審計(jì)師與金融監(jiān)管法律問(wèn)題考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)審計(jì)師在金融監(jiān)管法律問(wèn)題中的專(zhuān)業(yè)理解和應(yīng)用能力，包括審計(jì)程序、法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)性檢查等方面。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪項(xiàng)不屬于審計(jì)師在金融監(jiān)管法律問(wèn)題中的主要職責(zé)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

D.投資決策

2.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)程序的一部分？（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)證據(jù)收集

C.審計(jì)報(bào)告編制

D.審計(jì)客戶(hù)關(guān)系維護(hù)

3.下列關(guān)于金融監(jiān)管法律問(wèn)題的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.金融監(jiān)管法律問(wèn)題涉及金融機(jī)構(gòu)的合法性和合規(guī)性

B.審計(jì)師應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系

C.金融監(jiān)管法律問(wèn)題僅限于金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

D.審計(jì)師應(yīng)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

4.下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師在評(píng)估金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮的因素？（）

A.法規(guī)變化

B.金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式

C.審計(jì)師的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)

D.金融機(jī)構(gòu)的管理層

5.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)證據(jù)的類(lèi)型？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.管理層聲明

C.外部報(bào)告

D.審計(jì)師的直覺(jué)

6.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.內(nèi)部控制有助于防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

B.內(nèi)部控制是審計(jì)師評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)

C.內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)管理層的事務(wù)

D.內(nèi)部控制可以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

7.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的內(nèi)部控制要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.溝通

D.會(huì)計(jì)政策

8.下列關(guān)于審計(jì)師在金融監(jiān)管法律問(wèn)題中評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法中，正確的是：（）

A.法律風(fēng)險(xiǎn)僅指金融機(jī)構(gòu)面臨的法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)

B.審計(jì)師應(yīng)關(guān)注所有可能影響金融機(jī)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是審計(jì)師的責(zé)任，而非金融機(jī)構(gòu)管理層的責(zé)任

D.法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅限于審計(jì)師的專(zhuān)業(yè)判斷

9.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)與客戶(hù)溝通的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)與客戶(hù)就審計(jì)目標(biāo)和范圍進(jìn)行溝通

B.審計(jì)師應(yīng)與客戶(hù)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論進(jìn)行溝通

C.審計(jì)師應(yīng)與客戶(hù)就審計(jì)費(fèi)用進(jìn)行溝通

D.審計(jì)師應(yīng)與客戶(hù)就審計(jì)報(bào)告的發(fā)布進(jìn)行溝通

10.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的外部因素？（）

A.行業(yè)法規(guī)

B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.審計(jì)師的專(zhuān)業(yè)能力

D.金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

11.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)工作的獨(dú)立性要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)保持職業(yè)懷疑態(tài)度

B.審計(jì)師應(yīng)獨(dú)立于審計(jì)客戶(hù)

C.審計(jì)師的獨(dú)立性?xún)H指專(zhuān)業(yè)獨(dú)立性

D.審計(jì)師的獨(dú)立性不受審計(jì)客戶(hù)影響

12.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)證據(jù)的要求的說(shuō)法中，正確的是：（）

A.審計(jì)證據(jù)必須是充分的

B.審計(jì)證據(jù)必須是可靠的

C.審計(jì)證據(jù)必須是相關(guān)的

D.以上都是

13.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)質(zhì)量？（）

A.審計(jì)程序的恰當(dāng)性

B.審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性

C.審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性

D.審計(jì)師的專(zhuān)業(yè)判斷

14.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)時(shí)間的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)工作

B.審計(jì)師應(yīng)考慮審計(jì)工作的難度和復(fù)雜性

C.審計(jì)師應(yīng)考慮審計(jì)客戶(hù)的配合程度

D.審計(jì)師應(yīng)考慮審計(jì)費(fèi)用的預(yù)算

15.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)范圍的要求的說(shuō)法中，正確的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)擴(kuò)大審計(jì)范圍以增加審計(jì)費(fèi)用

B.審計(jì)師應(yīng)縮小審計(jì)范圍以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.審計(jì)師應(yīng)確定合理的審計(jì)范圍以實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)

D.審計(jì)師應(yīng)僅限于審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表

16.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)報(bào)告的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀(guān)、公正

B.審計(jì)報(bào)告應(yīng)清晰、易懂

C.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)師的專(zhuān)業(yè)判斷

D.審計(jì)報(bào)告應(yīng)僅限于審計(jì)師的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)

17.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

18.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)師職業(yè)道德的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)保持獨(dú)立性

B.審計(jì)師應(yīng)保持客觀(guān)性

C.審計(jì)師應(yīng)保持保密性

D.審計(jì)師應(yīng)保持忠誠(chéng)性

19.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)信息？（）

A.客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況

B.客戶(hù)的業(yè)務(wù)模式

C.客戶(hù)的管理層

D.審計(jì)師的個(gè)人隱私

20.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)師專(zhuān)業(yè)能力的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)具備相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能

B.審計(jì)師應(yīng)具備良好的溝通能力

C.審計(jì)師應(yīng)具備良好的判斷能力

D.審計(jì)師應(yīng)具備良好的體力

21.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的外部審計(jì)環(huán)境？（）

A.法律法規(guī)

B.行業(yè)規(guī)范

C.審計(jì)師的個(gè)人愛(ài)好

D.金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

22.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)師工作態(tài)度的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)保持敬業(yè)精神

B.審計(jì)師應(yīng)保持耐心

C.審計(jì)師應(yīng)保持自信

D.審計(jì)師應(yīng)保持懶惰

23.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法？（）

A.審計(jì)師應(yīng)使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣

B.審計(jì)師應(yīng)使用風(fēng)險(xiǎn)地圖

C.審計(jì)師應(yīng)依賴(lài)個(gè)人的直覺(jué)

D.審計(jì)師應(yīng)使用歷史數(shù)據(jù)分析

24.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)師工作流程的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)制定合理的審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)師應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行審計(jì)工作

C.審計(jì)師應(yīng)隨時(shí)調(diào)整審計(jì)計(jì)劃

D.審計(jì)師應(yīng)完全依賴(lài)審計(jì)計(jì)劃

25.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)內(nèi)部控制？（）

A.內(nèi)部控制的有效性

B.內(nèi)部控制的合理性

C.內(nèi)部控制的成本效益

D.內(nèi)部控制的復(fù)雜性

26.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)師職業(yè)判斷的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)基于事實(shí)和證據(jù)進(jìn)行職業(yè)判斷

B.審計(jì)師應(yīng)基于專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行職業(yè)判斷

C.審計(jì)師應(yīng)基于審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行職業(yè)判斷

D.審計(jì)師應(yīng)基于個(gè)人喜好進(jìn)行職業(yè)判斷

27.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)偏好？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略

D.審計(jì)師的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好

28.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)師工作質(zhì)量的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)保持審計(jì)質(zhì)量的一致性

B.審計(jì)師應(yīng)定期進(jìn)行審計(jì)質(zhì)量檢查

C.審計(jì)師應(yīng)依賴(lài)審計(jì)客戶(hù)的反饋

D.審計(jì)師應(yīng)保持審計(jì)質(zhì)量的高標(biāo)準(zhǔn)

29.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)治理結(jié)構(gòu)？（）

A.治理結(jié)構(gòu)的有效性

B.治理結(jié)構(gòu)的合理性

C.治理結(jié)構(gòu)的成本效益

D.治理結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性

30.下列關(guān)于審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)對(duì)審計(jì)師工作成果的要求的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：（）

A.審計(jì)師應(yīng)提供高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告

B.審計(jì)師應(yīng)確保審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性

C.審計(jì)師應(yīng)確保審計(jì)報(bào)告的及時(shí)性

D.審計(jì)師應(yīng)確保審計(jì)報(bào)告的保密性

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，需要關(guān)注的內(nèi)部因素包括：（）

A.金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系

B.金融機(jī)構(gòu)的管理層素質(zhì)

C.金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況

D.金融機(jī)構(gòu)的技術(shù)支持系統(tǒng)

2.下列哪些屬于審計(jì)師在評(píng)估金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要考慮的因素？（）

A.法規(guī)變化

B.金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式

C.金融機(jī)構(gòu)的文化

D.金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

3.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)證據(jù)的類(lèi)型？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.管理層聲明

C.外部報(bào)告

D.審計(jì)師的直覺(jué)

4.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要關(guān)注的內(nèi)部控制要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

5.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的外部因素？（）

A.行業(yè)法規(guī)

B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.技術(shù)進(jìn)步

D.金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

6.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

7.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)信息？（）

A.客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況

B.客戶(hù)的業(yè)務(wù)模式

C.客戶(hù)的管理層

D.客戶(hù)的法律糾紛

8.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的審計(jì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)偏好？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略

D.審計(jì)師的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好

9.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)治理結(jié)構(gòu)？（）

A.股東大會(huì)

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.高管團(tuán)隊(duì)

10.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的審計(jì)客戶(hù)文化？（）

A.誠(chéng)信文化

B.客戶(hù)至上

C.創(chuàng)新精神

D.效率優(yōu)先

11.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)內(nèi)部控制？（）

A.內(nèi)部控制的有效性

B.內(nèi)部控制的合理性

C.內(nèi)部控制的成本效益

D.內(nèi)部控制的復(fù)雜性

12.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的審計(jì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

13.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)信息系統(tǒng)的安全性？（）

A.系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)控制

B.數(shù)據(jù)加密

C.系統(tǒng)備份

D.系統(tǒng)更新

14.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的審計(jì)客戶(hù)合規(guī)性？（）

A.合規(guī)政策的制定與實(shí)施

B.合規(guī)培訓(xùn)與溝通

C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

D.合規(guī)違規(guī)的處理

15.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)業(yè)務(wù)流程？（）

A.業(yè)務(wù)流程的合理性

B.業(yè)務(wù)流程的效率

C.業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性

D.業(yè)務(wù)流程的適應(yīng)性

16.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的審計(jì)客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

B.財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性

C.財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性

D.財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性

17.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)信息披露的質(zhì)量？（）

A.信息披露的充分性

B.信息披露的準(zhǔn)確性

C.信息披露的及時(shí)性

D.信息披露的公平性

18.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的審計(jì)客戶(hù)利益相關(guān)者的期望？（）

A.股東

B.債權(quán)人

C.客戶(hù)

D.員工

19.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，下列哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理流程

C.風(fēng)險(xiǎn)管理工具

D.風(fēng)險(xiǎn)管理文化

20.下列哪些是審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)需要考慮的審計(jì)客戶(hù)可持續(xù)發(fā)展能力？（）

A.環(huán)境影響

B.社會(huì)責(zé)任

C.經(jīng)濟(jì)效益

D.長(zhǎng)期發(fā)展?jié)摿?/p>

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，首先需要______。

2.審計(jì)師在評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)關(guān)注______的變化。

3.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循______原則。

4.審計(jì)師在收集審計(jì)證據(jù)時(shí)，應(yīng)確保證據(jù)的______和______。

5.內(nèi)部控制體系中的______是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

6.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

7.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)與客戶(hù)就______進(jìn)行溝通。

8.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)保持______。

9.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

10.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的______。

11.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

12.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

13.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

14.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

15.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

16.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

17.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

18.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

19.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

20.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

21.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

22.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

23.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

24.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

25.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的管理層素質(zhì)。（）

2.審計(jì)師在評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，僅需要考慮法規(guī)變化。（）

3.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以完全依賴(lài)審計(jì)客戶(hù)的內(nèi)部控制。（）

4.審計(jì)師在收集審計(jì)證據(jù)時(shí)，不需要考慮證據(jù)的相關(guān)性。（）

5.內(nèi)部控制體系中的控制活動(dòng)是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。（）

6.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要與客戶(hù)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行溝通。（）

7.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以忽略審計(jì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況。（）

8.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要保持獨(dú)立性。（）

9.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以?xún)H關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（）

10.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的技術(shù)支持系統(tǒng)。（）

11.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（）

12.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要考慮審計(jì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。（）

13.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以不關(guān)注審計(jì)客戶(hù)的信息系統(tǒng)安全性。（）

14.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要考慮審計(jì)客戶(hù)的文化因素。（）

15.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以不關(guān)注審計(jì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（）

16.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要考慮審計(jì)客戶(hù)的可持續(xù)發(fā)展能力。（）

17.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以不關(guān)注審計(jì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。（）

18.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要考慮審計(jì)客戶(hù)的信息披露質(zhì)量。（）

19.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，可以不關(guān)注審計(jì)客戶(hù)的利益相關(guān)者期望。（）

20.審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，不需要考慮審計(jì)客戶(hù)的業(yè)務(wù)流程。（）

五、主觀(guān)題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)闡述審計(jì)師在金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)中的主要職責(zé)，并舉例說(shuō)明其在具體審計(jì)過(guò)程中的應(yīng)用。

2.分析審計(jì)師在評(píng)估金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可能遇到的主要挑戰(zhàn)，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

3.討論審計(jì)師在執(zhí)行金融監(jiān)管法律問(wèn)題審計(jì)時(shí)，如何確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀(guān)性，并舉例說(shuō)明。

4.針對(duì)當(dāng)前金融市場(chǎng)的復(fù)雜性和金融監(jiān)管法律問(wèn)題的不斷變化，提出審計(jì)師應(yīng)如何提升自身的專(zhuān)業(yè)能力和適應(yīng)能力。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某銀行在年度審計(jì)中被發(fā)現(xiàn)存在多項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷，包括貸款審批流程不規(guī)范、員工行為不當(dāng)?shù)?。?qǐng)分析審計(jì)師在發(fā)現(xiàn)這些問(wèn)題時(shí)可能采取的審計(jì)程序，以及如何向管理層和董事會(huì)報(bào)告這些發(fā)現(xiàn)。

2.案例題：一家保險(xiǎn)公司因涉嫌虛假宣傳和誤導(dǎo)消費(fèi)者被監(jiān)管部門(mén)調(diào)查。作為審計(jì)師，你被要求對(duì)該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。請(qǐng)描述你將如何規(guī)劃審計(jì)工作，包括審計(jì)范圍、審計(jì)程序和證據(jù)收集等。同時(shí)，請(qǐng)說(shuō)明你將如何處理與監(jiān)管部門(mén)的溝通，以及如何確保審計(jì)的獨(dú)立性和客觀(guān)性。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.D

3.C

4.D

5.D

6.C

7.D

8.B

9.C

10.C

11.C

12.D

13.D

14.D

15.C

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.C

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C

3.A,B,C

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C