信貸公司外部審計配合辦法

第一章總則第一條目的為規(guī)范本信貸公司在接受外部審計過程中的相關(guān)配合工作，確保外部審計工作的順利開展，提高審計工作效率和質(zhì)量，保障公司財務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，維護(hù)公司及股東、客戶等相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于信貸公司全體員工以及在外部審計過程中涉及的與公司有業(yè)務(wù)往來的相關(guān)客戶及第三方機(jī)構(gòu)。第三條基本原則1.合法性原則：公司在配合外部審計工作時，必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保所有配合行為合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：全體員工應(yīng)如實(shí)提供與審計相關(guān)的各類信息和資料，不得隱瞞、篡改或偽造數(shù)據(jù)和事實(shí)。3.及時性原則：對于外部審計機(jī)構(gòu)提出的合理要求和資料需求，公司各部門和員工應(yīng)及時響應(yīng)，確保審計工作按計劃推進(jìn)。4.保密性原則：在配合審計過程中，對涉及公司商業(yè)秘密、客戶隱私等敏感信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。第四條公司企業(yè)文化與經(jīng)營理念體現(xiàn)本公司秉持“誠信為本、專業(yè)服務(wù)、創(chuàng)新發(fā)展、合作共贏”的企業(yè)文化和經(jīng)營理念。在配合外部審計工作中，全體員工應(yīng)展現(xiàn)誠信、專業(yè)的態(tài)度，積極與審計機(jī)構(gòu)合作，通過審計發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營中的問題并尋求創(chuàng)新改進(jìn)方法，以實(shí)現(xiàn)與外部審計機(jī)構(gòu)的共贏，更好地為客戶提供優(yōu)質(zhì)信貸服務(wù)。第二章職責(zé)分工第五條管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批外部審計配合工作方案和重大事項決策，協(xié)調(diào)公司各部門之間在審計配合過程中的工作關(guān)系，確保審計工作所需資源的有效配置。2.向外部審計機(jī)構(gòu)介紹公司整體經(jīng)營情況、戰(zhàn)略規(guī)劃以及重大決策事項，為審計工作提供宏觀層面的信息支持。第六條財務(wù)部門職責(zé)1.作為審計配合工作的牽頭部門，負(fù)責(zé)與外部審計機(jī)構(gòu)的日常溝通與協(xié)調(diào)，制定具體的審計配合工作計劃，并組織實(shí)施。2.按照審計要求，整理、提供公司財務(wù)報表、會計憑證、財務(wù)管理制度等各類財務(wù)資料，對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.協(xié)助審計人員開展財務(wù)審計工作，解答審計過程中涉及財務(wù)方面的問題，配合審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計調(diào)整和審計報告的編制工作。第七條業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的合同協(xié)議、業(yè)務(wù)記錄、客戶信息等資料，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.向?qū)徲嬋藛T介紹業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及業(yè)務(wù)發(fā)展情況，協(xié)助審計人員了解公司業(yè)務(wù)運(yùn)營模式，配合審計人員開展業(yè)務(wù)審計工作，如業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查、風(fēng)險評估等。第八條其他部門職責(zé)公司其他各部門按照審計要求，提供本部門職責(zé)范圍內(nèi)與審計相關(guān)的文件、記錄、數(shù)據(jù)等資料，積極配合審計人員的訪談、調(diào)查等工作，如實(shí)反映本部門工作情況和問題。第九條人力資源管理關(guān)聯(lián)人力資源部門應(yīng)確保員工了解自身在外部審計配合工作中的職責(zé)和義務(wù)，將員工在審計配合工作中的表現(xiàn)納入績效考核體系，對積極配合、表現(xiàn)突出的員工給予適當(dāng)獎勵，對不履行配合職責(zé)的員工進(jìn)行相應(yīng)處罰，以激勵員工積極參與審計配合工作。第三章審計準(zhǔn)備階段的配合工作第十條審計信息溝通1.財務(wù)部門在收到外部審計機(jī)構(gòu)的審計通知后，應(yīng)及時將審計相關(guān)信息（包括審計目的、范圍、時間安排等）傳達(dá)給公司管理層及各相關(guān)部門。2.安排與外部審計機(jī)構(gòu)的首次溝通會議，由管理層、財務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加，會議內(nèi)容包括介紹公司基本情況、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、財務(wù)狀況等，解答審計機(jī)構(gòu)提出的初步問題，明確審計工作的重點(diǎn)和要求。第十一條資料準(zhǔn)備1.財務(wù)部門按照審計機(jī)構(gòu)提供的資料清單，準(zhǔn)備財務(wù)報表、總賬、明細(xì)賬、會計憑證、納稅申報資料、銀行對賬單等財務(wù)資料，并確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)審計要求，整理業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)臺賬、客戶檔案、業(yè)務(wù)審批文件等業(yè)務(wù)資料，對業(yè)務(wù)資料進(jìn)行初步審核，保證資料真實(shí)、有效。3.其他部門提供與公司運(yùn)營管理相關(guān)的制度文件、會議紀(jì)要、內(nèi)部控制文檔等資料，以便審計機(jī)構(gòu)全面了解公司的管理情況。第十二條內(nèi)部培訓(xùn)與動員1.人力資源部門聯(lián)合財務(wù)部門組織公司內(nèi)部培訓(xùn)，向員工介紹外部審計的重要性、審計流程以及員工在審計配合過程中的職責(zé)和注意事項，提高員工對審計工作的認(rèn)識和配合意識。2.公司管理層通過內(nèi)部會議等形式進(jìn)行動員，強(qiáng)調(diào)審計配合工作的重要性，要求全體員工積極配合審計工作，確保審計工作順利開展。第四章審計實(shí)施階段的配合工作第十三條現(xiàn)場審計配合1.在外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)駐公司進(jìn)行現(xiàn)場審計期間，財務(wù)部門應(yīng)為審計人員提供必要的辦公條件，如辦公場地、辦公設(shè)備等，確保審計工作的正常開展。2.各部門指定專人負(fù)責(zé)與審計人員對接，及時響應(yīng)審計人員的工作需求，為審計人員查閱資料、訪談相關(guān)人員等提供便利。3.對于審計人員提出的問題，相關(guān)部門和人員應(yīng)及時、準(zhǔn)確地給予答復(fù)，如有需要，應(yīng)提供進(jìn)一步的說明和解釋。涉及多個部門的問題，由牽頭部門組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同解答。第十四條資料提供與解釋1.按照審計人員的要求，及時、完整地提供各類補(bǔ)充資料，對于資料的提供情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括資料名稱、提供時間、提供人員等信息。2.當(dāng)審計人員對某些數(shù)據(jù)或事項提出疑問時，相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)解釋，必要時提供相關(guān)證明材料，協(xié)助審計人員核實(shí)情況。第十五條審計抽樣與測試配合1.在審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽樣檢查和測試工作時，各部門應(yīng)積極配合，按照審計人員的要求提供抽樣樣本，并協(xié)助審計人員開展測試工作。2.對于審計人員在抽樣和測試過程中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真對待，積極配合審計人員分析問題原因，提供相關(guān)背景信息和說明。第十六條溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.建立定期溝通會議制度，由財務(wù)部門牽頭，審計機(jī)構(gòu)代表、公司管理層及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，每周至少召開一次會議，匯報審計工作進(jìn)展情況，討論解決審計過程中遇到的問題。2.對于審計過程中的重大問題或爭議事項，及時向上級管理層匯報，由管理層組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行研究討論，提出解決方案，并與審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分溝通協(xié)商，達(dá)成共識。第十七條安全生產(chǎn)與信息安全保障1.在配合審計過程中，公司各部門要確保公司安全生產(chǎn)工作不受影響，特別是涉及信息系統(tǒng)審計時，信息技術(shù)部門要采取必要的安全措施，保障公司信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止因?qū)徲嫻ぷ鲗?dǎo)致信息泄露或系統(tǒng)故障。2.對審計過程中涉及的公司核心數(shù)據(jù)和敏感信息，要嚴(yán)格按照公司信息安全管理制度進(jìn)行管理和保護(hù)，審計人員如需獲取相關(guān)信息，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。第五章審計報告階段的配合工作第十八條審計意見溝通1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)與外部審計機(jī)構(gòu)就審計意見進(jìn)行溝通，及時了解審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表、內(nèi)部控制等方面的初步審計意見。2.組織相關(guān)部門對審計意見進(jìn)行討論和分析，對于審計機(jī)構(gòu)提出的問題和建議，認(rèn)真研究并提出整改措施和時間表。將整改措施和時間表反饋給審計機(jī)構(gòu)，與審計機(jī)構(gòu)就整改情況進(jìn)行溝通協(xié)商。第十九條審計報告審核1.在收到外部審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告初稿后，財務(wù)部門組織相關(guān)部門對審計報告進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核審計報告內(nèi)容與公司實(shí)際情況是否相符、審計結(jié)論是否準(zhǔn)確、審計建議是否合理等。2.對審計報告中存在的問題和疑問，及時與審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，要求審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行解釋和說明。如需要對審計報告進(jìn)行修改，與審計機(jī)構(gòu)協(xié)商確定修改意見和修改方式。第二十條審計報告審批與披露1.審計報告經(jīng)審核無誤后，提交公司管理層審批。管理層根據(jù)公司實(shí)際情況和審計報告內(nèi)容，做出批準(zhǔn)或要求進(jìn)一步修改的決定。2.對于需要對外披露的審計報告，按照公司信息披露管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行披露，確保股東、客戶等相關(guān)方能夠及時獲取公司的審計信息。第二十一條社會效益與經(jīng)濟(jì)效益考量在審計報告階段，公司應(yīng)從社會效益和經(jīng)濟(jì)效益角度對審計結(jié)果進(jìn)行分析。一方面，通過審計發(fā)現(xiàn)公司在合規(guī)運(yùn)營方面的不足，及時整改以提升公司社會形象，履行社會責(zé)任；另一方面，從經(jīng)濟(jì)效益角度，分析審計提出的改進(jìn)建議對公司成本控制、業(yè)務(wù)拓展等方面的影響，制定相應(yīng)措施以提高公司經(jīng)濟(jì)效益。第六章后續(xù)跟蹤與整改第二十二條整改計劃制定1.根據(jù)審計報告提出的問題和建議，由財務(wù)部門牽頭，組織相關(guān)部門制定詳細(xì)的整改計劃，明確整改目標(biāo)、整改措施、責(zé)任部門、責(zé)任人以及整改期限。2.整改計劃應(yīng)具有可操作性和可衡量性，確保能夠有效解決審計發(fā)現(xiàn)的問題，提升公司管理水平和運(yùn)營效率。第二十三條整改跟蹤與監(jiān)督1.建立整改跟蹤機(jī)制，財務(wù)部門定期對整改工作的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時掌握各責(zé)任部門的整改工作動態(tài)。2.對于整改工作進(jìn)展緩慢或未按整改計劃執(zhí)行的責(zé)任部門，及時進(jìn)行督促和提醒，并將相關(guān)情況向公司管理層匯報。管理層根據(jù)情況采取相應(yīng)的措施，確保整改工作順利推進(jìn)。第二十四條整改效果評估1.在整改期限結(jié)束后，由財務(wù)部門組織相關(guān)部門對整改效果進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括審計問題是否得到有效解決、公司內(nèi)部控制是否得到加強(qiáng)、業(yè)務(wù)流程是否得到優(yōu)化等。2.對整改效果顯著的責(zé)任部門和個人，給予表彰和獎勵；對整改不力的責(zé)任部門和個人，按照公司績效考核制度進(jìn)行相應(yīng)處罰。第二十五條人文關(guān)懷與持續(xù)改進(jìn)在整改過程中，公司要體現(xiàn)人文關(guān)懷，關(guān)注員工在整改工作中的壓力和困難，為員工提供必要的支持和幫助。同時，通過對審計問題的整改和分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善公司管理制度和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展。第七章保密與檔案管理第二十六條保密工作1.全體員工在配合外部審計工作過程中，對涉及公司商業(yè)秘密、客戶隱私等敏感信息嚴(yán)格保密，不得向無關(guān)人員泄露。2.與外部審計機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議，明確審計機(jī)構(gòu)在審計過程中的保密義務(wù)和責(zé)任，要求審計機(jī)構(gòu)采取必要的保密措施，確保公司信息安全。第二十七條檔案管理1.對審計過程中形成的各類資料和文件進(jìn)行分類整理，建立專門的審計檔案。審計檔案包括審計通知、審計計劃、審計工作底稿、審