理上是指具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的組織或機(jī)

構(gòu)為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)負(fù)間接責(zé)任的一種承諾。例如，建設(shè)項(xiàng)目承包方請銀行、

保險(xiǎn)公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目業(yè)主方承諾為承包方在投標(biāo)、

履行合同、歸還預(yù)付款，工程維修中的債務(wù)、違約或失誤間接責(zé)任。

當(dāng)然，為了取得這種承諾，承包方要付出一定代價(jià)。在得到這種承諾

之后，項(xiàng)目業(yè)主方就可將承包方行為方面不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)給

出具保證書和保函者。

（三）風(fēng)險(xiǎn)回避

例如，某項(xiàng)工程技術(shù)的采用可能極大地提高工作效率，然而，如

果技術(shù)不成熟，也缺乏勝任的操作人員。在綜合衡量下，如果認(rèn)為風(fēng)

險(xiǎn)過大，則只能選擇放棄該項(xiàng)技術(shù)，轉(zhuǎn)而尋找技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)能夠接受的方

案。

（四）風(fēng)險(xiǎn)接受

在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)接受策略意味著工程項(xiàng)目主體不改

變項(xiàng)目計(jì)劃去應(yīng)對某一風(fēng)險(xiǎn)，或項(xiàng)目主體不能找到其他適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)

對策略，而采取應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。采用風(fēng)險(xiǎn)接受應(yīng)對措施時(shí)，需

要準(zhǔn)備應(yīng)急費(fèi)用，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，將這筆費(fèi)用用于損失補(bǔ)償。如果

不發(fā)生，則這筆費(fèi)用可以節(jié)余。

提前制定應(yīng)急計(jì)劃能夠大大減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)應(yīng)對行動(dòng)的成本。事

先準(zhǔn)備后備應(yīng)急措施，則風(fēng)險(xiǎn)的損失將會(huì)受到遏制，對工程項(xiàng)目目標(biāo)

的實(shí)現(xiàn)不會(huì)造成太大的影響。如果風(fēng)險(xiǎn)有很大的影響，或所選擇的戰(zhàn)

略可能并不完全奏效，那么就應(yīng)放棄。

十二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理需用系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測控，減

少項(xiàng)目過程中的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的基本方法。

各種方法在運(yùn)用過程中，均需結(jié)合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)來進(jìn)行。

以下以AHP法為例，說明該方法在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別和評估中的具體

運(yùn)用。

十三、研發(fā)項(xiàng)目的特點(diǎn)

研發(fā)項(xiàng)目因其獨(dú)特性，較其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)更大，帶來的損失也更大。

與其他類型的項(xiàng)目相比，研發(fā)項(xiàng)目的獨(dú)特性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）政策支持。通常，研發(fā)活動(dòng)具有顯著的外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，能夠

推動(dòng)整個(gè)社會(huì)的科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)增長，提高整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)率和國際競

爭力。因而，當(dāng)前大多數(shù)國家的政府均將研發(fā)放在十分重要的地位，

從財(cái)政、稅收、人員等各方面對研發(fā)項(xiàng)目予以支持。

(2)研發(fā)項(xiàng)目投入較大，回收不確定性高。研發(fā)項(xiàng)目往往需要投

入大量的資金用于購買技術(shù)專利或技術(shù)開發(fā)的軟、硬件，并需為研發(fā)

人員支付大量費(fèi)用。這些投入不僅數(shù)額較大，而且大多是在前期投入,

在較長的時(shí)間內(nèi)看不到什么實(shí)際效益。同時(shí)，大多數(shù)研發(fā)項(xiàng)目的投資

是部分或完全不可逆。如果最終被證實(shí)不被市場所接受，則先前資金

投入很難通過轉(zhuǎn)讓技術(shù)或變賣投資項(xiàng)目來回收。

(3)研發(fā)項(xiàng)目產(chǎn)出高于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。其原因一方面在于研發(fā)項(xiàng)目本

身具有新穎性、獨(dú)創(chuàng)性；另一方面則因?yàn)檠邪l(fā)成果的技術(shù)含量往往能

使企業(yè)在某一領(lǐng)域占據(jù)競爭優(yōu)勢。

(4)研發(fā)項(xiàng)目的可重復(fù)性較差。每個(gè)軟件項(xiàng)目都有自身特點(diǎn)，不

同項(xiàng)目所處環(huán)境也大不相同。一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐可以為

以后項(xiàng)目提供幫助，但卻很難完全應(yīng)用于其他的軟件項(xiàng)目。

(5)項(xiàng)目組織的復(fù)雜性。和傳統(tǒng)項(xiàng)目的組織形式不同，研發(fā)項(xiàng)目

的組織可能比較松散，因?yàn)檠邪l(fā)項(xiàng)目成員一般屬于高級知識分子，具

有很強(qiáng)的自我意識。這樣的人員構(gòu)成要求有效地協(xié)調(diào)各人的分工和協(xié)

作。

(6)高風(fēng)險(xiǎn)。研發(fā)項(xiàng)目具有較強(qiáng)的探索性，未知因素很多，不確

定性非常大。在其從研發(fā)過程到商品化過程中可能會(huì)出現(xiàn)諸如技術(shù)流

失、技術(shù)替代等各種不利情況。此外，一些非技術(shù)因素，如資金供應(yīng)、

市場的可接受性、組織的適應(yīng)能力等也具有不確定性。這些因素交織

在一起，使得企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較高。

十四、研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)

研發(fā)項(xiàng)目本身的特點(diǎn)，決定了其風(fēng)險(xiǎn)處于較高的水平。研發(fā)項(xiàng)目

的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下領(lǐng)域。

(1)管理風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目管理問題是導(dǎo)致很多項(xiàng)目進(jìn)展不順或者失敗

的重要因素。項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目估算與預(yù)算、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)、沖突管理

等方面的不利可能性都是應(yīng)識別的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)范圍風(fēng)險(xiǎn)；軟件項(xiàng)目工作范圍界定方面的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：軟件質(zhì)量保證體系能否正確制定并能夠被有效執(zhí)

行的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)：由于進(jìn)度估算失誤以及其他原因引起的進(jìn)度延遲

方面風(fēng)險(xiǎn)。

(5)資金風(fēng)險(xiǎn)：因安排的資金量不足或資金不能及時(shí)到位所引起

的風(fēng)險(xiǎn)。

(6)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)直接影響著軟件項(xiàng)目的成功與否。一方

面，研發(fā)項(xiàng)目的需求、設(shè)計(jì)、編碼、測試、維護(hù)等方面都存在可能發(fā)

生的潛在問題，如需求文檔的二義性、采用了不成熟的技術(shù)等；另一

方面，市場對技術(shù)的需求是動(dòng)態(tài)的，技術(shù)需要適應(yīng)市場動(dòng)態(tài)需求的變

化。

（7）人力資源風(fēng)險(xiǎn)：研發(fā)項(xiàng)目的人員不勝任，或不能發(fā)揮協(xié)同效

應(yīng)，常常是研發(fā)項(xiàng)目面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。

（8）法律風(fēng)險(xiǎn)：指與研發(fā)項(xiàng)目有關(guān)的國家法律規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

的變化給研發(fā)項(xiàng)目帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

十五、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目實(shí)施后，可以向市場提供需要的

相關(guān)系列產(chǎn)品，同時(shí)穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，增加就業(yè)崗位，保障社會(huì)

和諧，符合國家發(fā)展和諧社會(huì)的要求。根據(jù)市場調(diào)研分析，該系列產(chǎn)

品市場空間大，需求E王盛，競爭力強(qiáng)，同時(shí)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活,

因此政策風(fēng)險(xiǎn)很小。

（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目選址地勢平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該

項(xiàng)目的理想地段。周邊無任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙煤為主，是非

生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)小。

（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)因素在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)長期存在，影響頻率高，交叉作

用多見，原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險(xiǎn)（如合同履約與變更問題，

爭議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)戌本風(fēng)險(xiǎn)（包括涉及到項(xiàng)目

的建設(shè)成本的融資問題、財(cái)務(wù)問題、利率與匯率波動(dòng)、通貨膨脹和物

價(jià)波動(dòng)問題等）、項(xiàng)目的竣工風(fēng)險(xiǎn)（主要是指項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃和竣工

時(shí)間的不確定性）、稅收政策的風(fēng)險(xiǎn)（指項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營期內(nèi)負(fù)

擔(dān)的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。

而對于以上各種風(fēng)險(xiǎn)，除非不可抗力的原因造成外，大部分風(fēng)險(xiǎn)

是人為可控的，如合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目竣工風(fēng)險(xiǎn)等通常在執(zhí)行過程中通過

嚴(yán)格的程序化控制，其風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險(xiǎn)

分析如下：

1、稅收風(fēng)險(xiǎn)：

目前及未來幾年，由于國家采用的是刺激消費(fèi)，造福民生的宏觀

政策，稅收應(yīng)是越來越寬松的，因此，本項(xiàng)目不存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。

2、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：

目前世界金融危機(jī)已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)會(huì)產(chǎn)生

一定的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)對本項(xiàng)目而言，是可以接受的。

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):

就項(xiàng)目財(cái)務(wù)的評價(jià)報(bào)告可以看出，本項(xiàng)目的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)盈利能力

超過了行業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)果是良好的。

（四）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測技術(shù)

成熟，原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量

穩(wěn)定。本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。

（五）管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責(zé)任事故影響惡劣，且

后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不

健全或是因疏于對人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任風(fēng)

險(xiǎn)。

十六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對策

（一）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營管理

本項(xiàng)目的建設(shè)采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計(jì)承包商，在保證建設(shè)質(zhì)

量的同時(shí)，努力降低建設(shè)投資和設(shè)備采購戌本。項(xiàng)目建設(shè)按照國家有

關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇項(xiàng)目監(jiān)理，確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低

項(xiàng)目造價(jià)。建成投入運(yùn)營后，加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價(jià)

格變動(dòng)空間，以增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭能力。

（二）采取多元化融資方式

選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵(lì)和支持行業(yè)發(fā)

展的大好機(jī)遇，積極爭取政府資金的支持和吸收社會(huì)其他資金投入，

盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風(fēng)險(xiǎn)。

（三）政策風(fēng)險(xiǎn)對策

為應(yīng)對所得稅優(yōu)惠、出口退稅政策調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)，公司一方面應(yīng)抓

住時(shí)機(jī)，加大力度實(shí)現(xiàn)銷售和收入，加快回收投資。另一方面要注意

控制成本和技術(shù)研發(fā)，保持公司的核心競爭力。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)對策

1、加強(qiáng)市場開拓。加強(qiáng)市場開發(fā)，建立有效的市場開拓網(wǎng)絡(luò)和體

制，采取必要的宣傳和市場開拓措施，擴(kuò)大市場占有率，降低產(chǎn)品成

本，以高質(zhì)量和低成本占領(lǐng)市場。通過以上措施擴(kuò)大和穩(wěn)定市場份額,

抵御市場變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2、加大產(chǎn)品宣傳力度，創(chuàng)新營銷手段和方式，開拓新興市場，建

立獨(dú)立、主動(dòng)、可控的銷售渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)，建立高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍。

企業(yè)計(jì)劃通過產(chǎn)品宣傳、博覽會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、媒體等形式，向顧客宣傳、

展示公司產(chǎn)品，吸引客戶推動(dòng)產(chǎn)品銷售，逐步擴(kuò)大客戶群，以降低市

場風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。

（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對策

公司將加大對技術(shù)研發(fā)高投入。項(xiàng)目運(yùn)營過程中將進(jìn)一步引進(jìn)高

素質(zhì)的專業(yè)人才，建立高水平的技術(shù)研發(fā)中心，提供先進(jìn)的研發(fā)條件,

加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作和國內(nèi)外專家的學(xué)術(shù)交流，緊跟世界行業(yè)的前沿信息,

不斷開發(fā)掌握新工藝、應(yīng)用新技術(shù)、發(fā)展新產(chǎn)品，注重自主創(chuàng)新和自

主知識產(chǎn)權(quán)管理，不斷增強(qiáng)公司的核心競爭力，以化解各種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

和未來技術(shù)壁壘的沖擊。

（六）資金風(fēng)險(xiǎn)對策

密切關(guān)注匯率變化，利用各種金融工具防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。簽訂產(chǎn)品

外銷合同時(shí)盡量選擇人民幣作為支付貨幣，或者選擇幣值相對穩(wěn)定的

外幣作為支付貨幣。

十七、法人治理

（一）股東權(quán)利及義務(wù)

1、公司股東享有下列權(quán)利：

（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東

大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；

（3）對公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；

（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所

持有的股份;

(5)查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、

董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

(6)公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余

財(cái)產(chǎn)的分配；

(7)對股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求

公司收購其股份；

(8)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。

2、公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東

有權(quán)請求人民法院認(rèn)定無效。

股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法

規(guī)或者本章程，或者決議內(nèi)容違反本章程的，股東有權(quán)自決議作出之

日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，

或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提

起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)

為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的

股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。

3、董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，

損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

4、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：

(1)遵守法律、行政法規(guī)和本章程；

(2)依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；

(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；

5、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)

押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報(bào)告。

6、公司的控股股東、實(shí)際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司

利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

(二)董事

1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔(dān)任公司的董事:

(1)無民事行為能力或者限制民事行為能力；

(2)因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場

經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治

權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

(3)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、總經(jīng)理，對該

公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之

日起未逾3年；

(4)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定

代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起

未逾3年；

(5)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；

(6)法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。

違反本條規(guī)定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。

董事在任職期間出現(xiàn)本條情形的，公司解除其職務(wù)。

2、董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期3年。董事任期屆滿，可連

選連任。

董事任期從就任之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董

事任期屆滿未及時(shí)改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照

法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。董事可

以由高級管理人員兼任。

第九十五條董事在任期屆滿以前，除車有下列情形，股東大會(huì)不

得無故解除其職務(wù)：

(1)本人提出辭職；

(2)出現(xiàn)國家法律、法規(guī)規(guī)定或本章程規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情

形;

(3)不能履行職責(zé);

（4）因嚴(yán)重疾病不能勝任董事工作。董事連續(xù)2次未能親自出席,

也不委托其他董事出席董事會(huì)會(huì)議，視為不能履行職責(zé)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)

建議股東大會(huì)予以撤換。

3、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負(fù)有下列忠實(shí)

義務(wù)：

（1）不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的

財(cái)產(chǎn)；

（2）不得挪用公司資金；

（3）不得將公司資產(chǎn)或者資金以其個(gè)人名義或者其他個(gè)人名義開

立賬戶存儲(chǔ)；

（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)同意，將公

司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

（5）不得違反本章程的規(guī)定或未經(jīng)股東大會(huì)同意，與公司訂立合

同或者進(jìn)行交易；

（6）未經(jīng)股東大會(huì)同意，不得利用職務(wù)便利，為自己或他人謀取

本應(yīng)屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營或者為他人經(jīng)營與公司同類的業(yè)務(wù)；

（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；

（8）不得擅自披露公司秘密；

（9）不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；

(10)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實(shí)義務(wù)。

(11)董事違反本條規(guī)定所得的收入，應(yīng)當(dāng)歸公司所有；給公司

造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

4、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負(fù)有下列勤勉

義務(wù)：

(1)應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的

商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的要求，商

業(yè)活動(dòng)不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；

(2)應(yīng)公平對待所有股東；

(3)及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況；

(4)應(yīng)當(dāng)對公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。保證公司所披露的

信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

(5)應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會(huì)或

老監(jiān)事行使職權(quán)；

(6)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。

5、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交

書面辭職報(bào)告。董事會(huì)將在2日內(nèi)披露有關(guān)情況。

如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)低于法定最低人數(shù)時(shí)，在改選出

的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章

程規(guī)定，履行董事職務(wù)。

除前款所列情形外，董事辭職自辭職報(bào)告送達(dá)董事會(huì)時(shí)生效。辭

職報(bào)告尚未生效之前，擬辭職董事、仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)。發(fā)生上述

情形的，公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)完成董事補(bǔ)選。

6、董事辭職生效或者任期屆滿，應(yīng)向董事會(huì)辦妥所有移交手續(xù)，

其對公司商業(yè)秘密的保密義務(wù)在其任期結(jié)束后仍然有效，直至該商業(yè)

秘密成為公開信息。董事對公司和股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)在其離任之日

起2年內(nèi)仍然有效。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定，

視事件發(fā)生與離任之間時(shí)間的長短，以及與公司的關(guān)系在何種情況和

條件下結(jié)束而定。

7、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會(huì)的合法授權(quán)，任何董事不得以個(gè)人

名義代表公司或者董事會(huì)行事。董事以其個(gè)人名義行事時(shí)，在第三方

會(huì)合理地認(rèn)為該董事在代表公司或者董事會(huì)行事的情況下，該董事應(yīng)

當(dāng)事先聲明其立場和身份。

8、董事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程

的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（三）高級管理人員

1、公司設(shè)總裁1名，由董事會(huì)聘任或解聘。

公司根據(jù)需要設(shè)副總裁，由董事會(huì)聘任或解聘。

公司總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)為公司高級管理人員。

2、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形同時(shí)適用于高級管理人員。

本章程關(guān)于董事的忠實(shí)義務(wù)和關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定，同時(shí)適用于

高級管理人員。

3、在公司控股股東、實(shí)際控制人單位擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外其他

職務(wù)的人員，不得擔(dān)任公司的高級管理人員。

4、總裁每屆任期3年，總裁連聘可以連任。

5、總裁對董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并向

董事會(huì)報(bào)告工作；

(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

(4)擬訂公司的基本管理制度；

(5)制定公司的具體規(guī)章；

(6)提請董事會(huì)聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)；

(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)

責(zé)管理人員;

(8)召集并主持公司總裁辦公會(huì)議；

(9)本章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

總裁列席董事會(huì)會(huì)議。

6、總裁應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)的要求，向董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)

報(bào)告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況?？?/p>

裁必須保證該報(bào)告的真實(shí)性。

總裁應(yīng)忠實(shí)執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)的決議。在行使職權(quán)時(shí)，不能

變更股東大會(huì)和董事會(huì)的決議或者超越授權(quán)范圍。

總裁因故不能履行職權(quán)時(shí)，董事會(huì)應(yīng)授權(quán)一名副總裁代總裁履行

職權(quán)。

7、總裁擬訂有關(guān)職工工資、福利、安全生產(chǎn)以及勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)

保險(xiǎn)、解聘(或開除)公司職工等涉及職工切身利益的問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)

事先聽取工會(huì)或職代會(huì)的意見。

8、總裁應(yīng)制訂總裁工作細(xì)則，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

9、總裁工作細(xì)則包括下列內(nèi)容：

(1)總裁會(huì)議召開的條件、程序和參加的人員；

(2)總裁及其他高級管理人員各自具體的職責(zé)及其分工；

(3)公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會(huì)、

監(jiān)事會(huì)的報(bào)告制度;

10、總裁可以在任期屆滿以前提出辭職。有關(guān)總裁辭職的具體程

序和辦法由總裁與公司之間的勞務(wù)合同規(guī)定。

11、副總裁由總裁提名，董事會(huì)聘任或解聘；副總裁對總裁負(fù)責(zé),

行使下列職權(quán)：

（1）按照工作分工組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，并向

總裁報(bào)告工作；

（2）擬訂分管工作的基本管理制度；

（3）擬訂分管工作的具體規(guī)章；

（4）總裁授予的其他職權(quán)。

12、公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會(huì)秘書，

公司監(jiān)事不得兼任。公司聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊會(huì)計(jì)師和律師事

務(wù)所的律師不得兼任公司董事會(huì)秘書。

13、董事兼任董事會(huì)秘書的，如某一行為需由董事、董事會(huì)