基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)月度工作總結(jié)模板**一、月度工作概述**XX年XX月，[部門名稱]會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（或《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》）及公司《財(cái)務(wù)管理制度》，有序完成日常會(huì)計(jì)核算、資金管理、稅費(fèi)申報(bào)、財(cái)務(wù)檔案管理等基礎(chǔ)工作，同時(shí)配合完成[月度結(jié)賬/季度預(yù)繳/內(nèi)部審計(jì)]等專項(xiàng)任務(wù)。本月工作以“確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性”為核心，為公司經(jīng)營決策提供了可靠財(cái)務(wù)支持。**二、日常會(huì)計(jì)核算工作**（一）原始憑證審核與處理本月共審核各類原始憑證[X]張（涉及采購、銷售、費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)），重點(diǎn)核查：真實(shí)性：增值稅發(fā)票通過稅務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)真?zhèn)危瑯I(yè)務(wù)合同與憑證內(nèi)容一致性核查；合規(guī)性：費(fèi)用報(bào)銷審批流程（如部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字）及附件完整性（如差旅費(fèi)需附行程單、住宿發(fā)票）；準(zhǔn)確性：金額計(jì)算、數(shù)量與單價(jià)匹配性。本月發(fā)現(xiàn)[X]筆不合規(guī)憑證（如發(fā)票抬頭錯(cuò)誤、缺少審批簽字），已退回相關(guān)部門整改，整改率100%。（二）記賬憑證編制與賬簿登記根據(jù)審核無誤的原始憑證，本月編制記賬憑證[X]張，嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的會(huì)計(jì)科目核算（如固定資產(chǎn)折舊計(jì)入“管理費(fèi)用”/“制造費(fèi)用”、銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用區(qū)分），確保借貸方平衡、明細(xì)科目與原始憑證一致。記賬憑證完成后，及時(shí)登記總賬、明細(xì)賬及日記賬（現(xiàn)金/銀行存款日記賬當(dāng)日登記）。月末核對(duì)總賬與明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)[X]筆賬賬不符（如應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬差異），已查明原因（如科目錄入錯(cuò)誤）并更正，確保賬賬相符。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送月末根據(jù)總賬及明細(xì)賬數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表（小規(guī)模納稅人可簡化），重點(diǎn)核對(duì)：報(bào)表項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目余額一致性（如“貨幣資金”=現(xiàn)金+銀行存款余額）；報(bào)表間勾稽關(guān)系（如資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”期末=期初+利潤表“凈利潤”）。報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后，按時(shí)報(bào)送至[管理層/稅務(wù)機(jī)關(guān)/股東]（如每月10日前報(bào)管理層），報(bào)送時(shí)間符合要求。**三、資金管理與往來款項(xiàng)核算**（一）貨幣資金日常管理現(xiàn)金管理：本月現(xiàn)金日記賬登記[X]筆業(yè)務(wù)（零星收款、費(fèi)用報(bào)銷），月末現(xiàn)金盤點(diǎn)顯示賬面余額與實(shí)際庫存一致，無短缺/溢余；銀行存款管理：銀行存款日記賬登記[X]筆業(yè)務(wù)（客戶轉(zhuǎn)賬、供應(yīng)商付款、稅費(fèi)繳納），月末與銀行對(duì)賬單核對(duì)，發(fā)現(xiàn)[X]筆未達(dá)賬項(xiàng)（如銀行已收企業(yè)未收），已編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，調(diào)節(jié)后雙方余額一致；資金支付：嚴(yán)格執(zhí)行《資金管理制度》，大額資金（如超過[X]元）經(jīng)總經(jīng)理審批，確保資金安全。（二）往來款項(xiàng)對(duì)賬與清理應(yīng)收賬款：本月核對(duì)客戶[X]家，[X]家對(duì)賬一致，[X]家存在差異（如客戶已付貨款未入賬），已溝通核實(shí)并調(diào)整賬務(wù)；賬齡分析顯示，1個(gè)月內(nèi)應(yīng)收賬款占比[XX]%，3-6個(gè)月占比[XX]%，6個(gè)月以上占比[XX]%，對(duì)逾期3個(gè)月以上客戶已提醒業(yè)務(wù)部門催收，本月收回逾期賬款[XX]元；應(yīng)付賬款：核對(duì)供應(yīng)商[X]家，[X]家一致，[X]家差異（如供應(yīng)商未開出發(fā)票），已督促供應(yīng)商開票；月末應(yīng)付賬款余額[XX]元，均為正常往來，無逾期未付（或逾期[XX]元，原因：[供應(yīng)商未開票]，下月計(jì)劃支付）。**四、稅費(fèi)申報(bào)與繳納**本月申報(bào)稅種及情況：增值稅：一般納稅人銷項(xiàng)稅額[XX]元，進(jìn)項(xiàng)稅額[XX]元，應(yīng)納稅額[XX]元（或小規(guī)模納稅人銷售額未超免稅標(biāo)準(zhǔn)，免征）；企業(yè)所得稅：本月利潤總額[XX]元，預(yù)繳所得稅[XX]元；個(gè)人所得稅：申報(bào)員工工資薪金[X]人次，代扣代繳[XX]元；附加稅：城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加合計(jì)[XX]元。所有稅種均在申報(bào)期限內(nèi)完成（如增值稅每月15日前），繳納稅款[XX]元，無滯納金。本月享受稅收優(yōu)惠（如小規(guī)模納稅人增值稅減免、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除），已按規(guī)定備案。**五、財(cái)務(wù)檔案管理**本月將審核無誤的記賬憑證與原始憑證裝訂成冊(cè)[X]冊(cè)，封面注明憑證日期、冊(cè)數(shù)、編號(hào)范圍；總賬、明細(xì)賬、日記賬月末結(jié)賬后整理歸檔，注明賬簿名稱、年度、月份；財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、銀行對(duì)賬單等資料分類存入檔案柜，符合公司《財(cái)務(wù)檔案管理制度》規(guī)定，便于查閱。**六、重點(diǎn)工作與專項(xiàng)任務(wù)完成情況**（一）月度結(jié)賬工作本月結(jié)賬于[XX日]啟動(dòng)，[XX日]完成，重點(diǎn)工作：核對(duì)所有收支業(yè)務(wù)，確保本月業(yè)務(wù)全部入賬；計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、工資薪金、稅費(fèi)等；結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目（收入、費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”）；核對(duì)賬簿與報(bào)表一致性。結(jié)賬過程中發(fā)現(xiàn)[X]筆問題（如未計(jì)提折舊），已及時(shí)更正，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（二）財(cái)務(wù)分析與報(bào)告撰寫《月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告》，重點(diǎn)分析：收入：本月營業(yè)收入[XX]元，較上月增長[XX]%（原因：銷售數(shù)量增加/價(jià)格上漲）；成本：營業(yè)成本[XX]元，較上月增長[XX]%（原因：原材料價(jià)格上漲/產(chǎn)量增加）；利潤：凈利潤[XX]元，較上月增長[XX]%（原因：收入增長/成本控制有效）；資金：貨幣資金余額[XX]元，較上月增加[XX]%（原因：客戶回款增加）。報(bào)告提出[加強(qiáng)成本控制/提高應(yīng)收賬款催收效率]等建議，已報(bào)送管理層。（三）配合內(nèi)部/外部檢查本月配合[內(nèi)部審計(jì)部門/稅務(wù)機(jī)關(guān)]完成[審計(jì)/檢查]，提供了記賬憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。檢查發(fā)現(xiàn)[費(fèi)用報(bào)銷審批流程不完整/進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不符合規(guī)定]等問題，已制定整改措施（如完善審批流程/調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額），下月完成整改。**七、存在的問題與改進(jìn)措施****問題****改進(jìn)措施**原始憑證審核不夠細(xì)致（如附件缺失）制定《原始憑證審核清單》，審核人員對(duì)照清單逐一檢查；加強(qiáng)培訓(xùn)，明確審核要點(diǎn)應(yīng)收賬款催收力度不足（逾期占比上升）建立催收責(zé)任制，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，每月提交催收計(jì)劃，財(cái)務(wù)跟蹤進(jìn)度財(cái)務(wù)分析深度不夠（僅指標(biāo)變化描述）學(xué)習(xí)趨勢分析、因素分析等方法，深入挖掘指標(biāo)變化原因，提出針對(duì)性建議**八、下月工作計(jì)劃**（一）日常核算原始憑證審核準(zhǔn)確率100%，記賬憑證編制及時(shí)率100%（當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日處理）；月末核對(duì)賬賬相符，財(cái)務(wù)報(bào)表編制準(zhǔn)確、及時(shí)。（二）資金與往來管理每周核對(duì)銀行存款，及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)；每月10日前完成往來款項(xiàng)對(duì)賬，建立應(yīng)收賬款賬齡預(yù)警（3個(gè)月以上提醒催收）。（三）稅費(fèi)申報(bào)提前2天完成增值稅、企業(yè)所得稅等申報(bào)，確保無滯納金；學(xué)習(xí)最新稅收政策（如[XX政策]），確保優(yōu)惠應(yīng)享盡享。（四）重點(diǎn)工作完成季度結(jié)賬，編制季度財(cái)務(wù)報(bào)表；撰寫季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，深入分析經(jīng)營情況；準(zhǔn)備年度審計(jì)資料（如合同、憑證），配合審計(jì)工作。（五）其他參加會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，學(xué)習(xí)最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；修訂《資金管理制度》《原始憑證審核制度》，優(yōu)化流程。**九、總結(jié)與展望**本月順利完成各項(xiàng)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作，確保了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與及時(shí)性。通過總結(jié)，發(fā)現(xiàn)了審核、催收、分析等環(huán)節(jié)的問題，下月將重點(diǎn)落實(shí)改進(jìn)措施，加強(qiáng)學(xué)習(xí)與流程優(yōu)化。未來，將繼續(xù)以“服務(wù)經(jīng)營決策”為導(dǎo)向，提高業(yè)務(wù)能力，為公司發(fā)展提供更