合同風險防控及審核流程引言在商業(yè)活動中，合同是界定權利義務、規(guī)范交易行為的核心法律文件，其效力直接影響企業(yè)的經營安全與利益實現(xiàn)。然而，實踐中因合同風險引發(fā)的糾紛（如主體資質瑕疵、條款歧義、履行違約等）屢見不鮮，不僅會導致經濟損失，還可能損害企業(yè)信譽。因此，建立全流程的合同風險防控體系與標準化的審核流程，是企業(yè)從源頭規(guī)避風險、保障交易安全的關鍵。本文結合《民法典》《公司法》等法律規(guī)定，從風險類型識別、防控策略設計、審核流程規(guī)范三個維度，系統(tǒng)闡述合同風險的管理邏輯，為企業(yè)提供可落地的操作指南。一、合同風險的主要類型：精準識別是防控的前提合同風險貫穿于“締約-履行-爭議”全生命周期，需從主體、條款、履行、爭議解決四大維度精準識別：（一）主體風險：交易對手的“資格與能力”瑕疵主體是合同的簽訂者與履行者，其資質與信用直接決定合同能否順利履行。常見主體風險包括：1.資質瑕疵：未取得行業(yè)必需的資質（如建筑工程施工資質、醫(yī)療器械經營許可）、超越資質范圍（如三級建筑企業(yè)簽訂一級工程合同）、資質過期（如食品經營許可證已失效）。2.履約能力不足：財務狀況惡化（如資產負債率超過80%、連續(xù)虧損）、生產能力無法滿足合同需求（如承諾月供貨1000臺但實際產能僅500臺）、過往履約記錄不良（如多次延遲交付）。3.信用狀況不良：被列入失信被執(zhí)行人名單、存在多起未決訴訟（如涉及大額債務糾紛）、經營異常（如被工商部門列入經營異常名錄）。（二）條款風險：文本表述的“模糊與違規(guī)”陷阱條款是合同的核心內容，其完整性、準確性與合法性直接影響權利義務的界定。常見條款風險包括：1.核心條款缺失：未明確標的描述（如僅寫“鋼材”未約定規(guī)格、型號）、價款及支付方式（如未約定幣種、支付時間）、質量標準（如未約定國家標準或企業(yè)標準）。2.表述歧義：條款用詞模糊（如“逾期付款每日支付違約金萬分之五”未明確“日萬分之五”還是“月萬分之五”）、邏輯矛盾（如“甲方有權解除合同，且乙方應支付違約金”但未約定解除條件）。3.違法違規(guī)：違反法律強制性規(guī)定（如民間借貸合同約定利率超過LPR四倍、勞動合同約定“工傷概不負責”）、損害第三方利益（如惡意串通轉移資產）。（三）履行風險：合同執(zhí)行的“違約與失控”隱患履行是合同的目的，若履行過程中缺乏監(jiān)控，可能導致違約甚至合同目的無法實現(xiàn)。常見履行風險包括：1.交付延遲：未約定交付時間或交付條件（如“收到預付款后發(fā)貨”但未約定預付款到賬時間）、對方拖延交付（如以原材料短缺為由延遲供貨）。2.質量不符：未約定質量檢驗期限（如“收到貨物后10日內提出異議”但未寫入合同）、對方提供的產品不符合約定（如采購的設備性能不達標）。3.違約救濟不足：未約定違約金或賠償金的計算方式（如“乙方違約應賠償甲方損失”但未約定損失的計算方法）、未約定擔保措施（如對方未提供抵押或保證，無法保障債權實現(xiàn)）。（四）爭議解決風險：糾紛處理的“路徑與效率”障礙爭議解決條款是解決合同糾紛的關鍵，若約定不明或無效，可能導致糾紛處理周期長、成本高。常見爭議解決風險包括：1.管轄約定不明：如“雙方均可向有管轄權的法院起訴”（屬于約定不明，由被告住所地或合同履行地法院管轄）、“爭議由甲方所在地法院管轄”但未明確“所在地”是注冊地還是主要辦事機構所在地。2.仲裁條款無效：如“或裁或審”（約定“發(fā)生爭議可向法院起訴或向仲裁委員會申請仲裁”，此類條款無效）、仲裁委員會約定不明確（如“爭議由北京仲裁委員會仲裁”但未明確是“北京仲裁委員會”還是“中國國際經濟貿易仲裁委員會”）。二、合同風險防控的核心策略：從源頭到執(zhí)行的全閉環(huán)管理合同風險防控需貫穿“締約前-締約中-履行中”全流程，通過前置審查、標準化模板、動態(tài)監(jiān)控三大策略，將風險消滅在萌芽狀態(tài)。（一）締約前：前置性盡職調查，篩選合格交易對手1.主體資質核查：通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢對方工商登記信息（統(tǒng)一社會信用代碼、法定代表人、經營范圍、注冊資本、成立時間）；要求對方提供資質證書（如建筑工程施工資質、醫(yī)療器械經營許可）復印件并加蓋公章，核查資質是否在有效期內、是否與合同內容匹配。2.信用狀況評估：通過“中國執(zhí)行信息公開網”查詢對方是否為失信被執(zhí)行人、限制高消費對象；通過“裁判文書網”查詢對方過往訴訟記錄（如是否涉及多起合同糾紛、是否有拒不履行判決的情況）；通過行業(yè)協(xié)會或合作方了解對方信用口碑（如是否有拖欠貨款的習慣）。3.履約能力分析：要求對方提供最近一年的財務報表（資產負債表、利潤表），分析其財務狀況（如資產負債率、流動比率）；了解對方生產能力（如廠房面積、設備數量、員工人數）；要求對方提供過往類似合同的履行記錄（如交付憑證、客戶驗收報告）。（二）締約中：標準化合同模板，減少條款歧義1.制定通用模板：由法律部門牽頭，結合業(yè)務需求（如采購、銷售、服務）制定通用合同模板，明確核心條款（標的、價款、履行期限、違約責任、爭議解決）的表述方式。例如，采購合同模板中應明確“標的名稱、規(guī)格、數量”“價款（含增值稅）、支付時間（如預付款30%，貨到驗收后支付65%，質保金5%一年后支付）”“質量標準（如符合GB/T____國家標準）”“交付時間（如收到預付款后10日內發(fā)貨）”。2.模板動態(tài)更新：定期根據法律法規(guī)變化（如《民法典》實施后，將“合同法”相關條款調整為“民法典”條款）、業(yè)務模式變化（如新增電商業(yè)務，調整物流、退換貨條款）、過往爭議情況（如某條款多次引發(fā)歧義，修改為更明確的表述）更新模板。（三）締約中：談判環(huán)節(jié)風險控制，鎖定關鍵條款底線1.明確談判底線：業(yè)務部門與法律部門共同制定關鍵條款的底線（如價款不得低于成本價、付款時間不得超過60天、違約金比例不得超過合同金額的10%），避免談判人員為達成交易而突破底線。2.保留談判記錄：對于談判過程中雙方達成的口頭約定（如“乙方同意延長交付時間至15日”），應通過郵件、會議紀要等書面形式確認，避免對方事后否認。例如，談判結束后，發(fā)送郵件給對方：“根據今日談判內容，雙方確認交付時間調整為2024年5月15日，特此確認。”對方回復“同意”即形成有效記錄。（四）履行中：動態(tài)監(jiān)控，及時應對履約風險1.建立履行臺賬：由業(yè)務部門負責建立合同履行臺賬，記錄合同編號、對方名稱、標的、價款、履行期限、支付進度、交付情況等信息，定期更新（如每周更新一次）。2.預警機制：設置風險預警指標（如對方延遲交付超過3天、未按約定支付款項超過10天），一旦觸發(fā)預警，業(yè)務部門應及時與對方溝通，了解原因，并采取應對措施（如要求對方出具書面承諾、暫停后續(xù)合作）。3.違約救濟：若對方違約，應根據合同約定及時采取救濟措施（如要求對方支付違約金、解除合同、追究賠償責任）。例如，對方延遲交付導致己方生產停滯，可根據合同約定要求對方賠償停產損失，并解除合同。三、合同審核流程的全鏈路設計：標準化與專業(yè)化的協(xié)同合同審核是風險防控的關鍵環(huán)節(jié)，需建立“業(yè)務初審-法律復審-管理層終審”的三級審核流程，確保每一份合同都經過專業(yè)把關。（一）審核啟動：明確需求與收集資料1.需求確認：業(yè)務部門應向審核部門提交《合同簽訂申請表》，明確合同類型（如采購、銷售、服務）、標的（如貨物名稱、數量）、履行期限（如2024年4月1日至2024年12月31日）、關鍵條款要求（如價款、支付時間）。2.資料收集：業(yè)務部門應收集以下資料：對方主體資料（營業(yè)執(zhí)照復印件、資質證書復印件、法定代表人身份證明書、授權委托書）；業(yè)務需求文檔（如采購計劃、銷售方案）；過往類似合同（如與同一對方簽訂的歷史合同、同類型業(yè)務的模板合同）；談判記錄（如郵件、會議紀要）。（二）一級審核：業(yè)務部門初審，確保形式與需求匹配業(yè)務部門是合同的執(zhí)行主體，應首先對合同進行初審，重點檢查：1.形式完整性：合同是否有雙方當事人名稱、住所、標的、數量、質量、價款或者報酬、履行期限、地點和方式、違約責任、爭議解決方式等核心條款；是否有簽字蓋章頁（如自然人簽字、法人蓋章）；是否有附件（如技術協(xié)議、清單）且附件與主合同內容一致。2.需求匹配性：合同內容是否符合業(yè)務需求（如采購合同的標的、數量、時間是否與采購計劃一致）；關鍵條款是否符合業(yè)務部門的談判底線（如價款是否不低于成本價、支付時間是否不超過60天）。（三）二級審核：法律部門復審，確保合法與規(guī)范法律部門是合同的專業(yè)把關者，應重點檢查：1.合法性審查：合同條款是否違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定（如民間借貸利率超過LPR四倍、勞動合同約定“工傷概不負責”）；是否損害國家利益、社會公共利益或第三方利益（如惡意串通轉移資產）。2.合理性審查：違約金比例是否過高（如超過合同金額的30%，可能被法院調整）；爭議解決條款是否有效（如仲裁條款是否明確、是否排除法院管轄）；擔保措施是否充分（如對方提供的抵押財產是否辦理抵押登記）。3.完整性審查：是否遺漏核心條款（如標的描述不清、未約定質量標準、未約定履行期限）；是否有表述歧義（如“逾期付款每日支付違約金萬分之五”未明確“日萬分之五”）；是否有邏輯矛盾（如“甲方有權解除合同，且乙方應支付違約金”但未約定解除條件）。（四）三級審核：管理層終審，評估風險與決策管理層應根據業(yè)務部門與法律部門的審核意見，重點評估：1.風險程度：對方信用狀況是否良好（如是否為失信被執(zhí)行人）；合同條款是否存在重大風險（如未約定違約金、爭議解決條款無效）；履行過程中是否存在不可控因素（如對方生產能力不足）。2.決策依據：若合同存在風險，是否有應對措施（如要求對方提供擔保、修改條款）；合同簽訂是否符合企業(yè)戰(zhàn)略（如是否與核心客戶合作）；合同收益是否大于風險（如是否能帶來利潤增長）。（五）簽署與歸檔：規(guī)范流程，保留證據1.簽署規(guī)范：合同應由法定代表人或授權委托人簽字（授權委托人需提供授權委托書）；法人應加蓋公章（公章應清晰、與工商登記信息一致）；合同原件應一式兩份，雙方各執(zhí)一份。2.歸檔管理：業(yè)務部門應將合同原件交檔案管理部門歸檔，歸檔內容包括：合同原件、《合同簽訂申請表》、對方主體資料、審核意見、談判記錄；檔案管理部門應建立合同臺賬（合同編號、對方名稱、簽訂日期、履行期限、歸檔日期），并定期備份電子版（如存儲在企業(yè)云盤）。四、常見合同風險案例警示：以案為鑒，避免重蹈覆轍（一）案例1：主體資質瑕疵導致合同無效案情：甲公司（建筑企業(yè)）與乙公司（無建筑工程施工資質）簽訂《建筑工程施工合同》，約定乙公司為甲公司承建辦公樓，工程價款1000萬元。工程竣工后，甲公司以乙公司無資質為由拒絕支付工程款，乙公司起訴至法院。判決：法院根據《民法典》第一百五十三條第一款（違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定的民事法律行為無效），認定合同無效；根據《民法典》第一百五十七條（民事法律行為無效后，行為人因該行為取得的財產，應當予以返還；不能返還或者沒有必要返還的，應當折價補償），判決甲公司支付乙公司工程價款800萬元（扣除因合同無效造成的損失200萬元）。警示：締約前務必核查對方資質，避免與無資質或超資質的主體簽訂合同，否則可能導致合同無效，損失無法全部挽回。（二）案例2：條款歧義引發(fā)爭議案情：丙公司（賣方）與丁公司（買方）簽訂《買賣合同》，約定“貨到付款”，丁公司收到貨物后，未立即支付貨款，丙公司起訴要求丁公司支付貨款及違約金。丁公司辯稱“貨到付款”是指收到貨物后30天內付款。判決：法院根據《民法典》第四百六十六條（當事人對合同條款的理解有爭議的，應當依據本法第一百四十二條第一款的規(guī)定，確定爭議條款的含義），結合雙方過往交易記錄（丙公司與丁公司此前簽訂的3份合同均約定“貨到付款”為收到貨物后3天內付款），判決丁公司應在收到貨物后3天內支付貨款，并承擔逾期付款違約金。警示：合同條款應表述明確，避免使用模糊詞匯（如“貨到付款”“盡快支付”），若有歧義，應通過補充協(xié)議或談判記錄明確。（三）案例3：未約定質量檢驗期限導致?lián)p失案情：戊公司（買方）與己公司（賣方）簽訂《設備采購合同》，約定己公司向戊公司提供10臺設備，價款500萬元，未約定質量檢驗期限。戊公司收到設備后，未進行檢驗即投入使用，3個月后發(fā)現(xiàn)設備性能不達標，要求己公司更換設備，己公司拒絕，戊公司起訴至法院。判決：法院根據《民法典》第六百二十一條（當事人沒有約定檢驗期限的，買受人應當在發(fā)現(xiàn)或者應當發(fā)現(xiàn)標的物的數量或者質量不符合約定的合理期限內通知出賣人；買受人在合理期限內未通知或者自收到標的物之日起二年內未通知出賣人的，視為標的物的數量或者質量符合約定），認定戊公司未在合理期限內（如收到設備后1個月內）通知己公司質量問題，視為設備質量符合約定，判決駁回戊公司的訴訟請求。警示：合同應明確質量檢驗期限（如