中級銀行從業(yè)資格之中級銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力題庫（得分題）打印第一部分單選題(50題)1、企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，由一個主體的（）實(shí)施。

A.董事會、監(jiān)事會、管理當(dāng)局

B.管理當(dāng)局、董事會、其他人員

C.管理層、董事會、其他人員

D.監(jiān)事會、管理層、其他人員

【答案】：B

【解析】企業(yè)風(fēng)險管理作為一個過程，需要特定主體來實(shí)施。在這道題目所涉及的企業(yè)組織架構(gòu)中，董事會是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對企業(yè)的整體戰(zhàn)略和重大事項進(jìn)行決策，在風(fēng)險管理方面起著引領(lǐng)和把控方向的重要作用；管理當(dāng)局負(fù)責(zé)企業(yè)的日常運(yùn)營管理，直接面對企業(yè)運(yùn)營過程中的各類風(fēng)險，是風(fēng)險管理措施的具體執(zhí)行和推動者。而其他人員涵蓋了企業(yè)各個層級、各個崗位的員工，他們在日常工作中可能會遇到各種各樣的風(fēng)險情況，也是風(fēng)險管理信息的重要來源和具體風(fēng)險防控的參與者。綜合來看，企業(yè)風(fēng)險管理需要董事會進(jìn)行戰(zhàn)略決策、管理當(dāng)局具體執(zhí)行操作，同時其他人員積極配合，這三個主體相互協(xié)作，共同推動企業(yè)風(fēng)險管理的有效實(shí)施。所以企業(yè)風(fēng)險管理是由管理當(dāng)局、董事會、其他人員實(shí)施的，答案選B。而選項A中的監(jiān)事會主要職責(zé)是對企業(yè)的經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督，并非直接參與風(fēng)險管理的實(shí)施主體；選項C中管理層表述相對寬泛，不如管理當(dāng)局準(zhǔn)確；選項D中的監(jiān)事會同樣并非核心的實(shí)施主體。因此，正確答案為B選項。2、托收屬于()，托收銀行與代收銀行對托收的款項是否收到不負(fù)責(zé)。

A.個人信用

B.銀行信用

C.政府信用

D.商業(yè)信用

【答案】：D

【解析】本題主要考查對托收信用性質(zhì)的理解。托收是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯票，委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。在托收業(yè)務(wù)中，銀行僅作為受托人按照委托人的指示處理相關(guān)事務(wù)，并不承擔(dān)付款責(zé)任。也就是說，款項能否順利收回主要依賴于進(jìn)口商的信用狀況和付款意愿。個人信用主要體現(xiàn)在個體的信用行為上，與托收這種商業(yè)結(jié)算方式并無直接關(guān)聯(lián)；銀行信用是銀行以貨幣形式向企業(yè)或個人提供的信用，而托收中銀行只是提供服務(wù)而非提供信用保障；政府信用主要涉及政府的財政收支等方面。而商業(yè)信用是企業(yè)之間在商品交易過程中相互提供的信用，托收業(yè)務(wù)正是基于進(jìn)出口商之間的商業(yè)交易和商業(yè)信用來進(jìn)行的。因此，托收屬于商業(yè)信用，本題答案選D。3、最后貸款人的主要目標(biāo)是防范（），屬于全局性目標(biāo)，提供的是一種緊急資金援助或者支持，這種援助或支持不是政府為銀行危機(jī)買單，而是體現(xiàn)為政府作為行政力量在市場經(jīng)濟(jì)行為中的一種宏觀調(diào)控作用，而作用方式則具有救助性。

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.系統(tǒng)性金融風(fēng)險

D.非系統(tǒng)風(fēng)險

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對最后貸款人主要目標(biāo)的理解。最后貸款人在金融體系中扮演著至關(guān)重要的角色，其核心職能在于維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。對于選項A，信用風(fēng)險通常是指借款人未能按時償還債務(wù)而導(dǎo)致的風(fēng)險，這主要是微觀層面上單個主體面臨的問題，并非最后貸款人要防范的全局性目標(biāo)。選項B，市場風(fēng)險是因市場價格波動等因素導(dǎo)致的風(fēng)險，雖然范圍相對較廣，但它并不足以涵蓋最后貸款人所關(guān)注的宏觀層面的整體金融穩(wěn)定性。選項C，系統(tǒng)性金融風(fēng)險是指能夠威脅整個金融體系穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長的風(fēng)險，會對整個市場經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。最后貸款人提供緊急資金援助或支持，正是為了防范這種可能引發(fā)金融系統(tǒng)崩潰的系統(tǒng)性金融風(fēng)險，體現(xiàn)政府宏觀調(diào)控的救助性作用，所以該選項正確。選項D，非系統(tǒng)風(fēng)險是個別金融機(jī)構(gòu)或行業(yè)面臨的特殊風(fēng)險，可通過分散投資等方式降低，并非最后貸款人重點(diǎn)防范的目標(biāo)。綜上，答案選C。4、貸款業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險是()。

A.操作風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

【答案】：D

【解析】該題主要考查貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險類型。貸款業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)之一，其面臨多種風(fēng)險。操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完善或失誤，雖會對業(yè)務(wù)有影響，但并非貸款業(yè)務(wù)最主要風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是關(guān)于企業(yè)整體戰(zhàn)略決策方面的風(fēng)險，與貸款業(yè)務(wù)核心風(fēng)險關(guān)聯(lián)不大。市場風(fēng)險受市場波動如利率、匯率等因素影響，但也不是貸款業(yè)務(wù)面臨的最關(guān)鍵風(fēng)險。而信用風(fēng)險指借款人因各種原因未能依約按時足額償還貸款本息，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。在貸款業(yè)務(wù)中，借款人信用狀況直接決定貸款能否收回，一旦大量借款人出現(xiàn)信用問題，將嚴(yán)重影響金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營穩(wěn)定性，所以信用風(fēng)險是貸款業(yè)務(wù)最主要風(fēng)險，答案選D。5、（2022年7月真題）下列關(guān)于債券回購與同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的說法，錯誤的是（）。

A.債券正回購和同業(yè)拆入是銀行重要的資金來源

B.對信用等級相同的金融機(jī)構(gòu)來說，債券回購利率一般低于拆借利率

C.兩者都是銀行的短期資金融通行為

D.債券回購交易量遠(yuǎn)小于同業(yè)拆借交易量

【答案】：D

【解析】本題主要考查對債券回購與同業(yè)拆借業(yè)務(wù)相關(guān)知識的理解。首先分析選項A，債券正回購是一方以一定規(guī)模債券作質(zhì)押融入資金，并承諾在日后再購回所質(zhì)押債券的交易行為，同業(yè)拆入是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金拆借，二者確實(shí)是銀行重要的資金來源，該選項說法正確。接著看選項B，對于信用等級相同的金融機(jī)構(gòu)而言，債券回購有債券作為質(zhì)押物，信用風(fēng)險相對較小，所以債券回購利率一般低于拆借利率，該選項說法無誤。再看選項C，債券回購和同業(yè)拆借都主要是銀行進(jìn)行短期資金融通的行為，以滿足銀行短期資金需求，該選項也是正確的。最后看選項D，債券回購在金融市場中具有交易靈活、風(fēng)險相對可控等特點(diǎn)，其交易量是遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借交易量的，所以該選項說法錯誤。綜上，答案選D。6、根據(jù)我國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行一級資本充足率的最低要求為（）。

A.6%

B.4.5%

C.5%

D.3%

【答案】：A

【解析】本題主要考查對我國商業(yè)銀行一級資本充足率最低要求這一知識點(diǎn)的掌握。依據(jù)我國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，對商業(yè)銀行資本充足率的相關(guān)要求有著明確規(guī)定。資本充足率是衡量商業(yè)銀行以自有資本承擔(dān)損失能力的重要指標(biāo)，其中一級資本充足率更是核心考量內(nèi)容。它關(guān)系到銀行在面對各類風(fēng)險時的穩(wěn)健程度和可持續(xù)經(jīng)營能力。在該辦法中，明確將我國商業(yè)銀行一級資本充足率的最低要求設(shè)定為6%。選項B的4.5%并非一級資本充足率的最低要求；選項C的5%也不符合規(guī)定；選項D的3%同樣與辦法中的標(biāo)準(zhǔn)不符。只有選項A的6%是正確的一級資本充足率最低要求。所以本題正確答案是A。7、國內(nèi)跨系統(tǒng)聯(lián)行往來的資金清算必須通過()來辦理。

A.中國人民銀行

B.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

C.金融資產(chǎn)管理公司

D.中國銀行業(yè)協(xié)會

【答案】：A

【解析】在國內(nèi)跨系統(tǒng)聯(lián)行往來的資金清算這一金融操作中，正確的辦理途徑是通過中國人民銀行。中國人民銀行作為我國的中央銀行，處于金融體系的核心地位，承擔(dān)著維護(hù)金融穩(wěn)定、提供清算服務(wù)等重要職責(zé)，具備協(xié)調(diào)各銀行間資金清算的權(quán)威性和能力。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主要負(fù)責(zé)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督管理，并不直接辦理資金清算業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司側(cè)重于收購、管理和處置銀行的不良資產(chǎn)，與資金清算并無直接關(guān)聯(lián)。中國銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)自律組織，主要發(fā)揮自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)和服務(wù)等職能，也不涉及資金清算工作。所以本題應(yīng)選擇中國人民銀行，答案為A。8、ARROW體系具有的特點(diǎn)不包括下列哪項?（）

A.該體系是一種對風(fēng)險過程進(jìn)行評估的程序和方法

B.該體系是單項評分與整體評分相結(jié)合.定性分析與定量分析相結(jié)合

C.該體系設(shè)置了統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險評估程序

D.該體系根據(jù)關(guān)注程度的大小確定具體監(jiān)管措施

【答案】：B

【解析】本題主要考查對ARROW體系特點(diǎn)的理解與掌握。首先分析選項A，ARROW體系的確是一種針對風(fēng)險過程進(jìn)行評估的程序和方法，它對風(fēng)險評估有著系統(tǒng)的流程和規(guī)范，能夠科學(xué)地評估各類風(fēng)險情況，所以選項A是該體系的特點(diǎn)。選項C，為了保證評估的公平性、準(zhǔn)確性和一致性，ARROW體系設(shè)置了統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險評估程序，使得不同的評估主體和評估場景都能遵循相同的規(guī)則，這也是其重要特點(diǎn)之一。選項D，根據(jù)對不同風(fēng)險關(guān)注程度的大小來確定具體監(jiān)管措施，體現(xiàn)了該體系的靈活性和針對性，能夠更有效地進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)管和防控，這也是ARROW體系的特點(diǎn)。而選項B中所說的單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，并非ARROW體系的特點(diǎn)。所以本題答案選B。9、在我國，仲裁實(shí)行的是（）制度。

A.可裁可審

B.先我后審

C.一裁終局

D.兩裁終局

【答案】：C

【解析】本題考查我國仲裁制度的相關(guān)知識。在我國，仲裁實(shí)行一裁終局制度。所謂一裁終局，是指仲裁機(jī)構(gòu)對當(dāng)事人提交的案件作出裁決后，裁決即發(fā)生法律效力，當(dāng)事人就同一糾紛再申請仲裁或者向人民法院起訴的，仲裁委員會或者人民法院不予受理?？刹每蓪彶⒎俏覈俨脤?shí)行的制度，這種表述不符合我國仲裁與訴訟的關(guān)系規(guī)定。先我后審可能表述有誤且不是標(biāo)準(zhǔn)的仲裁制度概念。兩裁終局也不符合我國實(shí)際情況，相比之下，一裁終局更能體現(xiàn)仲裁的效率性和權(quán)威性，避免了因多次裁決帶來的資源浪費(fèi)和時間成本增加，有助于快速解決糾紛。所以本題正確答案是C。10、下列屬于直接融資工具的是()。

A.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單

B.銀行貸款

C.銀行匯票

D.商業(yè)票據(jù)

【答案】：D

【解析】本題考查直接融資工具的相關(guān)知識。融資分為直接融資和間接融資，直接融資是指資金供求雙方直接進(jìn)行資金融通的活動，不通過金融中介機(jī)構(gòu)。選項A，可轉(zhuǎn)讓大額定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的一種固定面額、固定期限、可以在市場上轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證，它是銀行與儲戶之間的一種金融工具，屬于間接融資工具，因為它依賴于銀行這一金融中介。選項B，銀行貸款是企業(yè)或個人向銀行等金融機(jī)構(gòu)借入資金的行為，資金是通過銀行這一中介從資金供給方轉(zhuǎn)移到資金需求方，屬于典型的間接融資方式。選項C，銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)，在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。它主要是一種支付結(jié)算工具，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行在其中起到了信用擔(dān)保和資金清算的中介作用，屬于間接融資的范疇。選項D，商業(yè)票據(jù)是企業(yè)為了籌集短期資金而發(fā)行的無擔(dān)保短期本票。企業(yè)通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)直接向市場上的投資者募集資金，資金供求雙方直接建立了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不依賴金融中介機(jī)構(gòu)，屬于直接融資工具。綜上所述，答案選D。11、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項表述中，正確的是（）。

A.子公司具有法人資格，其民事責(zé)任由母公司承擔(dān)

B.分公司、子公司都不具有法人資格

C.分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由總公司承擔(dān)

D.分公司、子公司都具有法人資格

【答案】：C

【解析】本題主要考查分公司和子公司的法律主體資格及民事責(zé)任承擔(dān)問題。逐一分析各選項：-選項A：子公司是獨(dú)立的法人，具有獨(dú)立的法人資格，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，而非其民事責(zé)任由母公司承擔(dān)。子公司以其自身的全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，所以該選項錯誤。-選項B：子公司具有法人資格，它擁有自己獨(dú)立的名稱、公司章程和組織機(jī)構(gòu)，對外以自己的名義進(jìn)行經(jīng)營活動。而分公司不具有法人資格，它是總公司的分支機(jī)構(gòu)，所以該選項錯誤。-選項C：分公司不具有獨(dú)立的法人資格，它沒有獨(dú)立的財產(chǎn)，其民事責(zé)任由總公司承擔(dān)。分公司只是總公司在外地設(shè)立的從事經(jīng)營活動的機(jī)構(gòu)，在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受總公司管轄，所以該選項正確。-選項D：如前面所分析，分公司不具有法人資格，只有子公司具有法人資格，所以該選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。12、銀行應(yīng)指定（）作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評估。

A.審計部門

B.專門部門

C.高級管理層

D.董事會

【答案】：B

【解析】本題主要考查銀行內(nèi)部控制管理職能部門的指定主體相關(guān)知識。在銀行的運(yùn)營管理體系中，內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評估是極為關(guān)鍵的工作，需要有專門的部門來牽頭負(fù)責(zé)。選項A，審計部門主要負(fù)責(zé)對銀行的財務(wù)收支、經(jīng)營活動等進(jìn)行監(jiān)督和審查，其核心職能在于監(jiān)督和評價，并非牽頭統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評估內(nèi)部控制體系，所以審計部門不符合要求。選項C，高級管理層主要負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營管理決策等工作，雖然在銀行管理中處于重要地位，但并不專門作為內(nèi)部控制管理職能部門來牽頭開展內(nèi)部控制體系相關(guān)工作。選項D，董事會是銀行的決策機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制定銀行的重大戰(zhàn)略和決策，其職責(zé)側(cè)重于宏觀層面的決策，而非具體的內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌和落實(shí)。而選項B，專門部門能夠?qū)Ｗ⒂趦?nèi)部控制體系的各項工作，具備專業(yè)性和針對性，可以有效地牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評估等工作。所以本題正確答案選B。13、公司以貼現(xiàn)方式出售給投資者的短期無擔(dān)保的信用憑證是（）。

A.公司債券

B.銀行承兌匯票

C.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

D.商業(yè)票據(jù)

【答案】：D

【解析】本題考查金融工具相關(guān)知識。解題的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確理解各選項所代表金融工具的特點(diǎn)，并與題干中描述的“以貼現(xiàn)方式出售給投資者、短期無擔(dān)保的信用憑證”進(jìn)行匹配。選項A，公司債券是公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價證券。它通常有明確的票面利率和到期日期，一般不是以貼現(xiàn)方式出售，并且是有一定期限的債務(wù)憑證，并非短期無擔(dān)保的信用憑證，所以A選項不符合要求。選項B，銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。它是以銀行信用為基礎(chǔ)的，并非無擔(dān)保，所以B選項不正確。選項C，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的、可以在市場上轉(zhuǎn)讓流通的一定期限的銀行存款憑證。它并非以貼現(xiàn)方式出售，且是有銀行信用支持的，不符合短期無擔(dān)保的特點(diǎn)，所以C選項也不符合。選項D，商業(yè)票據(jù)是公司為了籌措資金，以貼現(xiàn)方式出售給投資者的一種短期無擔(dān)保的信用憑證，其特點(diǎn)與題干描述完全相符，所以本題答案選D。14、連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起（）個月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

A.6

B.12

C.24

D.36

【答案】：A

【解析】本題主要考查連帶責(zé)任保證中未約定保證期間時債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的時間規(guī)定。在連帶責(zé)任保證情形下，若保證人與債權(quán)人未對保證期間作出約定，這是一個重要的前提條件。依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，債權(quán)人擁有自主債務(wù)履行期屆滿之日起一定期限內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的權(quán)利。從法律嚴(yán)謹(jǐn)性和實(shí)際應(yīng)用角度來看，此規(guī)定明確了債權(quán)人行使權(quán)利的時間范圍，保障了債權(quán)人的合法權(quán)益，同時也對保證人的責(zé)任期限有了合理界定。該時間規(guī)定為6個月，所以本題答案選A。這一規(guī)定有助于維護(hù)金融秩序和合同關(guān)系的穩(wěn)定，避免因保證期間不明確而產(chǎn)生的糾紛和混亂，促使各方在債務(wù)履行和保證責(zé)任承擔(dān)上遵循明確的時間框架。在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)活動和法律事務(wù)處理中，準(zhǔn)確理解和運(yùn)用這一規(guī)定具有重要意義。15、貸款人的義務(wù)不包括（）。

A.優(yōu)先向關(guān)系人提供擔(dān)保貸款

B.公開發(fā)放貸款的條件

C.審議借款人的借款申請，并做出答復(fù)

D.公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢

【答案】：A

【解析】本題主要考查對貸款人義務(wù)的理解，需逐一分析各選項是否屬于貸款人義務(wù)。選項A：“優(yōu)先向關(guān)系人提供擔(dān)保貸款”這種行為不符合公平公正的信貸原則，也存在一定的利益輸送風(fēng)險，并非貸款人應(yīng)盡的義務(wù)，相反，為了防范風(fēng)險和保證金融市場的公正有序，銀行等金融機(jī)構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)中要避免不合理的優(yōu)先對待關(guān)系人情況。選項B：公開發(fā)放貸款的條件是貸款人的重要義務(wù)之一。這可以讓潛在借款人清晰了解貸款要求，保障借款人的知情權(quán)，使其能夠根據(jù)自身情況判斷是否適合申請貸款，促進(jìn)金融市場的透明度和公平性。選項C：審議借款人的借款申請并做出答復(fù)，是貸款人在貸款業(yè)務(wù)流程中的必要環(huán)節(jié)。貸款人有責(zé)任對借款人提交的申請進(jìn)行認(rèn)真審核，并及時給予反饋，這有助于借款人合理安排資金和規(guī)劃業(yè)務(wù)。選項D：公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢，能幫助借款人全面了解貸款產(chǎn)品，以便做出合適的決策。這也是貸款人應(yīng)盡的義務(wù)，能夠增強(qiáng)金融服務(wù)的質(zhì)量和效率。綜上，答案選A。16、個人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)區(qū)分為()。

A.外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶、個人外匯賬戶

B.外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶、外匯儲蓄賬戶

C.境內(nèi)個人外匯賬戶、境外個人外匯賬戶

D.個人外匯賬戶、外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶

【答案】：B

【解析】本題主要考查個人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)的分類。對于此類金融領(lǐng)域概念的分類問題，關(guān)鍵在于準(zhǔn)確記憶不同分類標(biāo)準(zhǔn)下的具體類別。逐一分析各選項：A選項中“個人外匯賬戶”與題干所要求區(qū)分的“個人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)區(qū)分”表述重復(fù)且概念不清晰，并非具體的按性質(zhì)區(qū)分的賬戶類型，所以A選項錯誤。C選項“境內(nèi)個人外匯賬戶、境外個人外匯賬戶”是按照個人身份的境內(nèi)外屬性來區(qū)分的，并非按賬戶性質(zhì)區(qū)分，故C選項不符合題意。D選項中“個人外匯賬戶”同樣存在與題干重復(fù)且概念寬泛的問題，不能作為按性質(zhì)區(qū)分的具體類別，因此D選項也不正確。而B選項“外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶、外匯儲蓄賬戶”，這三種賬戶是按照賬戶性質(zhì)進(jìn)行區(qū)分的。外匯結(jié)算賬戶主要用于經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支；資本項目賬戶用于資本項目外匯收支；外匯儲蓄賬戶則是個人用于儲蓄外匯的賬戶。所以，本題的正確答案是B。17、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率（）年目標(biāo)。

A.一

B.三

C.五

D.十

【答案】：B

【解析】本題主要考查對《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃內(nèi)部資本充足率目標(biāo)設(shè)定年限的規(guī)定。在商業(yè)銀行的資本管理中，合理規(guī)劃內(nèi)部資本充足率是保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營的重要環(huán)節(jié)。設(shè)定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)需要有一個相對合理且具有前瞻性的時間跨度。如果目標(biāo)設(shè)定年限過短，如一年，銀行難以有足夠的時間來調(diào)整和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)以應(yīng)對各種復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和風(fēng)險挑戰(zhàn)，可能導(dǎo)致頻繁調(diào)整規(guī)劃，不利于銀行的穩(wěn)定發(fā)展。而若設(shè)定年限過長，比如五年或十年，未來經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化存在較大不確定性，可能會使規(guī)劃缺乏實(shí)際的可操作性和靈活性。綜合考慮，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。這樣既給予了銀行一定的時間來規(guī)劃和實(shí)施資本調(diào)整策略，又能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融市場的中期變化，確保銀行資本管理的有效性和靈活性。所以本題答案選B。18、某市環(huán)保局、衛(wèi)生局與水利局在聯(lián)合執(zhí)法過程中，發(fā)現(xiàn)某化工廠排污口建在行洪通道上，遂聯(lián)合作出決定，對該廠罰款2萬元并責(zé)令其限期拆除。化工廠對處罰決定不服，準(zhǔn)備起訴，以下關(guān)于涉訴的說法哪個是正確的（）

A.應(yīng)以市環(huán)保局為被告，因為處罰決定涉及的是環(huán)保局的職責(zé)

B.應(yīng)以環(huán)保局.衛(wèi)生局和水利局為共同被告，因是共同行為

C.應(yīng)以市環(huán)保局為被告，以衛(wèi)生局和水利局為第三人

D.應(yīng)以三機(jī)關(guān)共同的上級機(jī)關(guān)為被告

【答案】：B

【解析】本題考查行政訴訟被告的確定。在行政訴訟中，確定被告需依據(jù)具體行政行為的作出主體來判斷。對于本題，某市環(huán)保局、衛(wèi)生局與水利局在聯(lián)合執(zhí)法過程中，聯(lián)合作出了對化工廠罰款2萬元并責(zé)令其限期拆除的處罰決定。這種聯(lián)合執(zhí)法、共同作出處罰的行為，屬于三機(jī)關(guān)的共同行政行為。根據(jù)行政訴訟法相關(guān)規(guī)定，兩個以上行政機(jī)關(guān)作出同一行政行為的，共同作出行政行為的行政機(jī)關(guān)是共同被告。所以，化工廠對該處罰決定不服起訴時，應(yīng)以環(huán)保局、衛(wèi)生局和水利局為共同被告。選項A中僅以市環(huán)保局為被告，忽略了衛(wèi)生局和水利局在此次聯(lián)合執(zhí)法及作出處罰決定中的作用，不符合法律規(guī)定；選項C將衛(wèi)生局和水利局列為第三人是錯誤的，因為他們是共同作出行政行為的主體，應(yīng)作為共同被告；選項D以三機(jī)關(guān)共同的上級機(jī)關(guān)為被告也不符合規(guī)定，只有在特定情形下上級機(jī)關(guān)才可能成為被告，本題并不符合。因此，正確答案是B。19、對已發(fā)行的證券進(jìn)行買賣、轉(zhuǎn)讓的市場稱為（）。

A.證券發(fā)行市場

B.證券流通市場

C.初級市場

D.一級市場

【答案】：B

【解析】本題主要考查證券市場不同類型的概念。首先來分析各選項，證券發(fā)行市場又稱初級市場或一級市場，它主要是發(fā)行人以籌集資金為目的，按照一定的法律規(guī)定和發(fā)行程序，向投資者出售新證券所形成的市場，側(cè)重于新證券的發(fā)售，故A、C、D選項不符合題意。而證券流通市場是指對已發(fā)行的證券進(jìn)行買賣、轉(zhuǎn)讓和流通的市場，它為證券持有者提供了變現(xiàn)的機(jī)會，使得證券能夠在不同投資者之間進(jìn)行流轉(zhuǎn)，本題描述的正是證券流通市場的定義。所以，本題的正確答案是B選項。20、單位外匯存款操作，正確的是()。

A.原則上經(jīng)常項目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用歐元定價

B.原則上只能開立一個經(jīng)常項目賬戶

C.原則上只能開立一個外匯賬戶

D.原則上單位開立外匯賬戶不受管制

【答案】：B

【解析】本題主要考查單位外匯存款操作的相關(guān)知識。下面對各選項進(jìn)行具體分析。選項A，在單位外匯存款操作中，原則上經(jīng)常項目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用美元定價，而非歐元，所以該選項錯誤。選項B，按照規(guī)定，原則上單位只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，這樣便于外匯管理和監(jiān)督，該選項正確。選項C，單位可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要開立多個外匯賬戶，并非只能開立一個，此選項錯誤。選項D，單位開立外匯賬戶是受到嚴(yán)格管制的，要遵循相關(guān)的法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定，該選項錯誤。綜上，正確答案是B。21、商業(yè)銀行的高級管理層不包括()。

A.行長

B.副行長

C.部門經(jīng)理

D.財務(wù)負(fù)責(zé)人

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行高級管理層構(gòu)成的理解。對于商業(yè)銀行而言，其高級管理層是負(fù)責(zé)銀行日常經(jīng)營管理的核心團(tuán)隊，在銀行的運(yùn)營和決策中起著至關(guān)重要的作用。行長是商業(yè)銀行的最高行政負(fù)責(zé)人，全面領(lǐng)導(dǎo)和管理銀行的各項業(yè)務(wù)和運(yùn)營工作，對銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)，顯然屬于高級管理層。副行長是行長的重要助手，協(xié)助行長開展工作，分管特定領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，在銀行的經(jīng)營管理中承擔(dān)著重要職責(zé)，也是高級管理層的重要組成部分。財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)銀行的財務(wù)管理、資金運(yùn)作、財務(wù)風(fēng)險管理等關(guān)鍵工作，對銀行的財務(wù)健康和穩(wěn)定發(fā)展起著關(guān)鍵作用，也屬于高級管理層。而部門經(jīng)理主要負(fù)責(zé)本部門的日常業(yè)務(wù)和人員管理，工作范圍和職責(zé)相對局限于單個部門，更多是執(zhí)行高級管理層制定的戰(zhàn)略和計劃，不屬于高級管理層。所以本題的正確答案是C。22、商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行（）。

A.接管

B.吞并

C.重組

D.整改

【答案】：A

【解析】本題主要考查國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在特定情形下對商業(yè)銀行可采取的措施。當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，并且嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可行使相應(yīng)權(quán)力以維護(hù)金融秩序和存款人權(quán)益。選項A接管，是指國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照法定程序全面控制商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動，通過采取有效措施改善銀行的經(jīng)營狀況，恢復(fù)銀行的信用，保護(hù)存款人的利益，這是在銀行出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時常用且有效的手段，所以A選項正確。選項B吞并，通常是指一家企業(yè)通過購買等方式取得另一家企業(yè)的控制權(quán)，并非國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對出現(xiàn)信用危機(jī)銀行采取的常規(guī)措施，不符合題意。選項C重組，一般是企業(yè)為了改善經(jīng)營狀況、提高競爭力等目的，對企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、股權(quán)等進(jìn)行重新組合，但在銀行發(fā)生嚴(yán)重信用危機(jī)影響存款人利益時，僅重組可能無法迅速解決危機(jī)，故C選項不合適。選項D整改，通常是要求銀行針對存在的問題進(jìn)行改正和完善，力度相對較弱，對于已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)且嚴(yán)重影響存款人利益的情況，整改不足以有效應(yīng)對，所以D選項也不正確。綜上，本題正確答案是A。23、如果其他情況不變，中央銀行提高商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金率會導(dǎo)致（）。

A.貨幣供應(yīng)量增加

B.貨幣供應(yīng)量減少

C.外匯儲備增加

D.外匯儲備減少

【答案】：B

【解析】中央銀行提高商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金率是一項重要的貨幣政策手段。法定存款準(zhǔn)備金率提高后，商業(yè)銀行需要將更多的存款作為準(zhǔn)備金上交給中央銀行。這意味著商業(yè)銀行可用于放貸的資金量大幅減少。貨幣供應(yīng)量主要是通過商業(yè)銀行的信貸投放來創(chuàng)造的。當(dāng)商業(yè)銀行可用于放貸的資金減少，其能創(chuàng)造的派生存款就會相應(yīng)減少，進(jìn)而使得整個社會的貨幣供應(yīng)量隨之減少。而外匯儲備主要受國際收支狀況、匯率政策、外貿(mào)進(jìn)出口等多種因素影響，與中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率并無直接關(guān)聯(lián)。所以題中選項A貨幣供應(yīng)量增加與實(shí)際情況相悖；選項C外匯儲備增加和選項D外匯儲備減少與該政策沒有直接的因果聯(lián)系。因此，本題正確答案是B。24、下列關(guān)于同業(yè)拆借的表述，錯誤的是（）。

A.借入資金稱為拆入，貸出資金稱為拆出

B.同業(yè)拆借是貨幣市場的重要組成部分

C.同業(yè)拆借是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期的資金借貸

D.同業(yè)拆借業(yè)務(wù)主要通過全國銀行間債券市場進(jìn)行

【答案】：D

【解析】本題考查對同業(yè)拆借相關(guān)概念的理解。下面對本題各選項逐一分析。A選項，在同業(yè)拆借業(yè)務(wù)里，借入資金的一方操作稱為拆入，貸出資金的一方操作稱為拆出，該選項表述準(zhǔn)確地界定了同業(yè)拆借資金流向的不同操作，是正確的。B選項，同業(yè)拆借具有期限短、流動性高的特點(diǎn)，在貨幣市場中為金融機(jī)構(gòu)調(diào)劑短期資金余缺提供重要渠道，是貨幣市場的重要組成部分，此選項表述無誤。C選項，同業(yè)拆借本質(zhì)就是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行的短期資金借貸行為，用于解決臨時性資金短缺或資金閑置問題，該表述符合其定義。D選項，同業(yè)拆借業(yè)務(wù)主要通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進(jìn)行，而非全國銀行間債券市場。全國銀行間債券市場主要進(jìn)行債券的發(fā)行、交易等業(yè)務(wù)，與同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的交易平臺不同，所以該選項表述錯誤。綜上，答案選D。25、下列關(guān)于銀行缺口管理的說法，錯誤的是（）。

A.缺口管理是利率風(fēng)險管理的重要工具

B.當(dāng)預(yù)期利率會上升時，要增加缺口（指浮動利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額）

C.缺口管理具體是指根據(jù)對于未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口

D.缺口管理僅針對浮動利率資產(chǎn)和負(fù)債，對固定利率的資產(chǎn)和負(fù)債不需要進(jìn)行缺口管理

【答案】：D

【解析】本題考查對銀行缺口管理相關(guān)知識的理解。下面對本題各選項進(jìn)行詳細(xì)分析：A選項，缺口管理是一種重要的利率風(fēng)險管理工具。銀行通過對資產(chǎn)和負(fù)債的缺口進(jìn)行調(diào)整，能夠有效應(yīng)對利率波動帶來的風(fēng)險，該選項說法正確。B選項，當(dāng)預(yù)期利率會上升時，增加缺口（即浮動利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額）是合理的策略。因為利率上升，浮動利率資產(chǎn)的收益會增加，此時擴(kuò)大缺口可使銀行從利率上升中獲得更多收益，該選項說法正確。C選項，缺口管理確實(shí)是依據(jù)對未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預(yù)期，來改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口。銀行可以通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，使得缺口符合自身的風(fēng)險管理和盈利目標(biāo)，該選項說法正確。D選項，缺口管理并非僅針對浮動利率資產(chǎn)和負(fù)債。固定利率的資產(chǎn)和負(fù)債在利率變動時也會面臨一定風(fēng)險，同樣需要進(jìn)行缺口管理，以全面衡量和控制銀行的利率風(fēng)險。所以該選項說法錯誤。綜上，本題答案選D。26、關(guān)于合同成立和生效之間的關(guān)系，下列說法正確的是（）。

A.合同生效是合同成立的前提

B.合同不能附生效條件

C.合同成立主要是事實(shí)問題，合同生效主要是法律評價問題

D.只有當(dāng)事人意思表示真實(shí)時，合同才能成立

【答案】：C

【解析】本題主要考查合同成立和生效之間的關(guān)系。首先分析選項A，合同成立是合同生效的前提，只有合同成立了，才會涉及到是否生效的問題，而不是合同生效是合同成立的前提，所以選項A表述錯誤。接著看選項B，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，合同是可以附生效條件的，附生效條件的合同，自條件成就時生效，所以選項B錯誤。再看選項C，合同成立主要是事實(shí)問題，它側(cè)重于考察當(dāng)事人是否就合同的主要條款達(dá)成了合意，即雙方是否有訂立合同的行為和意思表示一致的事實(shí)；而合同生效主要是法律評價問題，它要依據(jù)法律規(guī)定判斷合同是否符合生效要件，如主體是否適格、意思表示是否真實(shí)、內(nèi)容是否合法等，該選項說法正確。最后看選項D，合同成立的要件包括有雙方或多方當(dāng)事人、當(dāng)事人就主要條款達(dá)成合意等，意思表示真實(shí)是合同生效的要件而非合同成立的必要條件，即便當(dāng)事人意思表示不真實(shí)，合同也可能成立，只是可能會涉及可撤銷等問題，所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案是C。27、在訴訟時效期間進(jìn)行中，因發(fā)生法定事由，致使已經(jīng)經(jīng)過的時效期間統(tǒng)歸無效，待時效中斷的事由消除后，訴訟時效期間重新計算的制度是（）。

A.訴訟時效延長

B.訴訟時效中止

C.訴訟時效中斷

D.訴訟時效起算

【答案】：C

【解析】本題主要考查對訴訟時效相關(guān)制度概念的理解與區(qū)分。解題關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握每個選項所代表的訴訟時效制度的具體含義，并與題干描述進(jìn)行精準(zhǔn)匹配。首先來看選項A，訴訟時效延長是指在訴訟時效期間屆滿后，因特殊情況，法院對已經(jīng)完成的訴訟時效期間給予的延展，它并非是在時效期間進(jìn)行中發(fā)生的情況，與題干中“在訴訟時效期間進(jìn)行中”的條件不相符，所以A選項錯誤。選項B，訴訟時效中止是指在訴訟時效期間的最后六個月內(nèi)，因法定事由而使權(quán)利人不能行使請求權(quán)的，訴訟時效期間暫時停止計算，待中止時效的事由消除后，訴訟時效期間繼續(xù)計算，而不是題干所說的“已經(jīng)經(jīng)過的時效期間統(tǒng)歸無效，待時效中斷的事由消除后，訴訟時效期間重新計算”，因此B選項不符合題意。選項C，訴訟時效中斷是指在訴訟時效期間進(jìn)行中，因發(fā)生法定事由，致使已經(jīng)經(jīng)過的時效期間統(tǒng)歸無效，待時效中斷的事由消除后，訴訟時效期間重新計算，這與題干的描述完全一致，所以C選項正確。選項D，訴訟時效起算是指確定訴訟時效期間開始的時間點(diǎn)，它與題干中關(guān)于時效期間變化以及重新計算的描述毫無關(guān)聯(lián)，所以D選項不正確。綜上，本題的正確答案是C。28、若采用間接標(biāo)價法，匯率的變化以（）數(shù)額的變化體現(xiàn)。

A.本幣

B.外幣

C.中間貨幣

D.特別提款權(quán)

【答案】：B

【解析】這道題考查的是間接標(biāo)價法下匯率變化體現(xiàn)的相關(guān)知識。首先，我們要明確間接標(biāo)價法的概念，它是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。在這種標(biāo)價法之下，匯率的變動反映的是外國貨幣數(shù)額的改變。當(dāng)本幣的價值上升，也就是本幣升值時，同等數(shù)量的本幣能夠兌換到更多的外幣，此時外幣數(shù)額增加；反之，當(dāng)本幣價值下降，即本幣貶值時，同等數(shù)量本幣能兌換的外幣數(shù)量就會減少，外幣數(shù)額降低。本題中，選項A本幣在間接標(biāo)價法里是作為固定標(biāo)準(zhǔn)的，并非體現(xiàn)匯率變化的數(shù)額；選項C中間貨幣主要用于在外匯交易中難以直接進(jìn)行兩種貨幣兌換時起橋梁作用，與間接標(biāo)價法下匯率變化體現(xiàn)無關(guān)；選項D特別提款權(quán)是國際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的一種儲備資產(chǎn)和記賬單位，也與間接標(biāo)價法下匯率變化以何數(shù)額體現(xiàn)沒有關(guān)聯(lián)。所以，答案選B。29、假如某商業(yè)銀行對一家大型貿(mào)易類公司貸款1億元，開立短期信用證2億元，信用證適用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％，該公司為一般企業(yè)，適用風(fēng)險權(quán)重為100％。則銀行對該企業(yè)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是（）。

A.2億元

B.1.4億元

C.3億元

D.1億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算公式來計算銀行對該企業(yè)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。首先，明確風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于各項資產(chǎn)余額乘以對應(yīng)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)后再乘以風(fēng)險權(quán)重，然后將各項計算結(jié)果相加。在本題中，銀行對該企業(yè)存在兩種資產(chǎn)情況。一是發(fā)放了1億元的貸款，由于貸款不存在信用轉(zhuǎn)換的問題，所以這部分的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)就是貸款金額乘以風(fēng)險權(quán)重，即\(1\times100\%=1\)億元。二是開立了2億元的短期信用證，信用證適用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％，該公司適用風(fēng)險權(quán)重為100％，那么這部分的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為信用證金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)再乘以風(fēng)險權(quán)重，即\(2\times20\%×100\%=0.4\)億元。最后，將兩部分風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)相加，可得銀行對該企業(yè)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為\(1+0.4=1.4\)億元。綜上所述，答案選B。30、銀行外匯牌價表中的現(xiàn)匯買人價是指(?)的價格。

A.現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)成現(xiàn)匯時?

B.客戶從銀行買入外匯

C.居民個人到銀行換取外匯?

D.銀行買人外匯

【答案】：D

【解析】本題主要考查對銀行外匯牌價表中現(xiàn)匯買入價概念的理解。首先明確現(xiàn)匯買入價的定義，它是銀行向客戶買入外匯時使用的匯率。選項A，現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)成現(xiàn)匯時涉及到現(xiàn)鈔與現(xiàn)匯的兌換手續(xù)及相應(yīng)規(guī)定，并非現(xiàn)匯買入價的含義，故A選項錯誤。選項B，客戶從銀行買入外匯對應(yīng)的是銀行的賣出價，而不是現(xiàn)匯買入價，所以B選項錯誤。選項C，居民個人到銀行換取外匯表述較為寬泛，當(dāng)居民個人是向銀行賣出外匯時才涉及現(xiàn)匯買入價，而該選項未明確具體的買賣方向，因此C選項錯誤。選項D，銀行買入外匯時所依據(jù)的價格正是現(xiàn)匯買入價，該選項準(zhǔn)確地闡述了現(xiàn)匯買入價的概念，所以答案是D。31、下列屬于貸款發(fā)放人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是()。

A.未明確談判條件

B.合同簽訂不公平

C.未建貸款檔案

D.清收不力

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對貸款發(fā)放人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的理解。我們需要對每個選項進(jìn)行分析，以此來判斷其是否屬于貸款發(fā)放人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。選項A中，未明確談判條件主要是貸款前期談判環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題，更多與談判人員的工作相關(guān)，并非貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的核心責(zé)任內(nèi)容，所以該選項不符合。選項B里，合同簽訂不公平往往是合同簽訂過程中合同審查、制定等方面出現(xiàn)的問題，主要責(zé)任不在貸款發(fā)放人員，故而該選項也不正確。選項C提到的未建貸款檔案，這是貸款檔案管理方面的問題，通常是檔案管理人員或者相關(guān)流程執(zhí)行人員的職責(zé)，并非貸款發(fā)放人員的直接責(zé)任。而選項D，清收不力意味著貸款發(fā)放出去后，無法有效收回貸款，這與貸款發(fā)放人員在評估借款人信用、把控貸款風(fēng)險等方面工作不力有直接關(guān)聯(lián)，屬于貸款發(fā)放人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。綜上，正確答案是D。32、下列關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司是一種完全屬于集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)

B.它的服務(wù)對象限于企業(yè)集團(tuán)成員

C.可以從集團(tuán)外吸收存款

D.不允許為非成員單位提供服務(wù)

【答案】：C"

【解析】該題考查對企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司相關(guān)知識的理解。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司是完全屬于集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)，其服務(wù)對象嚴(yán)格限定為企業(yè)集團(tuán)成員，不允許為非成員單位提供服務(wù)，這是由其性質(zhì)和定位決定的。而選項C中說可以從集團(tuán)外吸收存款，這與企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的特性不符。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的資金來源主要是集團(tuán)內(nèi)部成員的存款等，若從集團(tuán)外吸收存款，將改變其服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部的屬性，導(dǎo)致其業(yè)務(wù)范圍和性質(zhì)發(fā)生偏離。所以本題說法錯誤的是選項C。"33、《中國人民銀行法修正案》于()通過。

A.2005年

B.2003年

C.2001年

D.1995年

【答案】：B"

【解析】本題主要考查《中國人民銀行法修正案》的通過時間。1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》。為了適應(yīng)金融體制改革和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，2003年12月27日，第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過了《關(guān)于修改〈中華人民共和國中國人民銀行法〉的決定》，即《中國人民銀行法修正案》。而2001年和2005年并不對應(yīng)《中國人民銀行法修正案》的通過時間。所以正確答案是2003年，應(yīng)選B。"34、金融資產(chǎn)的價格變動反映了整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的態(tài)勢和企業(yè)、行業(yè)的發(fā)展前景．從而引導(dǎo)貨幣資金流向產(chǎn)生最大投資收益的地區(qū)、部門和企業(yè)，這屬于金融市場的（）功能。

A.貨幣資金融通

B.風(fēng)險分散與風(fēng)險管理

C.優(yōu)化資源配置

D.經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)

【答案】：C

【解析】該題主要考查對金融市場不同功能的理解與區(qū)分。金融市場具有貨幣資金融通、風(fēng)險分散與風(fēng)險管理、優(yōu)化資源配置、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)等多種功能。貨幣資金融通主要指金融市場充當(dāng)資金供給者與需求者之間資金融通的橋梁；風(fēng)險分散與風(fēng)險管理是通過金融工具幫助投資者分散和管理風(fēng)險。而題干中明確指出金融資產(chǎn)價格變動能引導(dǎo)貨幣資金流向產(chǎn)生最大投資收益的地區(qū)、部門和企業(yè)，這一過程體現(xiàn)了資源從效率低的地方流向效率高的地方，實(shí)現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置。經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能側(cè)重于金融市場對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。所以本題應(yīng)選優(yōu)化資源配置功能，答案為C。35、巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，第三支柱規(guī)定的銀行信息披露的頻率應(yīng)該為（）進(jìn)行一次。

A.每半年

B.每年

C.每季度

D.每月

【答案】：A"

【解析】巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建的“三大支柱”監(jiān)管框架對于銀行信息披露有著明確規(guī)定。其中第三支柱所涉及的銀行信息披露頻率是重要考點(diǎn)。在選項中，每月進(jìn)行一次披露過于頻繁，對于銀行來說會增加較大的運(yùn)營成本和工作負(fù)擔(dān)，且在實(shí)際操作中并非必要。每季度披露一次雖然能較及時反映銀行一定時期的情況，但不符合第三支柱的規(guī)定。每年披露一次時間間隔過長，無法讓市場等相關(guān)方及時了解銀行情況。而每半年進(jìn)行一次信息披露，既給予銀行充足時間整理和審核信息，又能保證市場及時掌握銀行的最新動態(tài)，便于進(jìn)行監(jiān)督和評估，所以答案選A。"36、2004年12月28日頒布的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政復(fù)議辦法》規(guī)定，公民對銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)作出的具體行政行為不服申請行政復(fù)議的，則該行政復(fù)議的被申請人是（）。

A.中國銀行業(yè)協(xié)會

B.銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)

C.銀監(jiān)局

D.中國人民銀行

【答案】：B

【解析】本題主要考查《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政復(fù)議辦法》中關(guān)于行政復(fù)議被申請人的規(guī)定。解題的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確理解在公民對銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)作出的具體行政行為不服申請行政復(fù)議時，被申請人的確定規(guī)則。依據(jù)2004年12月28日頒布的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政復(fù)議辦法》，當(dāng)公民對銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)作出的具體行政行為不服而申請行政復(fù)議時，該銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)即為行政復(fù)議的被申請人。選項A，中國銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)的自律組織，并非作出具體行政行為的主體，也不會成為此行政復(fù)議的被申請人。選項C，銀監(jiān)局屬于銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)的范疇，但這里強(qiáng)調(diào)的是具體實(shí)施該行政行為的銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，而不是統(tǒng)稱的銀監(jiān)局。選項D，中國人民銀行主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策等宏觀調(diào)控職能，并非本題所涉及的行政復(fù)議被申請人。綜上，正確答案是B選項。37、銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保護(hù)和使用所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)（）。

A.遵守工作場所安全保障制度

B.保護(hù)所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)

C.有效運(yùn)用所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)

D.將公共財產(chǎn)帶回家使用

【答案】：D"

【解析】這道題主要考查銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)的保護(hù)和使用規(guī)范。對于選項A，遵守工作場所安全保障制度是確保機(jī)構(gòu)財產(chǎn)安全以及正常運(yùn)營的基礎(chǔ)，是銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵循的，所以該選項不符合題意。選項B，保護(hù)所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)是從業(yè)人員的基本職責(zé)，只有切實(shí)保護(hù)好機(jī)構(gòu)財產(chǎn)，才能維持機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展，該選項也不符合題意。選項C，有效運(yùn)用所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)可以提升機(jī)構(gòu)的效益和競爭力，是合理且必要的行為，同樣不符合題目要求。而選項D，將公共財產(chǎn)帶回家使用，這是明顯違反了保護(hù)和合理使用機(jī)構(gòu)財產(chǎn)的原則，屬于不當(dāng)行為，會損害機(jī)構(gòu)利益。因此，本題正確答案選D。銀行業(yè)從業(yè)人員必須嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，妥善保護(hù)和使用所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)，避免出現(xiàn)將公共財產(chǎn)私用等不當(dāng)行為。"38、被接管的商業(yè)銀行應(yīng)由（）行使該銀行的經(jīng)營管理權(quán)力。

A.接管組織

B.人民法院

C.中國人民銀行

D.該商業(yè)銀行除直接責(zé)任人員以外的管理層

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對被接管商業(yè)銀行經(jīng)營管理權(quán)力行使主體的了解。當(dāng)商業(yè)銀行被接管時，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，應(yīng)由接管組織來行使該銀行的經(jīng)營管理權(quán)力。接管組織是專門為處理被接管銀行相關(guān)事務(wù)而設(shè)立的，具備專業(yè)能力和職責(zé)來保障銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與處置。人民法院主要負(fù)責(zé)司法審判工作，并不直接參與銀行的經(jīng)營管理，所以選項B不符合。中國人民銀行主要承擔(dān)制定和執(zhí)行貨幣政策、防范和化解金融風(fēng)險等宏觀層面的職能，并非接管銀行后行使經(jīng)營管理權(quán)力的主體，選項C也不正確。而該商業(yè)銀行除直接責(zé)任人員以外的管理層在銀行被接管后，其經(jīng)營管理權(quán)力已被接管組織所替代，選項D同樣錯誤。因此，本題的正確答案是A。39、民事法律行為應(yīng)具備的條件不包括（）。

A.不違反法律或者社會公共利益

B.行為人具有完全民事行為能力

C.行為人具有相應(yīng)的民事行為能力

D.意思表示真實(shí)

【答案】：B

【解析】本題考查民事法律行為應(yīng)具備的條件相關(guān)知識。解題的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握民事法律行為有效要件的具體內(nèi)容，并對各選項進(jìn)行逐一分析。民事法律行為的生效需要滿足一定條件。選項A，不違反法律或者社會公共利益是民事法律行為的基本要求，這保證了行為的合法性和正當(dāng)性，維護(hù)了社會秩序和公共利益，若違反此條件，民事法律行為可能無效。選項C，行為人具有相應(yīng)的民事行為能力，意味著行為人能以自己的行為參與民事活動，獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，這是實(shí)施民事法律行為的主體資格要求。選項D，意思表示真實(shí)是指行為人內(nèi)心意愿與外在表示一致，這是民事法律行為有效的核心要素之一，若意思表示不真實(shí)，可能導(dǎo)致行為可撤銷或無效。而選項B，行為人并不要求必須具有完全民事行為能力。限制民事行為能力人在其能力范圍內(nèi)實(shí)施的民事法律行為也是有效的，比如8周歲以上的未成年人獨(dú)立實(shí)施的純獲利益的民事法律行為或者與其年齡、智力相適應(yīng)的民事法律行為是有效的。所以本題答案選B。40、在短期內(nèi)，影響銀行價值的主要變量是（）。

A.凈現(xiàn)金流量

B.總資產(chǎn)賬面價值

C.獲取現(xiàn)金流量的時間

D.與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題主要考查短期內(nèi)影響銀行價值的主要變量。在對各選項進(jìn)行分析時，需要依據(jù)銀行價值評估的相關(guān)理論和實(shí)際情況。首先看選項A，凈現(xiàn)金流量指的是現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。在短期內(nèi)，銀行的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量直接反映了銀行實(shí)際可支配的資金數(shù)量，這一指標(biāo)能夠直觀體現(xiàn)銀行在當(dāng)下的資金獲取和運(yùn)用能力。而且凈現(xiàn)金流量是一個即時性較強(qiáng)的指標(biāo)，與短期內(nèi)銀行的運(yùn)營狀況緊密相連，能直接影響銀行在短期內(nèi)的價值，所以該選項正確。選項B，總資產(chǎn)賬面價值是基于歷史成本核算的資產(chǎn)價值，它不能及時反映資產(chǎn)的當(dāng)前實(shí)際價值。銀行的資產(chǎn)價值會隨著市場環(huán)境、經(jīng)營狀況等因素不斷變化，短期內(nèi)賬面價值可能與實(shí)際價值存在較大偏差，因此不能作為短期內(nèi)影響銀行價值的主要變量。選項C，獲取現(xiàn)金流量的時間雖然對銀行價值有影響，但在短期內(nèi)，其影響相對不那么突出。短期內(nèi)銀行更關(guān)注的是現(xiàn)金流量的實(shí)際數(shù)額，而不是獲取的具體時間安排，所以該選項不符合要求。選項D，與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險主要影響銀行的長期價值和穩(wěn)定性。在短期內(nèi)，銀行可能更側(cè)重于解決現(xiàn)金流量的實(shí)際問題，而不是過度關(guān)注與之相關(guān)的風(fēng)險，風(fēng)險因素在短期內(nèi)對銀行價值的影響不如凈現(xiàn)金流量直接和顯著。綜上所述，短期內(nèi)影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量，答案選A。41、財務(wù)制度顧問是商業(yè)銀行對客戶現(xiàn)行財務(wù)制度進(jìn)行重新設(shè)計，提出有關(guān)的建議方案，其作用不包括（）

A.協(xié)助客戶合理調(diào)整融資結(jié)構(gòu)

B.幫助客戶降低財務(wù)成本

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.提高財務(wù)管理效率和質(zhì)量

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對財務(wù)制度顧問作用的理解。財務(wù)制度顧問的職責(zé)在于對客戶現(xiàn)行財務(wù)制度重新設(shè)計并提供建議方案。其核心作用體現(xiàn)在優(yōu)化客戶財務(wù)相關(guān)方面。選項B，幫助客戶降低財務(wù)成本是財務(wù)制度顧問通過合理規(guī)劃財務(wù)流程、優(yōu)化資源配置等方式，減少不必要的財務(wù)支出，從而實(shí)現(xiàn)成本降低。選項C，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)也是其重要作用之一，通過對各項財務(wù)指標(biāo)和資源的調(diào)整，使財務(wù)結(jié)構(gòu)更加合理和健康。選項D，提高財務(wù)管理效率和質(zhì)量，可通過改進(jìn)財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)操作流程等手段達(dá)成。而選項A，協(xié)助客戶合理調(diào)整融資結(jié)構(gòu)，這并非財務(wù)制度顧問的主要作用，更多是融資顧問等角色的職責(zé)。所以本題答案選A。42、商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供的信用這項業(yè)務(wù)是（）。

A.擔(dān)保業(yè)務(wù)

B.支付結(jié)算業(yè)務(wù)

C.代理業(yè)務(wù)

D.承諾業(yè)務(wù)

【答案】：D

【解析】該題主要考查對商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)類型概念的理解。下面對各選項進(jìn)行逐一分析。A選項擔(dān)保業(yè)務(wù)，是指銀行應(yīng)某一交易中一方的申請，允諾當(dāng)申請人不能履約時由銀行承擔(dān)對另一方的全部義務(wù)的行為，并非是在未來某一日期按事先約定條件提供信用，所以A選項錯誤。B選項支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)，重點(diǎn)在于貨幣支付與資金清算，并非提供信用，所以B選項錯誤。C選項代理業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，如代收代付等，和按照約定條件提供信用無關(guān)，所以C選項錯誤。D選項承諾業(yè)務(wù)，正符合題干中商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供信用這一描述，所以本題正確答案是D。43、關(guān)于銀行業(yè)從業(yè)人員尊重同事、互相監(jiān)督的說法，下列選項錯誤的是()。

A.相互尊重是保持良好同事關(guān)系的前提

B.不因同事健康狀況而歧視同事

C.不剽竊同事的工作成果

D.不向所在機(jī)構(gòu)報告同事違反機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度的行為

【答案】：D

【解析】本題主要考查銀行業(yè)從業(yè)人員尊重同事、互相監(jiān)督的相關(guān)知識。首先來看選項A，相互尊重是建立和保持良好同事關(guān)系的重要前提，只有彼此尊重，才能營造和諧的工作氛圍，使團(tuán)隊協(xié)作更加順暢，所以選項A表述正確。選項B，不因同事健康狀況而歧視同事，這體現(xiàn)了對同事基本的人文關(guān)懷和平等對待，是尊重同事的具體表現(xiàn)，也是職場道德的要求，該選項表述無誤。選項C，不剽竊同事的工作成果，這是基本的職業(yè)道德和誠信準(zhǔn)則。每個同事的工作成果都凝聚著其心血和智慧，尊重他人的勞動成果是對同事的尊重，同時也維護(hù)了公平公正的工作環(huán)境，此選項正確。而選項D，發(fā)現(xiàn)同事違反機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度時，不向所在機(jī)構(gòu)報告是錯誤的做法?；ハ啾O(jiān)督是銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，這種監(jiān)督有助于維護(hù)機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營和良好秩序，保障機(jī)構(gòu)和全體員工的利益。所以選項D表述錯誤。綜上，本題答案選D。44、我國《票據(jù)法》包括（）

A.商業(yè)票據(jù)和銀行票據(jù)的統(tǒng)稱

B.匯票.本票.支票

C.匯票.股票.支票

D.本票.支票.央行票據(jù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對我國《票據(jù)法》所涵蓋內(nèi)容的了解。準(zhǔn)確掌握《票據(jù)法》的相關(guān)知識，對于金融領(lǐng)域以及法律認(rèn)知都有著重要意義。選項A中提到商業(yè)票據(jù)和銀行票據(jù)的統(tǒng)稱，這只是對票據(jù)在商業(yè)和銀行領(lǐng)域的一種分類方式，并非《票據(jù)法》所明確規(guī)定的具體票據(jù)種類，所以選項A不符合要求。選項C里包含了股票，股票是股份公司發(fā)行的所有權(quán)憑證，是股份公司為籌集資金而發(fā)行給各個股東作為持股憑證并借以取得股息和紅利的一種有價證券，它并不屬于《票據(jù)法》所規(guī)范的票據(jù)范疇，所以選項C錯誤。選項D中的央行票據(jù)是中央銀行為調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金而向商業(yè)銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證，其性質(zhì)與《票據(jù)法》所規(guī)定的票據(jù)有所不同，并不在《票據(jù)法》涵蓋的內(nèi)容之中，因此選項D也不正確。而選項B，匯票、本票、支票正是我國《票據(jù)法》所明確規(guī)范的三種典型票據(jù)類型。所以本題的正確答案是B。45、商業(yè)銀行從同業(yè)拆入資金的業(yè)務(wù)屬于（）。

A.資本金業(yè)務(wù)

B.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

C.負(fù)債業(yè)務(wù)

D.中間業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)類型的區(qū)分。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類型多樣，理解各業(yè)務(wù)類型的特點(diǎn)是解題的關(guān)鍵。首先，我們來明確各選項所代表的業(yè)務(wù)類型含義。資本金業(yè)務(wù)主要是指銀行籌集自有資金的業(yè)務(wù)，自有資金是銀行開展各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，通常來源于銀行的股東投入等。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，比如發(fā)放貸款、進(jìn)行投資等，通過這些業(yè)務(wù)銀行可以獲取收益。負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，銀行通過吸收資金來滿足自身運(yùn)營和業(yè)務(wù)拓展的需求。中間業(yè)務(wù)則是銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。接下來分析題干，商業(yè)銀行從同業(yè)拆入資金，這意味著銀行是在從其他金融機(jī)構(gòu)借入資金，這一行為增加了銀行的資金來源。而負(fù)債業(yè)務(wù)的本質(zhì)就是通過各種方式吸收資金形成銀行的資金來源，所以商業(yè)銀行從同業(yè)拆入資金的業(yè)務(wù)屬于負(fù)債業(yè)務(wù)。而選項A資本金業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)的是自有資金的籌集，從同業(yè)拆入的資金并非自有資金，所以A選項不正確。選項B資產(chǎn)業(yè)務(wù)是運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，從同業(yè)拆入資金是獲取資金而非運(yùn)用資金，所以B選項錯誤。選項C中間業(yè)務(wù)主要是提供金融服務(wù)獲取手續(xù)費(fèi)，與從同業(yè)拆入資金這一獲取資金來源的行為不符，所以D選項也不正確。綜上，答案選C。46、金融衍生工具最初的目的是為了()。

A.避稅

B.投機(jī)

C.升值

D.避險

【答案】：D

【解析】金融衍生工具是在基礎(chǔ)金融工具之上派生出來的金融工具。本題旨在考查其最初產(chǎn)生的目的。選項A，避稅并非金融衍生工具誕生的初衷。金融衍生工具主要側(cè)重于金融市場交易和風(fēng)險管理等方面，和避稅并無直接的必然聯(lián)系。選項B，投機(jī)是部分投資者利用金融衍生工具的一種行為，但不是其最初設(shè)計的目的。投機(jī)是在金融市場發(fā)展過程中，部分投資者為獲取高額利潤而進(jìn)行的操作。選項C，升值通常是指資產(chǎn)價值的增加，這雖然可能是投資者期望的結(jié)果，但并非金融衍生工具產(chǎn)生的最初目的。選項D，避險才是金融衍生工具最初被創(chuàng)造出來的核心目的。在金融市場中，存在著各種風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等，金融衍生工具如期貨、期權(quán)等可以幫助市場參與者對沖風(fēng)險、鎖定成本，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目的。所以本題正確答案為D。47、（）是銀行增加一級資本最便捷的方式，相對于發(fā)行股票來說。其成本相對要低得多。

A.留存利潤

B.長期次級債務(wù)

C.可轉(zhuǎn)換債券

D.混合資本債券

【答案】：A

【解析】本題主要考查銀行增加一級資本的方式及各選項特點(diǎn)。銀行增加一級資本有多種途徑，而本題重點(diǎn)對比了不同方式與發(fā)行股票的差異。選項A留存利潤是銀行增加一級資本最便捷的方式，相較于發(fā)行股票而言，其成本相對要低得多。留存利潤是銀行將經(jīng)營所得的一部分利潤留存下來，用于增加自有資本，不需要像發(fā)行股票那樣進(jìn)行繁瑣的發(fā)行程序，也無需向投資者支付高額的股息等成本，能在一定程度上減少資本獲取的成本和復(fù)雜性。選項B長期次級債務(wù)屬于二級資本工具，并非一級資本，所以該選項不符合要求。選項C可轉(zhuǎn)換債券是一種混合金融工具，它在一定條件下可以轉(zhuǎn)換為股票，但它并不是增加一級資本最便捷且成本較低的方式，其發(fā)行和轉(zhuǎn)換過程相對復(fù)雜，還需要考慮債券利息等成本。選項D混合資本債券同樣屬于二級資本工具，不能作為增加一級資本的合適選擇。綜上，答案選A。48、關(guān)于資產(chǎn)證券化的特征說法不正確的是（）。

A.資產(chǎn)證券化是一種置產(chǎn)導(dǎo)向性、低成本、機(jī)構(gòu)性融資方式

B.資產(chǎn)證券化是一種流動性風(fēng)險管理手段

C.資產(chǎn)證券化不會增加企業(yè)價值

D.資產(chǎn)證券化是一種表外融資方式

【答案】：C

【解析】本題考查對資產(chǎn)證券化特征的理解。下面對每個選項進(jìn)行分析：-A選項，資產(chǎn)證券化以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，是一種置產(chǎn)導(dǎo)向性融資方式。它通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計，降低了融資成本，同時也是在特定金融機(jī)構(gòu)等框架下進(jìn)行的機(jī)構(gòu)性融資，所以該選項說法正確。-B選項，資產(chǎn)證券化可以將缺乏流動性但具有可預(yù)期收入的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以自由買賣的證券，進(jìn)而改善了資產(chǎn)的流動性，是一種有效的流動性風(fēng)險管理手段，該選項說法無誤。-C選項，企業(yè)通過資產(chǎn)證券化，可以盤活存量資產(chǎn)，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本等，這些都能夠在一定程度上增加企業(yè)價值，所以該項說法不正確。-D選項，資產(chǎn)證券化可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的真實(shí)出售，將相關(guān)資產(chǎn)從企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中移出，屬于表外融資方式，該選項說法正確。綜上，答案為C選項。49、張三向李四借款10000元，同意將自己的筆記本電腦質(zhì)押，該質(zhì)權(quán)自（）起設(shè)立。

A.合同簽訂

B.合同生效

C.質(zhì)物交付

D.質(zhì)押登記

【答案】：C

【解析】該題主要考查質(zhì)權(quán)設(shè)立的相關(guān)法律知識?！吨腥A人民共和國民法典》規(guī)定，質(zhì)權(quán)是一種擔(dān)保物權(quán)。以動產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押的，質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立。在本題中，張三以自己的筆記本電腦進(jìn)行質(zhì)押，這屬于動產(chǎn)質(zhì)押的范疇。選項A，合同簽訂僅表明雙方就借款和質(zhì)押事項達(dá)成了合意，但此時質(zhì)權(quán)并未設(shè)立，因為質(zhì)權(quán)的設(shè)立有其法定的條件。選項B，合同生效主要是指合同在當(dāng)事人之間產(chǎn)生了法律約束力，但這并不等同于質(zhì)權(quán)的設(shè)立，生效的合同和質(zhì)權(quán)設(shè)立是不同的法律概念。選項D，質(zhì)押登記一般用于權(quán)利質(zhì)押，而本題是動產(chǎn)質(zhì)押，并不需要進(jìn)行質(zhì)押登記。只有在質(zhì)物交付時，質(zhì)權(quán)才得以設(shè)立，所以本題應(yīng)選C。50、銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中應(yīng)當(dāng)互相監(jiān)督，對同級別同事違反法律或內(nèi)部規(guī)章制度的行為不可以采?。ǎ┑姆绞?。

A.用電子郵件向全行所有員工披露

B.制止

C.向所在機(jī)構(gòu)報告

D.提示

【答案】：A

【解析】本題主要考查銀行業(yè)從業(yè)人員對同級別同事違規(guī)行為應(yīng)采取的合理處理方式。對于銀行業(yè)從業(yè)人員而言，當(dāng)發(fā)現(xiàn)同級別同事違反法律或內(nèi)部規(guī)章制度時，需要以恰當(dāng)、合規(guī)的方式應(yīng)對。選項B“制止”，這是一種較為直接且積極的處理方式，能夠在第一時間防止違規(guī)行為造成更嚴(yán)重的后果，體現(xiàn)了從業(yè)人員的職業(yè)責(zé)任感和對合規(guī)的重視，是可行的做法。選項C“向所在機(jī)構(gòu)報告”，所在機(jī)構(gòu)有專門的管理和監(jiān)督機(jī)制，通過向機(jī)構(gòu)報告可以讓專業(yè)人員依法依規(guī)進(jìn)行處理，確保問題得到妥善解決，也是合理的途徑。選項D“提示”，以友好和溫和的方式向同事指出問題，既能避免沖突，又能讓同事意識到自己的錯誤并及時改正，同樣在合理范圍內(nèi)。而選項A“用電子郵件向全行所有員工披露”，這種方式過于極端且不恰當(dāng)。一方面，可能會對違規(guī)同事造成不必要的聲譽(yù)損害，引發(fā)不必要的矛盾；另一方面，這種無差別公開的方式可能會引起全行的混亂，不利于問題的解決和銀行業(yè)務(wù)的正常開展。所以答案選A。第二部分多選題(30題)1、中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率的政策效果是(?)。

A.增加了商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金?

B.減少了商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金

C.增加了基礎(chǔ)貨幣?

D.減少了貨幣乘數(shù)

E.加大了貨幣乘數(shù)

【答案】：BD

【解析】本題主要考查中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率所帶來的政策效果。我們需要對每個選項進(jìn)行逐一分析。首先，法定存款準(zhǔn)備金率是指中央銀行規(guī)定的商業(yè)銀行對于存款所必須保持的準(zhǔn)備金的比例。當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時，商業(yè)銀行需要將更多的存款作為法定準(zhǔn)備金留存，這必然會導(dǎo)致商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金減少。因為超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在法定準(zhǔn)備金之外可以自由運(yùn)用的資金，法定準(zhǔn)備金增加，超額準(zhǔn)備金自然就會減少，所以選項B正確，選項A錯誤。其次，基礎(chǔ)貨幣由流通中的現(xiàn)金和商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金構(gòu)成。提高法定存款準(zhǔn)備金率，只是使商業(yè)銀行的法定準(zhǔn)備金增加，但并沒有直接增加基礎(chǔ)貨幣的總量，基礎(chǔ)貨幣并不一定會因為法定存款準(zhǔn)備金率的提高而增加，所以選項C錯誤。最后，貨幣乘數(shù)的計算公式為\(k=\frac{1+c}{r_d+r_e+c}\)（其中\(zhòng)(k\)為貨幣乘數(shù)，\(c\)為現(xiàn)金-存款比率，\(r_d\)為法定存款準(zhǔn)備金率，\(r_e\)為超額存款準(zhǔn)備金率）。當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金率\(r_d\)提高時，在其他條件不變的情況下，貨幣乘數(shù)\(k\)會減小，即減少了貨幣乘數(shù)，所以選項D正確，選項E錯誤。綜上，本題答案選BD。2、資產(chǎn)負(fù)債管理要堅持“量、本、利”平衡和“短期、中期、長期”兼顧的原則，統(tǒng)籌（）之間的關(guān)系，確保規(guī)模與速度、質(zhì)量與效益等的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

A.平衡資本約束與業(yè)務(wù)發(fā)展

B.風(fēng)險控制與業(yè)績回報

C.短期目標(biāo)與長期戰(zhàn)略

D.當(dāng)期收益與長遠(yuǎn)價值

E.增加負(fù)債與減少資產(chǎn)

【答案】：ABCD

【解析】該題主要考查對資產(chǎn)負(fù)債管理原則下需統(tǒng)籌關(guān)系的理解。資產(chǎn)負(fù)債管理需遵循“量、本、利”平衡和“短期、中期、長期”兼顧原則，以實(shí)現(xiàn)規(guī)模與速度、質(zhì)量與效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。選項A，平衡資本約束與業(yè)務(wù)發(fā)展，是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要內(nèi)容。資本約束限制了業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，而業(yè)務(wù)發(fā)展又需要資本的支持，只有做好二者的平衡，才能推動整體的協(xié)調(diào)發(fā)展。選項B，風(fēng)險控制與業(yè)績回報的統(tǒng)籌至關(guān)重要。過度追求業(yè)績回報可能忽視風(fēng)險，而過度強(qiáng)調(diào)風(fēng)險控制又可能抑制業(yè)務(wù)發(fā)展，因此要在兩者間找到平衡點(diǎn)，保障資產(chǎn)負(fù)債管理的穩(wěn)定運(yùn)行。選項C，短期目標(biāo)與長期戰(zhàn)略的兼顧是必然要求。短期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是長期戰(zhàn)略達(dá)成的基礎(chǔ)，而長期戰(zhàn)略又為短期目標(biāo)指明方向，統(tǒng)籌好二者關(guān)系才能確保資產(chǎn)負(fù)債管理符合長遠(yuǎn)發(fā)展需求。選項D，當(dāng)期收益與長遠(yuǎn)價值也需要合理統(tǒng)籌。不能只看重當(dāng)期收益而犧牲長遠(yuǎn)價值，要從長遠(yuǎn)角度規(guī)劃，以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的價值增長。選項E，增加負(fù)債與減少資產(chǎn)并非資產(chǎn)負(fù)債管理所倡導(dǎo)的統(tǒng)籌關(guān)系，這種做法不符合整體的平衡與兼顧原則，可能會引發(fā)一系列風(fēng)險和問題，不利于規(guī)模、速度、質(zhì)量和效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。綜上，本題正確答案為ABCD。3、利率風(fēng)險按照來源的不同，可分為（）。

A.重新定價風(fēng)險

B.基準(zhǔn)風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.商品價格風(fēng)險

E.期權(quán)性風(fēng)險

【答案】：AB

【解析】利率風(fēng)險按照來源不同進(jìn)行分類是一個重要的知識點(diǎn)。選項A重新定價風(fēng)險是利率風(fēng)險的重要來源之一，它源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異，當(dāng)利率變動時會對銀行收益產(chǎn)生影響。選項B基準(zhǔn)風(fēng)險也屬于利率風(fēng)險來源，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會形成利率風(fēng)險。選項C流動性風(fēng)險指的是商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險，并非利率風(fēng)險來源。選項D商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險，與利率風(fēng)險來源無關(guān)。選項E期權(quán)性風(fēng)險則是一種由于期權(quán)性工具具有的不對稱的支付特征而給期權(quán)出售方帶來的風(fēng)險，它并非利率風(fēng)險按來源分類的類別。所以本題答案選AB。4、（2022年7月真題）有關(guān)商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的違法責(zé)任，如出現(xiàn)下列（）情形，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)管管理法》的規(guī)定實(shí)施處罰

A.未按規(guī)定進(jìn)行客戶風(fēng)險評估

B.未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險提示和信息披露

C.將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進(jìn)行變相高息攬儲

D.違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財計劃或產(chǎn)品

E.提供虛假的成本收益分析報告或風(fēng)險收益預(yù)測數(shù)據(jù)

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)出現(xiàn)違法情形時，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)管管理法》規(guī)定實(shí)施處罰的具體情況。選項A中，未按規(guī)定進(jìn)行客戶風(fēng)險評估是不符合業(yè)務(wù)規(guī)范的行為?？蛻麸L(fēng)險評估是個人理財業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，能讓銀行準(zhǔn)確了解客戶風(fēng)險承受能力，未進(jìn)行該操作可能導(dǎo)致客戶購買不適合的理財產(chǎn)品，損害客戶利益，因此會受到監(jiān)管處罰。選項B，未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險提示和信息披露也違背了業(yè)務(wù)準(zhǔn)則。在理財業(yè)務(wù)中，銀行有義務(wù)向客戶充分披露產(chǎn)品風(fēng)險等關(guān)鍵信息，讓客戶在知情的情況下做出決策，若未做到則侵犯了客戶的知情權(quán)，應(yīng)受處罰。選項C，將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并變相高息攬儲，這種行為擾亂了金融市場秩序，違反了國家利率管理政策。為了規(guī)范金融市場，維護(hù)公平競爭環(huán)境，對于此類違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必然會依據(jù)相關(guān)法律進(jìn)行處罰。選項D，違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財計劃或產(chǎn)品，屬于嚴(yán)重的違規(guī)操作。未經(jīng)批準(zhǔn)的產(chǎn)品可能存在較大風(fēng)險，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對理財產(chǎn)品的審批是為了保障市場穩(wěn)定和投資者權(quán)益，銷售此類產(chǎn)品會帶來潛在的金融風(fēng)險，所以要受到處罰。而選項E未被選入答案，可能是原因題干所依據(jù)的法規(guī)對這種提供虛假成本收益分析報告或風(fēng)險收益預(yù)測數(shù)據(jù)的行為未明確列入按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)管管理法》實(shí)施處罰的情形。綜上，本題答案選ABCD。5、下列選項中，商業(yè)銀行可用以提高資本充足率的途徑有（）。

A.增加核心資本

B.增加附屬資本

C.增加風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)

D.降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)

E.減少資本

【答案】：ABD

【解析】商業(yè)銀行提高資本充足率具有重要意義，以下對各個選項進(jìn)行分析。A選項增加核心資本，核心資本是銀行資本的核心部分，增加它可直接提升銀行資本實(shí)力，進(jìn)而提高資本充足率。B選項增加附屬資本，附屬資本同樣能充實(shí)銀行的資本總量，增強(qiáng)資本基礎(chǔ)，從而使資本充足率得以提高。C選項增加風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，這會使風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)增加，在資本不變情況下，資本充足率會降低，而不是提高。D選項降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)，在資本一定時，風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)減少，資本充足率就會相應(yīng)提高。E選項減少資本，會使資本總量降低，資本充足率必然下降。綜上，能夠提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑是增加核心資本、增加附屬資本和降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)，答案選ABD。6、關(guān)于手機(jī)銀行和電話銀行，下列說法正確的有()。

A.手機(jī)銀行和電話銀行都屬于電子銀行

B.手機(jī)銀行是銀行利用移動電話技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)

C.電話銀行提供的服務(wù)包括各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付等銀行服務(wù)

D.電話銀行業(yè)務(wù)是銀行通過電話自動語音及人工服務(wù)應(yīng)答方式為客戶提供的銀行服務(wù)

E.所有的電話銀行的服務(wù)都是收費(fèi)的

【答案】：ABCDABCD

【解析】本題主要考查對手機(jī)銀行和電話銀行相關(guān)知識的理解與判斷。首先來看選項A，電子銀行是通過電子渠道向客戶提供服務(wù)的銀行模式，手機(jī)銀行借助移動設(shè)備，電話銀行利用電話通信，二者都屬于電子銀行的范疇，所以選項A正確。選項B，手機(jī)銀行就是銀行依托移動電話技術(shù)，為客戶打造的金融服務(wù)平臺，客戶可通過手機(jī)便捷辦理各類金融業(yè)務(wù)，該選項表述無誤。選項C，電話銀行具備多種功能，其中就包括各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付等常規(guī)銀行服務(wù)，方便客戶無需前往銀行網(wǎng)點(diǎn)即可完成相關(guān)操作，此選項正確。選項D，電話銀行業(yè)務(wù)確實(shí)是銀行采用電話自動語音及人工服務(wù)應(yīng)答的方式來為客戶提供服務(wù)的，客戶可根據(jù)語音提示或與人工客服溝通辦理業(yè)務(wù)，該選項也是正確的。而選項E，并非所有電話銀行服務(wù)都是收費(fèi)的，有很多基礎(chǔ)服務(wù)是免費(fèi)提供給客戶的，所以選項E錯誤。綜上，本題正確答案是ABCD。7、當(dāng)中央銀行在公開市場上賣出證券，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金時，下列關(guān)于該貨幣政策效果的表述中，錯誤的有（）。

A.使得信貸規(guī)模擴(kuò)張

B.貨幣供應(yīng)量減少

C.市場利率下降

D.使得信貸規(guī)模縮小

E.貨幣供應(yīng)量增加

【答案】：AC

【解析】這道題主要考查中央銀行在公開市場賣出證券、減少商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金時貨幣政策效果的相關(guān)知識。中央銀行在公開市場賣出證券，會使商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金減少。首先來看選項A，由于商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金減少，可用于發(fā)放貸款的資金相應(yīng)減少，信貸規(guī)模應(yīng)是縮小而非擴(kuò)張，所以選項A表述錯誤。再看選項B，貨幣供應(yīng)量會因商業(yè)銀行可放貸資金減少而減少，該選項表述正確。對于選項C，市場上貨幣供應(yīng)量減少，資金相對稀缺，市場利率會上升而非下降，所以選項C表述錯誤。選項D，如前面分析，商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金減少導(dǎo)致信貸規(guī)?？s小，該選項表述正確。選項E，貨幣供應(yīng)量不會增加而是減少，所以該選項表述錯誤。綜上，表述錯誤的是選項A和選項C，本題正確答案選AC。8、信用證詐騙罪，其本罪客觀方面的表現(xiàn)為()。

A.使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件

B.使用作廢的信用證

C.騙取信用證

D.使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保

E.編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由

【答案】：ABC

【解析】本題考查信用證詐騙罪客觀方面的表現(xiàn)。信用證詐騙罪是金融詐騙犯罪中的一種重要罪名。選項A，使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件，這種行為嚴(yán)重破壞了信用證交易的真實(shí)性與安全性，是典型的信用證詐騙手段。詐騙者通過偽造或變造相關(guān)文件，騙取銀行或交易對方的信任以獲取非法利益。選項B，使用作廢的信用證同樣屬于信用證詐騙罪客觀方面的表現(xiàn)。作廢的信用證已失去合法效力，但不法分子利用其進(jìn)行交易，使他人誤以為其具有有效性從而實(shí)施詐騙。選項C，騙取信用證也是常見的犯罪手段，行為人通過各種欺騙手段獲取銀行開具的信用證，進(jìn)而利用該證進(jìn)行后續(xù)詐騙活動，嚴(yán)重?fù)p害了金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)當(dāng)事人的利益。而選項D，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；虺龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保，這是貸款詐騙罪等犯罪中常見的手段，并非信用證詐騙罪客觀方面的表現(xiàn)。選項E，編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由，通常是集資詐騙罪等犯罪的行為方式，與信用證詐騙罪客觀方面的表現(xiàn)不符。綜上，本題正確答案是ABC。9、銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，要增加利潤、提高銀行價值就需要控制風(fēng)險減少相應(yīng)的撥備，銀行的風(fēng)險主要表現(xiàn)為（）。

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.聲譽(yù)風(fēng)險

E.利率風(fēng)險

【答案】：ABCD"

【解析】銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，有效控制風(fēng)險對于增加利潤、提升銀行價值至關(guān)重要。本題考查銀行風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式。選項A，信用風(fēng)險是銀行面臨的重要風(fēng)險之一，指借款人或交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性，如貸款違約等情況。選項B，市場風(fēng)險涵蓋了因市場價格波動，如匯率、股票價格等變化而使銀行資產(chǎn)價值受損的風(fēng)險。選項C，操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，比如