天房集團投資管理辦法

（試行）

第一章總則

第一條為貫徹執(zhí)行集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方針，提高對外

投資效益，建設堅實的產(chǎn)業(yè)發(fā)展和資本運作平臺，為控股子公司創(chuàng)造

有利于良性發(fā)展的空間，協(xié)助控股子公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并規(guī)企

業(yè)投資行為，根據(jù)《市建委系統(tǒng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行規(guī)定》和《市

房地產(chǎn)經(jīng)營集團章程》，制定本辦法。

第二條投資是指市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營集團（以下簡稱集團公司）

與其控股子公司（以下簡稱子公司）因經(jīng)營需要進行的基本建設投資，

以與以貨幣、實物、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等向境外其他單位的投資，

主要方式包括：

（一）集團公司與子公司的基本建設、技術改造投資。

（二）集團公司與子公司投資收購、控股、參股其他企業(yè)。

（三）集團公司與子公司與其他法人單位、自然人共同投資建立

新的企業(yè)。

（四）集團公司與子公司購買股票（股權）、債券等有價證券。

第三條投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策知集團公司發(fā)展戰(zhàn)略；必須

有利于集團公司產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和資源結構的優(yōu)化；必須有利于規(guī)模效

益的形成、企業(yè)核心競爭力的增強。

第四條子公司是指由集團公司作為股東，單獨持有該公司50%以

上的股權，或具有實際控制力和重大影響的企業(yè)。

第五條本管理辦法適用于天房集團所屬子公司，上市公司原則

按照上市公司治理準則與國家規(guī)定執(zhí)行。

第二章組織管理

第六條投資運營管理是指投資過程的管理。為保證投資運營質

量，集團公司對投資實行預算管理。投資單位既是投資項目的實施者，

又是投資運營管理的責任者。因此，投資單位必須落實投資運營管理

的目標責任制，明確責任人對投資的安全、完整、保值、增值應承擔

的責任。

第七條集團公司與子公司的主要經(jīng)營者是投資運營管理的第一責

任人。

第八條集團公司的投資管理部代表集團公司行使控股股東權責，

經(jīng)董事長、總經(jīng)理授權，投資管理部履行下列職責：

（一）按集團公司董事會和經(jīng)理辦公會要求，負責制定考核子公

司年度經(jīng)營目標，對其執(zhí)行經(jīng)營計劃的情況進行跟蹤、分析，并組織

實施具體的考核工作；

（二）監(jiān)督子公司貫徹執(zhí)行集團公司的總體經(jīng)營方針、子公司章

程和本管理辦法的情況；

（三）協(xié)助子公司解決經(jīng)營管理中存在的問題;

（四）負責組織辦理集團公司與子公司項目評估的審批與備案、

投資項目的審批備案、資產(chǎn)變更的審批備案、重大合同簽訂的審批備

案等項工作；

（五）依據(jù)本管理辦法，開展投資企業(yè)管理的日常工作；

第三章投資與收益的管理

第九條投資管理包括投資決策（擬定投資方案、評估與決定）、

投資運營和投資收益管理。

第十條投資決策管理是關于投資方向、投資項目的外部環(huán)境和

投資運營方案評估，并做出決定的管理。集團公司投資決策管理，按

照體現(xiàn)出資者權利、科學決策的原則，實行分層管理。

第十一條集團公司本部的投資項目，實行董事會決策制。

第十二條子公司對外投資，實行分層管理。

（一）須報集團公司審批的投資：

1＞投資成立新公司。

2、公司名稱以“天房”冠名的（含各類公司）。

3、以股權膨式對外投資的。

4、境外（含港、澳、臺地區(qū)）投資項目（含各類公司）。

5、除上市公司以外的子公司，公司注冊資本在500萬元（含

500萬元）以下的，對外投資額占注冊資本金的20%（含20%）以上的；

公司注冊資本在500萬元至2000萬元（含2000萬元）的，對外投資

第十七條集團公司所屬子公司進行融資、貸款等經(jīng)濟活動，需

集團公司提供擔保的，按照集團公司對外擔保審批程序辦理。

第十八條投資收益管理是指對投資損益核算、分配，以與對投

資項目、投資管理責任人績效評價的管理。

第十九條投資收益包括：

（一）投資單位從被投資企業(yè)應分得的利潤（包括紅利、股息等）。

（二）投資單位購買股票（股權）、債券等有價證券獲得的股息、

紅利、利息等。

（三）投資單位從被投資項目獲得的經(jīng)營性收益。

（四）投資形成的其他收益等。

第二十條投資單位要按照有關規(guī)定認真做好投資收益的核算，

完整、真實、準確地記錄于會計賬簿。

第二十一條子公司須在年度財務報告中披露與投資有關的事

項：

（一）當期發(fā)生的投資凈損益，其中重大的投資凈損益項目，應

單獨披露。

（二）各類投資的期末余額，其中長期股權投資部分，應單獨披

露。

（三）當年提取的投資損失準備。

（四）投資的計價方法。

（五）短期投資的期末市價。

（六）投資總額占凈資產(chǎn)的比例。

（七）采用權益法時，投資單位與被投資企業(yè)會計政策的重大差

異。

（八）投資變現(xiàn)與投資收回的重大限制。

投資單位，在投資項目終止期三十日，做出投資項目終結的專項

報告書，向集團公司報告投資項目運營、收益情況的全面報告。

第二十二條在對集團公司所屬子公司經(jīng)營情況的整體把握的基

礎上，擬定子公司年度經(jīng)營目標，年度經(jīng)營目標經(jīng)集團公司總經(jīng)理辦

公會議研究，提請董事會審議決定，由集團公司總經(jīng)理與子公司法人

代表簽訂目標責任書。

第二十三條建立主要經(jīng)濟指標統(tǒng)計分析體系，集團公司所屬子

公司按照天房集團統(tǒng)計工作制度（津房開投[2003]6號）的規(guī)定，按時

報送各類經(jīng)濟運行情況報表和經(jīng)營情況分析。

第二十四條為確保集團公司與所屬子公司的各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)真實

可靠，防止弄虛作假，維護股東的合法權益，由集團公司職能部門加

強核查、監(jiān)督等日常管理。

第二十五條投資管理部通過訪談、報表與信息網(wǎng)絡等方式與時

掌握子公司經(jīng)營情況，將子公司的經(jīng)營情況分析與時反映給集團公司，

并在集團公司的領導下協(xié)助子公司解決經(jīng)營中存在的問題。

第二十六條子公司在日常經(jīng)營工作中應加強對資產(chǎn)的管理，以

集團公司的《投資管理辦法》為基礎制訂本公司的資產(chǎn)管理制度并報

集團公司備案，配合集團公司的資產(chǎn)管理工作并按要求提交相關資料。

第二十七條對于子公司涉與訴訟、經(jīng)濟糾紛、對外賠償和接受

處罰等事項，應于事項發(fā)生當日通報集團公司；對于可能會對子公司

當前和今后經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的損失和突發(fā)事件，子公司應與時通報

集團公司。

第四章考核與審計

第二十八條根據(jù)《國有資產(chǎn)保值增值考核管理辦法》，在集團公

司領導下，組建考核機構，組織實施對被投資公司國有資產(chǎn)保值、增

值的考核工作。

第二十九條嚴格按照考核指標方案，認真工作形成考核評價報

告，報送集團公司審閱。

第三十條集團公司投資管理部會同財務部每年組織協(xié)調(diào)對子公司

的資金籌集和運作、資產(chǎn)和負債、股東權益和損益、投入資本的保值、

增值情況、經(jīng)濟效益與年度利潤分配情況的外部審計，并根據(jù)實際情

況對子公司進行不定期的部審計，子公司應給予積極主動的配合。

第三十一條集團公司投資管理部和財務部負責監(jiān)督審計意見的

落實，回饋執(zhí)行情況。

第五章子公司的成立、變更、終止和清算

第三十二條集團公司所屬子公司有下列情況之一的，應在申辦

工商登記事項前，經(jīng)集團公司審核批準，方可辦理產(chǎn)權的登記、變更

和注銷。

1、新開辦企業(yè)（包括合資合作企業(yè)）；

2、企業(yè)單位名稱、地址、法定代表人、組織形式、出資者等發(fā)生

變化，以與國有資本金額發(fā)生增減變動的；

3、企業(yè)被依法撤消或被依法宣告破產(chǎn)的；

4、企業(yè)合并或被兼并而需要終止的；

5、企業(yè)分立或增設、撤消分支機構的；

6、其他。

第三十三條集團公司所屬子公司產(chǎn)權變更或終止時，由集團公司

確定清算組人選，按照國家規(guī)定，對其國有資產(chǎn)進行清查，充分了解

資產(chǎn)有無抵押等情況，做好價值評估工作：

1、集團公司所屬子公司進行股權轉讓、兼并、破產(chǎn)清算或與集團

外部法人單位、自然人合資合作經(jīng)營，股本額發(fā)生變化時；

2、國有資產(chǎn)評估項目備案工作實行分級管理，集團公司與直屬子

公司的資產(chǎn)評估項目備案工作由市財政局負責，子公司以下企業(yè)的資

產(chǎn)評估項目備案工作報集團公司備案。

第三十四條集團公司投資管理部會同財務部接收被投資子公司

清算財產(chǎn)中屬于集團公司的部分。

第三十五條集團公司對每個子公司建立資產(chǎn)管理檔案，子公司按

照集團公司的要求提交以下文檔資料:

1＞公司簡介；

2、公司合同、章程、批準成立文件;

3、公司營業(yè)執(zhí)照正、副本復印件；

4、公司組織結構；

5、國有資產(chǎn)評卷報告、險資證明；

6、公司各方股東與持股比例。

第六章責任追究

第三十六條集團公司所屬子公司有下列行為之一的，由集團公

司責令改正、追回損失或通報批評；造成嚴重后果的，對單位主要責

任人，給予經(jīng)濟處罰，直至行政處理。

1、企業(yè)經(jīng)營管理不善，連續(xù)兩年虧損（不含政策性虧損），且虧

損額