醫(yī)療公司資產(chǎn)報廢審批細則

一、總則1.目的為加強本醫(yī)療公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)報廢審批流程，確保資產(chǎn)報廢處理的科學性、合理性與合規(guī)性，有效提高資產(chǎn)使用效率，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本細則。2.依據(jù)本細則依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司整體管理制度等制定。3.指導原則遵循公司“以患者為中心，以創(chuàng)新為驅(qū)動，實現(xiàn)社會效益與經(jīng)濟效益雙豐收”的經(jīng)營理念，秉持公正、公平、公開的原則，確保資產(chǎn)報廢審批過程透明、有序，同時兼顧公司文化中對資源合理利用和嚴謹管理的要求。二、適用范圍本細則適用于醫(yī)療公司全體部門及員工所涉及的各類資產(chǎn)報廢審批事項。資產(chǎn)涵蓋醫(yī)療設(shè)備、辦公設(shè)備、家具、藥品及耗材等各類實物資產(chǎn)。公司客戶在涉及與公司資產(chǎn)相關(guān)事務(wù)時，如有涉及資產(chǎn)報廢相關(guān)情況，可參考本細則相關(guān)規(guī)定配合公司工作。三、組織架構(gòu)與職責分工1.資產(chǎn)管理部門作為資產(chǎn)報廢審批流程的牽頭部門，負責制定資產(chǎn)報廢標準和規(guī)范流程；收集、整理各部門提交的資產(chǎn)報廢申請材料；組織相關(guān)人員對申請報廢資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定和評估；建立資產(chǎn)報廢臺賬，記錄資產(chǎn)報廢全過程信息。2.財務(wù)部門負責對資產(chǎn)報廢涉及的財務(wù)事項進行審核，包括資產(chǎn)賬面價值核算、損失評估等；依據(jù)審批結(jié)果進行相應(yīng)的賬務(wù)處理；協(xié)助資產(chǎn)管理部門對報廢資產(chǎn)處置收入進行監(jiān)督和管理。3.技術(shù)鑒定小組由公司內(nèi)部專業(yè)技術(shù)人員和外部專家組成。負責對申請報廢的資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，判斷資產(chǎn)是否確實達到報廢條件，出具專業(yè)的鑒定意見，為資產(chǎn)報廢審批提供技術(shù)支持。4.各使用部門負責提出本部門資產(chǎn)報廢申請，詳細說明資產(chǎn)報廢原因、使用情況等；配合資產(chǎn)管理部門、技術(shù)鑒定小組對報廢資產(chǎn)進行核實、鑒定等工作；負責對已批準報廢資產(chǎn)進行妥善保管，等待后續(xù)處置。5.公司管理層負責對重大資產(chǎn)報廢事項進行最終審批，從公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)濟效益角度綜合考量資產(chǎn)報廢決策，確保資產(chǎn)報廢行為符合公司長遠發(fā)展利益。四、管理內(nèi)容與流程1.資產(chǎn)報廢申請各使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)符合報廢條件時，填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、型號、購置時間、購置價格、資產(chǎn)編號、報廢原因等信息。對于醫(yī)療設(shè)備等關(guān)鍵資產(chǎn)，需提供設(shè)備運行狀況、維修記錄等相關(guān)資料。申請部門負責人對申請表內(nèi)容進行審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。2.初步審核資產(chǎn)管理部門收到申請后，對申請表內(nèi)容進行初步審核，檢查申請資料是否完整、合規(guī)。同時，核對資產(chǎn)臺賬信息，確認資產(chǎn)的存在性和歸屬情況。如申請資料不完整，通知申請部門補充完善。3.技術(shù)鑒定對于需要進行技術(shù)鑒定的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定小組進行鑒定。技術(shù)鑒定小組通過現(xiàn)場查看、檢測分析等方式，對資產(chǎn)的技術(shù)性能、損壞程度等進行評估，判斷資產(chǎn)是否達到報廢標準。鑒定小組出具《資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定報告》，明確鑒定結(jié)論和建議。4.財務(wù)審核財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提交的申請資料和技術(shù)鑒定報告，對資產(chǎn)的賬面價值、已計提折舊等財務(wù)信息進行審核。評估資產(chǎn)報廢對公司財務(wù)狀況的影響，包括資產(chǎn)損失金額等，并出具財務(wù)審核意見。5.審批決策（1）對于一般性資產(chǎn)報廢，經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核通過后，提交至公司分管領(lǐng)導審批。分管領(lǐng)導根據(jù)審核意見和公司實際情況進行審批決策。（2）對于重大資產(chǎn)報廢（如價值較高、對公司業(yè)務(wù)有重大影響的資產(chǎn)），在完成上述審核流程后，需提交公司管理層集體審議。管理層從公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)濟效益、社會效益等多方面綜合考量，做出最終審批決定。6.資產(chǎn)處置（1）經(jīng)審批同意報廢的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定進行處置。對于有利用價值的零部件等，可進行拆卸留存，用于其他設(shè)備維修；對于可回收利用的資產(chǎn)，通過正規(guī)渠道進行回收處理；對于無法回收利用的資產(chǎn)，按照環(huán)保要求進行妥善處理。（2）在資產(chǎn)處置過程中，資產(chǎn)管理部門要做好相關(guān)記錄，包括處置方式、處置時間、處置回收金額等信息。資產(chǎn)處置收入及時上繳公司財務(wù)部門，按照財務(wù)制度進行統(tǒng)一管理。7.資料歸檔資產(chǎn)報廢審批流程結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門負責將資產(chǎn)報廢申請資料、技術(shù)鑒定報告、財務(wù)審核意見、審批文件、處置記錄等相關(guān)資料進行整理歸檔。確保資料完整、可查，為公司后續(xù)資產(chǎn)管理提供參考依據(jù)。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利（1）員工有權(quán)就資產(chǎn)報廢相關(guān)問題向資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等咨詢，獲取準確的信息和解釋。（2）對于資產(chǎn)報廢審批過程中存在的不合理或違規(guī)行為，員工有權(quán)向上級領(lǐng)導或公司監(jiān)督部門反映，提出意見和建議。2.員工義務(wù)（1）各部門員工應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并報告本部門符合報廢條件的資產(chǎn)，按照規(guī)定流程提出報廢申請。（2）配合資產(chǎn)管理部門、技術(shù)鑒定小組等相關(guān)部門和人員對報廢資產(chǎn)進行核實、鑒定等工作，提供真實、準確的信息和資料。3.公司權(quán)利（1）公司有權(quán)對全體員工涉及資產(chǎn)報廢的行為進行監(jiān)督和管理，確保資產(chǎn)報廢審批流程嚴格執(zhí)行。（2）根據(jù)公司經(jīng)營需要和資產(chǎn)實際情況，公司有權(quán)決定資產(chǎn)是否報廢以及報廢后的處置方式。4.公司義務(wù)（1）公司應(yīng)向員工明確資產(chǎn)報廢的標準、流程等相關(guān)規(guī)定，提供必要的培訓和指導。（2）按照國家法律法規(guī)和公司制度規(guī)定，妥善處理報廢資產(chǎn)，保障員工安全和公司利益，同時注重環(huán)境保護和社會效益。六、監(jiān)督與考核機制1.內(nèi)部監(jiān)督公司審計部門定期對資產(chǎn)報廢審批流程進行內(nèi)部審計，檢查審批程序是否合規(guī)、資料是否完整、資產(chǎn)處置是否合理等。對于發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。同時，鼓勵公司員工對資產(chǎn)報廢過程中的違規(guī)行為進行舉報，公司將對舉報屬實的員工給予一定獎勵。2.績效考核將資產(chǎn)報廢管理工作納入各部門績效考核體系。考核指標包括資產(chǎn)報廢申請的及時性、準確性，配合技術(shù)鑒定和審核工作的情況，資產(chǎn)處置的規(guī)范性等。對于在資產(chǎn)報廢管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予相應(yīng)的績效獎勵；對于因工作失誤或違規(guī)操作導致公司資產(chǎn)損失的部門和個人，進行績效扣分，并追究相應(yīng)責任。七、附則1.本細