中小銀行信用風(fēng)險及公司治理重要性摘要:我國中小銀行數(shù)量較多,處于高速發(fā)展,監(jiān)管不全,風(fēng)險較高的階段。本文基于包商銀行事件,對我國中小銀行發(fā)展存在的信用風(fēng)險進(jìn)行分析^p,得出公司治理在銀行風(fēng)險防范中的重要性,并提出相關(guān)建議?！娟P(guān)鍵詞】:^p:中小銀行;包商銀行;公司治理2021年11月13日,包商銀行以其自身的名義在中國貨幣網(wǎng)發(fā)布關(guān)于對"2021年包商銀行股份有限公司二級資本債"本金予以全額減記及累積應(yīng)付利息不再支付的公告。這份公告發(fā)出后在市場引起軒然大波,對債市的影響顯而易見,很多信用債集中下跌,自此公告后包商銀行事件基本進(jìn)入尾聲。包商銀行破產(chǎn)重組事件是中國銀行業(yè)發(fā)展過程中的一個大事件,但其發(fā)生并不是偶然,這背后的原因主要是公司治理的失靈,包商銀行作為典型案例對我國中小銀行的金融風(fēng)險防范及治理辦法起到警示作用。本文從包商銀行事件入手,對其整個過程進(jìn)行剖析,并對我國中小銀行發(fā)展現(xiàn)狀及存在的風(fēng)險和問題進(jìn)行分析^p,得出公司治理重要性,并提出相關(guān)對策。一、包商銀行事件始末包商銀行股份有限公司成立于1998年12月,屬于非上市發(fā)債企業(yè),是內(nèi)蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行,其發(fā)展速度較快,分支機(jī)構(gòu)遍布全國16個省。2021年5月24日,包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險,被人民銀行和銀保監(jiān)會聯(lián)合接管接管組全面行使包商銀行的經(jīng)營管理權(quán),并委托中國建設(shè)銀行托管包商銀行的業(yè)務(wù),期限為一年,自此對包商銀行事件的處理拉開序幕。同年7月,接管工作進(jìn)入第二階段,接管組對包商銀行相關(guān)資產(chǎn)情況進(jìn)行核實(shí),進(jìn)行重組。同年10月,由于包商銀行資不抵債現(xiàn)象嚴(yán)重,無法通過引進(jìn)投資者來分擔(dān)損失,無法進(jìn)行重組,人民銀行以及銀保監(jiān)會決定新設(shè)銀行并提供235億元額度的常備借貸便利流動性支持來推動銀行改革重組。2021年1月,決定新設(shè)銀行為蒙商銀行,同年4月30日,蒙商銀行正式開業(yè),包商銀行的4家區(qū)外分行相關(guān)業(yè)務(wù)等轉(zhuǎn)給徽商銀行,大多數(shù)省內(nèi)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給蒙商銀行。5月23日,人民銀行發(fā)布延長包商銀行股份有限公司接管期限公告,延長六個月。11月份,央行和銀保監(jiān)會發(fā)布《中國人民銀行中國銀行保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于認(rèn)定包商銀行發(fā)生無法生存觸發(fā)事件的通知》。包商銀行破產(chǎn)的根是股權(quán)問題引起的公司治理失靈并引發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險,根據(jù)資料包商銀行未及時將2021年和2021年年報進(jìn)行披露,原因是包商銀行已經(jīng)發(fā)生了嚴(yán)重的資不抵債經(jīng)營問題,發(fā)生非常嚴(yán)重的信用危機(jī)。從已有數(shù)據(jù)來看,包商銀行不只是資本充足率低于銀行業(yè)監(jiān)管要求的紅線,其內(nèi)部管理更是存在嚴(yán)重的問題。通過查看包商銀行的股權(quán)組織結(jié)構(gòu)可以看出其大股東持股比例非常高,而且其前十大股東通過查詢資料可以看到均為明天系控制的影子公司,可以知道包商銀行為明天集團(tuán)直接控制的公司,明天系集團(tuán)通過設(shè)立空殼子公司實(shí)現(xiàn)對公司管理層的人事控制和經(jīng)營控制,明天系通過其設(shè)立的子公司來與包商銀行進(jìn)行經(jīng)營活動,套取資金,違規(guī)占用,最后發(fā)生無法償還的信用風(fēng)險。二、我國中小銀行信用風(fēng)險最后是最重要的公司治理問題,建立良好的公司治理模式是公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵,但是我國中小銀行普遍存在存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理以及股東不作為、干預(yù)銀行管理和治理的問題。包商銀行事件中明天系作為大股東對整個銀行進(jìn)行實(shí)際控制,對銀行高管的任命沒有經(jīng)過合理的程序進(jìn)行,而是通過指派,是不透明的股權(quán)結(jié)構(gòu),這為明天系從銀行進(jìn)行套取資金傷害存款人等利益打開通道。從包商銀行破產(chǎn)問題的根就是缺乏良好的公司治理可以看出我國中小銀行在公司治理方面有待完善。大多數(shù)城商行和農(nóng)商行與地方政府以及企業(yè)關(guān)系密切,容易導(dǎo)致銀行在發(fā)展過程中受到民營資本的影響,在沒有配套詳細(xì)有效的監(jiān)管下,民營資本易參與到銀行的經(jīng)營管理中,對銀行的經(jīng)營活動、人事任命等插手并逐漸控制銀行。近兩年銀保監(jiān)會加強(qiáng)對銀行公司治理的監(jiān)察,查出許多中小銀行存在不完善的內(nèi)控制度,關(guān)聯(lián)交易頻繁且沒有有效的限制,一些銀行通過關(guān)聯(lián)交易來為實(shí)際控制公司或利益相關(guān)人傳輸利益,違反法律法規(guī),傷害投資者和一些債權(quán)人利益,長此以往,大量資金無法回籠,導(dǎo)致嚴(yán)重的信用風(fēng)險,發(fā)生資不抵債的情況。三、防范中小銀行信用風(fēng)險的相關(guān)建議【參考文獻(xiàn)】:^p[1]郭煦.包商銀行事件反思[J].小康,2021(30):60-62.[2]周學(xué)東.中小銀行金融風(fēng)險主要于公司治理失靈——從接管包商銀行看中小銀行公司治理的關(guān)鍵[J].中國金融,2021(15):19-21.[3]戚奇明.城商行發(fā)展之路怎么走?[N].上海金融報,2021-11-19(008).[4]王鵬.信用分層語境下的中小銀行信用風(fēng)險探析[J].北方經(jīng)濟(jì),2021(03）:72-77.[5]朱宏春.從包商銀行被接管事件審視中小銀行金融風(fēng)險防控[J].清華金融評論,2021（11）:49-50.作者簡介：張雨芃,1997,女,吉林省延邊朝鮮族自治州人,金融學(xué)碩士,公司金融。本文通訊作者:韓娟猜你喜歡中小銀行公司治理治理視角下科創(chuàng)板上市公司中小投資者權(quán)益保護(hù)中國商論(2021年3期)2021-04-06新三板掛牌企業(yè)市值管理的困境及對策財會月刊·上半月(2021年10期)2021-11-02公司治理的性別視角:董事會性別結(jié)構(gòu)對上市公司違規(guī)行為的影響社會科學(xué)研究(2021年4期)2021-09-22基于股權(quán)爭奪視角解讀“寶萬之爭”大經(jīng)貿(mào)(2021年5期)2021-07-23中小銀行債券信用評價體系搭建、運(yùn)用及維護(hù)債券(2021年6期)2021-07-06中小銀行債券信用評價體系搭建、運(yùn)用及維護(hù)債券(2021年6期)2021-07-06淺談新冠疫情下中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊(2021年35期)2021-0