內(nèi)部項目財務(wù)收支審查管理責(zé)任書協(xié)議第一章總則1.1合同編號：________________1.2合同名稱：內(nèi)部項目財務(wù)收支審查管理責(zé)任書協(xié)議1.3合同簽訂日期：____年____月____日1.4合同生效日期：自雙方簽字蓋章之日起生效1.5合同目的：為保證內(nèi)部項目財務(wù)收支的合規(guī)性，明確財務(wù)收支審查管理的責(zé)任，提高財務(wù)管理水平，特制定本協(xié)議。第二章責(zé)任主體2.1甲乙雙方定義：2.1.1甲方：____公司（或機構(gòu)名稱）2.1.2乙方：____公司（或機構(gòu)名稱）2.2財務(wù)收支審查管理責(zé)任：2.2.1甲方負(fù)責(zé)內(nèi)部項目的財務(wù)收支管理工作，包括但不限于預(yù)算編制、資金使用、報銷審核等。2.2.2乙方負(fù)責(zé)對甲方的財務(wù)收支進行審查，保證其符合國家法律法規(guī)、公司制度和內(nèi)部財務(wù)管理制度。第三章財務(wù)收支審查范圍3.1審查范圍：3.1.1所有內(nèi)部項目的財務(wù)收支活動3.1.2重大經(jīng)濟合同、采購合同、工程合同等的簽訂和履行情況3.1.3財務(wù)報表的編制和審核3.1.4內(nèi)部審計和外部審計要求的財務(wù)資料3.2審查方式：3.2.1定期審查：乙方每月對甲方的財務(wù)收支進行審查，并形成審查報告。3.2.2特殊審查：乙方根據(jù)需要，對特定項目或事項進行專項審查。第四章審查程序4.1審查流程：4.1.1甲方向乙方提供審查所需的財務(wù)資料。4.1.2乙方對提供的資料進行審查，必要時可要求甲方提供補充說明。4.1.3乙方將審查結(jié)果形成書面報告，提交甲方。4.1.4甲方對審查報告提出異議的，乙方應(yīng)在接到異議之日起____個工作日內(nèi)進行復(fù)核，并書面回復(fù)甲方。4.2審查時間：4.2.1定期審查應(yīng)在每月最后五個工作日內(nèi)完成。4.2.2特殊審查應(yīng)在接到審查要求后____個工作日內(nèi)完成。第五章審查結(jié)果及處理5.1審查結(jié)果：5.1.1乙方應(yīng)在審查結(jié)束后____個工作日內(nèi)將審查結(jié)果以書面形式提交甲方。5.1.2審查結(jié)果包括但不限于：5.1.2.1財務(wù)收支合規(guī)性評價5.1.2.2存在的問題及原因分析5.1.2.3改進建議5.2處理措施：5.2.1甲乙雙方應(yīng)根據(jù)審查結(jié)果，共同分析問題原因，制定改進措施。5.2.2甲方應(yīng)按照改進措施，及時整改，并定期向乙方報告整改情況。5.2.3乙方對甲方的整改情況進行跟蹤審查，保證整改措施得到有效執(zhí)行。第六章財務(wù)報告與信息披露6.1財務(wù)報告編制6.1.1甲方應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)報告編制的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。6.1.2財務(wù)報告應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。6.1.3甲方應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后的____個工作日內(nèi)完成財務(wù)報告的編制。6.2信息披露要求6.2.1甲方應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定和乙方審查意見，及時、準(zhǔn)確地向乙方披露財務(wù)信息。6.2.2甲方應(yīng)保證披露的信息真實、完整、準(zhǔn)確，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。6.2.3乙方有權(quán)要求甲方提供與財務(wù)收支審查相關(guān)的任何信息。6.3審查報告的利用6.3.1乙方應(yīng)根據(jù)審查報告，對甲方財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性進行審核。6.3.2乙方有權(quán)要求甲方對審查報告中的問題進行解釋和說明。6.3.3甲方應(yīng)積極配合乙方的審核工作，并提供必要的協(xié)助。第七章內(nèi)部控制與風(fēng)險管理7.1內(nèi)部控制制度7.1.1甲方應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，保證財務(wù)收支的合規(guī)性和有效性。7.1.2內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、資金管理、采購管理、合同管理等方面。7.1.3甲方應(yīng)定期評估內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并及時進行改進。7.2風(fēng)險管理措施7.2.1甲方應(yīng)識別、評估和監(jiān)控與財務(wù)收支相關(guān)的風(fēng)險。7.2.2甲方應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。7.2.3乙方有權(quán)要求甲方定期報告風(fēng)險管理措施的實施情況。7.3內(nèi)部審計7.3.1甲方應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對財務(wù)收支進行定期和不定期的審計。7.3.2內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于財務(wù)部門，保證審計工作的客觀性和公正性。7.3.3內(nèi)部審計報告應(yīng)提交給甲方管理層和乙方。第八章財務(wù)培訓(xùn)與交流8.1財務(wù)培訓(xùn)8.1.1甲方應(yīng)定期組織財務(wù)人員進行專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德。8.1.2培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括但不限于財務(wù)管理制度、財務(wù)軟件操作、稅務(wù)法規(guī)等。8.1.3乙方可根據(jù)需要，參與或提供相關(guān)培訓(xùn)資源。8.2財務(wù)交流8.2.1甲乙雙方應(yīng)定期舉行財務(wù)交流會議，分享財務(wù)管理經(jīng)驗，討論存在的問題和改進措施。8.2.2會議可邀請外部專家或顧問參與，提供專業(yè)意見和建議。8.2.3會議紀(jì)要應(yīng)記錄會議內(nèi)容和決議，并由雙方簽字確認(rèn)。第九章監(jiān)督與檢查9.1監(jiān)督職責(zé)9.1.1乙方對甲方財務(wù)收支審查管理的實施情況進行監(jiān)督。9.1.2乙方有權(quán)要求甲方提供相關(guān)資料，以核實其財務(wù)收支情況。9.1.3乙方應(yīng)定期向甲方管理層報告監(jiān)督情況。9.2檢查程序9.2.1乙方可根據(jù)需要，對甲方進行現(xiàn)場檢查或遠(yuǎn)程檢查。9.2.2檢查內(nèi)容包括但不限于財務(wù)報告、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險管理措施等。9.2.3檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，并由乙方簽字確認(rèn)。第十章協(xié)議的變更與終止10.1協(xié)議變更10.1.1本協(xié)議的任何變更，均需經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并以書面形式作出。10.1.2協(xié)議變更自雙方簽字蓋章之日起生效。10.2協(xié)議終止10.2.1本協(xié)議在下列情況下終止：10.2.1.1雙方協(xié)商一致解除本協(xié)議；10.2.1.2一方違約，另一方給予書面通知后____個工作日內(nèi)未采取補救措施；10.2.1.3本協(xié)議約定的終止條件成就。10.2.2協(xié)議終止后，雙方應(yīng)按照本協(xié)議約定處理未了事項。第十一章附則11.1協(xié)議語言11.1.1本協(xié)議以中文書就，一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。11.2協(xié)議生效11.2.1本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。11.3協(xié)議解釋11.3.1本協(xié)議的條款由甲乙雙方共同解釋，如有歧義，以雙方協(xié)商一致的解釋為準(zhǔn)。11.4協(xié)議補充11.4.1本協(xié)議未盡事宜，由甲乙雙方另行協(xié)商解決。第十二章不可抗力12.1定義12.1.1不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括自然災(zāi)害、行為、社會異常事件等。12.2處理12.2.1發(fā)生不可抗力事件，影響本協(xié)議履行時，受影響的當(dāng)事人應(yīng)立即通知對方，并提供相關(guān)證明。12.2.2不可抗力事件持續(xù)期間，本協(xié)議的履行暫時中止，直至不可抗力事件結(jié)束。12.2.3不可抗力事件結(jié)束或解除后，受影響的一方應(yīng)及時恢復(fù)履行本協(xié)議。12.3責(zé)任12.3.1因不可抗力事件導(dǎo)致的損失，由受影響方自行承擔(dān)，但應(yīng)減輕對方責(zé)任。第十三章其他13.1通知13.1.1本協(xié)議項下的所有通知均應(yīng)以書面形式發(fā)出，并送達至對方指定的地址。13.1.2通知自實際收到或投遞之日起生效。13