信貸公司資產(chǎn)報(bào)廢審批細(xì)則

一、總則（一）目的為加強(qiáng)信貸公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)報(bào)廢審批流程，確保資產(chǎn)報(bào)廢處理的科學(xué)性、合理性和合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。（二）適用范圍本細(xì)則適用于信貸公司全體部門及員工所使用、管理的各類資產(chǎn)的報(bào)廢審批管理。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)必須基于資產(chǎn)實(shí)際狀況，如實(shí)反映資產(chǎn)的使用年限、損壞程度、維修成本等情況。2.效益性原則：在審批資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，應(yīng)綜合考慮資產(chǎn)繼續(xù)使用的成本與效益，確保報(bào)廢決策符合公司整體經(jīng)濟(jì)效益。3.合規(guī)性原則：資產(chǎn)報(bào)廢審批流程嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、公司相關(guān)制度規(guī)定，履行必要的審批手續(xù)。（四）公司企業(yè)文化與經(jīng)營(yíng)理念體現(xiàn)本細(xì)則的制定與執(zhí)行秉持公司“誠(chéng)信、專業(yè)、創(chuàng)新、共贏”的企業(yè)文化。在資產(chǎn)報(bào)廢審批過程中，強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信申報(bào)資產(chǎn)狀況；以專業(yè)的判斷標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估資產(chǎn)是否達(dá)到報(bào)廢條件；鼓勵(lì)創(chuàng)新資產(chǎn)管理方式，提高資產(chǎn)利用效率；追求公司與員工、客戶的共贏，通過合理的資產(chǎn)報(bào)廢審批，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，更好地為客戶提供優(yōu)質(zhì)信貸服務(wù)。同時(shí)，公司經(jīng)營(yíng)理念注重風(fēng)險(xiǎn)控制與資源優(yōu)化配置，資產(chǎn)報(bào)廢審批作為資產(chǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)合理處置，實(shí)現(xiàn)資源的有效利用。二、資產(chǎn)報(bào)廢的定義與范圍（一）資產(chǎn)報(bào)廢的定義本細(xì)則所指資產(chǎn)報(bào)廢，是指公司擁有的固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)，由于使用年限已滿、技術(shù)落后、損壞無法修復(fù)或維修成本過高、經(jīng)濟(jì)效益不佳等原因，已無使用價(jià)值或繼續(xù)使用不符合公司利益，需要進(jìn)行核銷處理的行為。（二）固定資產(chǎn)報(bào)廢范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且已提足折舊，經(jīng)技術(shù)鑒定確實(shí)不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。例如辦公設(shè)備中的電腦、打印機(jī)等，使用年限達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，且硬件老化、性能嚴(yán)重下降，無法滿足日常辦公需求。2.因技術(shù)進(jìn)步，已被新型設(shè)備替代，且原有設(shè)備已無使用價(jià)值的固定資產(chǎn)。如信貸業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)更新?lián)Q代，原有的服務(wù)器設(shè)備因技術(shù)落后無法兼容新系統(tǒng)，失去使用功能。3.遭受自然災(zāi)害或意外事故，致使固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)后不能正常使用的。例如因火災(zāi)、洪水等災(zāi)害導(dǎo)致辦公場(chǎng)所的房屋建筑、機(jī)器設(shè)備等嚴(yán)重受損。4.長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見的未來也不會(huì)再使用，且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)。（三）低值易耗品報(bào)廢范圍1.使用過程中損壞，無法修復(fù)或雖可修復(fù)但修復(fù)成本過高，已無使用價(jià)值的低值易耗品。如辦公桌椅損壞嚴(yán)重，維修成本接近或超過新購(gòu)置成本。2.因業(yè)務(wù)變更或其他原因，不再適用于公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的低值易耗品。三、資產(chǎn)報(bào)廢審批流程（一）報(bào)廢申請(qǐng)1.資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行日常管理和維護(hù)。當(dāng)資產(chǎn)符合報(bào)廢條件時(shí)，資產(chǎn)使用人應(yīng)填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、資產(chǎn)編號(hào)、報(bào)廢原因等信息，并由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。申請(qǐng)表格式應(yīng)統(tǒng)一規(guī)范，便于信息收集與審核。2.提交相關(guān)證明材料：為確保報(bào)廢申請(qǐng)的真實(shí)性和合理性，資產(chǎn)使用部門需根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢原因提供相應(yīng)的證明材料。如因技術(shù)鑒定不能繼續(xù)使用的，需附上專業(yè)技術(shù)人員的鑒定報(bào)告；因意外事故損壞的，需提供事故報(bào)告、維修記錄等相關(guān)材料。（二）部門初審1.資產(chǎn)管理部門初審：資產(chǎn)管理部門收到資產(chǎn)使用部門提交的《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料后，對(duì)申請(qǐng)信息進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的賬面價(jià)值、使用狀況、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛等。資產(chǎn)管理部門應(yīng)實(shí)地核實(shí)資產(chǎn)情況，確保報(bào)廢申請(qǐng)與實(shí)際情況相符。2.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核。主要審核資產(chǎn)的折舊計(jì)提情況、報(bào)廢對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響等，確保資產(chǎn)報(bào)廢在財(cái)務(wù)處理上符合相關(guān)規(guī)定。（三）技術(shù)鑒定（如需）對(duì)于一些專業(yè)性較強(qiáng)、價(jià)值較高的資產(chǎn)，如大型設(shè)備、信息系統(tǒng)等，公司應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定。技術(shù)鑒定小組由公司內(nèi)部技術(shù)專家或邀請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)組成，對(duì)資產(chǎn)是否達(dá)到報(bào)廢條件進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，并出具鑒定意見。鑒定意見作為資產(chǎn)報(bào)廢審批的重要依據(jù)。（四）審批決策1.分級(jí)審批：根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值、重要性等因素，實(shí)行分級(jí)審批制度。對(duì)于價(jià)值較低、一般性的資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人聯(lián)合審批；對(duì)于價(jià)值較高、對(duì)公司業(yè)務(wù)有重要影響的資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，需提交公司管理層會(huì)議審議批準(zhǔn)。這種扁平化管理模式，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高審批效率。2.審批意見記錄：審批人員應(yīng)在《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》上明確簽署審批意見，同意報(bào)廢的，注明報(bào)廢處理方式；不同意報(bào)廢的，說明理由。審批意見應(yīng)記錄存檔，以備后續(xù)查詢。（五）報(bào)廢處理1.資產(chǎn)處置：經(jīng)審批同意報(bào)廢的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)廢處理方式進(jìn)行處置。可選擇的處置方式包括出售給廢品回收公司、捐贈(zèng)給公益機(jī)構(gòu)、移交專業(yè)拆解公司等。資產(chǎn)處置過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。2.賬務(wù)核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》及資產(chǎn)處置相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。四、各部門職責(zé)（一）資產(chǎn)使用部門1.日常管理與申報(bào)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告資產(chǎn)的損壞、閑置等情況。按照規(guī)定提出資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，如實(shí)填寫申請(qǐng)表并提供相關(guān)證明材料。2.配合鑒定與處置：在技術(shù)鑒定過程中，配合專業(yè)技術(shù)人員提供資產(chǎn)的相關(guān)信息和資料；在資產(chǎn)報(bào)廢處置過程中，協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的交接、清理等工作。（二）資產(chǎn)管理部門1.制度執(zhí)行與審核：負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行公司資產(chǎn)管理制度，制定資產(chǎn)報(bào)廢審批的具體操作流程和規(guī)范。對(duì)資產(chǎn)使用部門提交的報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)資產(chǎn)情況，審查申請(qǐng)資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.資產(chǎn)處置管理：組織實(shí)施經(jīng)審批同意報(bào)廢資產(chǎn)的處置工作，選擇合適的處置方式，監(jiān)督資產(chǎn)處置過程，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。定期對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司管理層匯報(bào)資產(chǎn)管理狀況。（三）財(cái)務(wù)部門1.財(cái)務(wù)審核與核算：對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，包括資產(chǎn)的賬面價(jià)值、折舊計(jì)提、報(bào)廢對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響等方面。根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢審批結(jié)果和處置憑證，及時(shí)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢過程中的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額入賬，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。（四）技術(shù)鑒定小組（如需）1.專業(yè)評(píng)估：根據(jù)公司的要求，對(duì)特定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，評(píng)估資產(chǎn)的技術(shù)狀況、使用壽命、修復(fù)可行性等，為資產(chǎn)報(bào)廢審批提供專業(yè)意見。2.提供建議：針對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢過程中涉及的技術(shù)問題，為公司提供合理的處理建議，協(xié)助公司優(yōu)化資產(chǎn)管理決策。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢審批工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括資產(chǎn)報(bào)廢審批流程的執(zhí)行情況、申請(qǐng)資料的真實(shí)性和完整性、資產(chǎn)處置方式的合規(guī)性、財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。（二）定期檢查與不定期抽查資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)報(bào)廢情況進(jìn)行全面檢查，核實(shí)資產(chǎn)報(bào)廢的實(shí)際執(zhí)行情況與審批記錄是否一致，資產(chǎn)處置收入是否足額入賬等。同時(shí)，公司管理層可根據(jù)需要進(jìn)行不定期抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)報(bào)廢審批過程中存在的問題。（三）違規(guī)處理對(duì)于在資產(chǎn)報(bào)廢審批過程中存在弄虛作假、違規(guī)操作、謀取私利等行為的部門或個(gè)人，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育、警告等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任，并追回因違規(guī)行為造成的公司損失。六、績(jī)效考核關(guān)聯(lián)（一）考核指標(biāo)設(shè)定將資產(chǎn)報(bào)廢審批工作相關(guān)指標(biāo)納入部門和員工績(jī)效考核體系。考核指標(biāo)包括資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性、審批流程的執(zhí)行情況、資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性等。例如，資產(chǎn)使用部門申請(qǐng)報(bào)廢資產(chǎn)的信息準(zhǔn)確率應(yīng)達(dá)到一定比例；資產(chǎn)管理部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成初審工作；財(cái)務(wù)部門的賬務(wù)處理應(yīng)準(zhǔn)確無誤等。（二）考核結(jié)果應(yīng)用績(jī)效考核結(jié)果與部門和員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)于在資產(chǎn)報(bào)廢審批工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如績(jī)效獎(jiǎng)金、榮譽(yù)稱號(hào)等；對(duì)于未達(dá)到考核指標(biāo)要求的部門和個(gè)人，扣減相應(yīng)的績(jī)效分?jǐn)?shù)，影響薪酬待遇和職業(yè)發(fā)展。通過績(jī)效考核，激勵(lì)各部門和員工認(rèn)真履行職責(zé)，提高資產(chǎn)報(bào)廢審批工作的質(zhì)量和效率。七、人力資源管理關(guān)聯(lián)（一）培訓(xùn)與能力提升為確保員工能夠正確執(zhí)行資產(chǎn)報(bào)廢審批制度，公司人力資源部門應(yīng)組織相關(guān)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度、報(bào)廢審批流程、技術(shù)鑒定方法、財(cái)務(wù)處理規(guī)定等。通過培訓(xùn)，提高員工對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢審批工作的認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)能力，使其能夠準(zhǔn)確、規(guī)范地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。（二）崗位設(shè)置與職責(zé)明確根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢審批工作的需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。例如，設(shè)置資產(chǎn)管理員崗位負(fù)責(zé)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)的受理和初審，設(shè)置財(cái)務(wù)審核員崗位負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審核等。通過清晰的崗位設(shè)置和職責(zé)劃分，提高工作效率，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的工作失誤。八、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益考量（一）社會(huì)效益1.環(huán)保要求：在資產(chǎn)報(bào)廢處置過程中，公司應(yīng)充分考慮環(huán)保因素。對(duì)于涉及電子垃圾、危險(xiǎn)廢棄物等資產(chǎn)的報(bào)廢，選擇具備環(huán)保資質(zhì)的專業(yè)處置公司進(jìn)行處理，確保廢棄物的處理符合國(guó)家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，減少對(duì)環(huán)境的污染，履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任。2.公益捐贈(zèng)：對(duì)于一些尚有使用價(jià)值但已不符合公司業(yè)務(wù)需求的資產(chǎn)，如辦公家具、電腦設(shè)備等，公司可通過正規(guī)渠道進(jìn)行公益捐贈(zèng)，幫助有需要的社會(huì)群體，提升公司的社會(huì)形象。（二）經(jīng)濟(jì)效益1.資產(chǎn)處置收益最大化：在資產(chǎn)報(bào)廢處置時(shí)，公司應(yīng)通過合理的市場(chǎng)調(diào)研和談判，選擇最優(yōu)的處置方式，爭(zhēng)取資產(chǎn)處置收益最大化。例如，對(duì)于一些可回收利用的資產(chǎn)，通過公開招標(biāo)等方式選擇出價(jià)最高的回收公司，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。2.成本控制：通過嚴(yán)格的資產(chǎn)報(bào)廢審批流程，避免不必要的資產(chǎn)報(bào)廢，降低公司的資產(chǎn)購(gòu)置成本和維修成本。同時(shí)，合理評(píng)估資產(chǎn)的使用壽命和維修成本，確保資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)壽命內(nèi)得到充分利用，提高資產(chǎn)的使用效益。九、人文關(guān)懷體現(xiàn)（一）員工反饋機(jī)制建立員工對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢審批制度的反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工提出意見和建議。員工如對(duì)制度執(zhí)行過程中的問題或不合理之處有看法，可通過書面報(bào)告、內(nèi)部溝通平臺(tái)等方式向公司管理層反映。公司應(yīng)及時(shí)回復(fù)員工的反饋，對(duì)于合理的建議予以采納，不斷完善制度。（二）特殊情況處理對(duì)于因員工個(gè)人特殊原因?qū)е沦Y產(chǎn)損壞需要報(bào)廢的情況，如員工在執(zhí)行工作任務(wù)過程中因不可抗力因素造成資產(chǎn)損壞，公司應(yīng)在核實(shí)情況后，給予適當(dāng)?shù)娜宋年P(guān)懷。在審批流程上可適當(dāng)簡(jiǎn)化，或根據(jù)實(shí)際情況減輕員工的責(zé)任，體現(xiàn)公司對(duì)員工的關(guān)心和愛護(hù)。十