2017年降本增效及全面預(yù)算推動方案目錄ONTENTSC一集團(tuán)2017年降本增效及全面預(yù)算工作總體安排二公司2017年降本增效推動方案三公司2017年全面預(yù)算推動方案一降本增效1、2017年課題設(shè)定2、基準(zhǔn)值選取序號課題名稱總部牽頭部門建議子公司牽頭單位1降低鐵水成本經(jīng)營處煉鐵廠/生產(chǎn)處2降低物流費(fèi)用經(jīng)營處供應(yīng)處/銷售處/物流公司3提高噸鋼毛利財(cái)企處技術(shù)處4提高能源績效財(cái)企處能源中心5提高設(shè)備績效財(cái)企處設(shè)備處6優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)財(cái)企處財(cái)企處7定員優(yōu)化財(cái)企處人事行政處8降低財(cái)務(wù)費(fèi)用投融資處財(cái)企處9降低管理費(fèi)用行政處人事行政處10利用國家政策，爭取政府補(bǔ)貼（含稅務(wù)籌劃）行政處人事行政處2017年集團(tuán)設(shè)立10項(xiàng)專業(yè)課題，各公司可結(jié)合本公司實(shí)際設(shè)定其他課題。各子公司根據(jù)本公司實(shí)際情況確定基準(zhǔn)值及目標(biāo)值，可參考以下原則：降低鐵水成本、提高噸鋼毛利建議以1-9月累計(jì)數(shù)據(jù)作為基準(zhǔn)；設(shè)備績效、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用課題考慮發(fā)生的不均衡性，建議以全年平均水平為基準(zhǔn)；定員優(yōu)化、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)課題建議以9月底數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)；能源績效、物流課題考慮季節(jié)變化產(chǎn)生的影響，建議分別設(shè)定冬季、夏季基準(zhǔn)；各公司可根據(jù)本公司實(shí)際情況，確定合適的基準(zhǔn)值選取原則，但原則上應(yīng)與公司預(yù)算基準(zhǔn)一致。一降本增效2、關(guān)于目標(biāo)值制定目標(biāo)值的制定應(yīng)遵循“四個(gè)值”（現(xiàn)狀值、理論值、行業(yè)先進(jìn)值、目標(biāo)值）原則，合理確定目標(biāo)值，使其既有一定的挑戰(zhàn)性，有又實(shí)現(xiàn)的可能性；降本增效目標(biāo)值要作為預(yù)算值落入2017年全面預(yù)算中；3、關(guān)于獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制獎(jiǎng)金規(guī)劃的制定要貼近實(shí)際，獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)按照規(guī)則兌現(xiàn)獎(jiǎng)金；獎(jiǎng)金的分配要敢于打破平均主義，敢于讓做得好的多拿獎(jiǎng)金，做的差的沒有獎(jiǎng)金。1、時(shí)間安排鋼鐵子公司第一次定稿預(yù)算報(bào)送時(shí)間為2016年11月25日前。2、基期選擇由各公司自行確定，原則上不能低于2016年1-9月份的平均值。全面預(yù)算4、全面預(yù)算包含的內(nèi)容3、預(yù)算編制基礎(chǔ)的要求一1.預(yù)算編制以會計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，明確各公司預(yù)算編制邊界，保證會計(jì)口徑利潤與管理口徑一致。各公司的具體邊界，財(cái)企處與各公司溝通后單獨(dú)下發(fā)確認(rèn)。如固定資產(chǎn)報(bào)廢、研發(fā)支出資本化、利息資本化、分紅、關(guān)聯(lián)往來等。2.降本增效基期與預(yù)算編制基礎(chǔ)保持一致，降本增效目標(biāo)納入年度預(yù)算中。以前年度取得的降本增效成果需保持住。3.編制年度預(yù)算時(shí)需同時(shí)規(guī)劃公司的總體獎(jiǎng)金規(guī)劃方案。1.降本增效工作方案2.專業(yè)預(yù)算3.財(cái)務(wù)預(yù)算4.全面預(yù)算編制說明5.預(yù)算與基期的因素分析6.總經(jīng)理年度績效合約7.獎(jiǎng)金規(guī)劃方案目錄ONTENTSC一集團(tuán)2017年降本增效及全面預(yù)算工作總體安排二公司2017年降本增效推動方案三公司2017年全面預(yù)算推動方案1、參考集團(tuán)總部2017年降本增效工作相關(guān)要求，結(jié)合山西建龍實(shí)際，按“課題—專案”兩個(gè)層級推動實(shí)施；2、以強(qiáng)化責(zé)任分解、完善檢討機(jī)制、提高降本增效課題組的謀劃能力與主導(dǎo)作用為指導(dǎo)思想；3、降本增效確定的目標(biāo)同2017年全面預(yù)算進(jìn)行有效的銜接,能納入預(yù)算的降本增效必保值需100%納入2017年預(yù)算中。二結(jié)合集團(tuán)2017年課題設(shè)定情況，公司確定降本增效課題10個(gè)，具體如下：二序號課題名稱牽頭人

（課題組組長）牽頭單位1降低鐵水成本劉西峰技術(shù)中心2提高噸鋼毛利劉西峰技術(shù)中心3提高設(shè)備績效夏佳銓工程設(shè)備處4提高能源績效劉西峰能源中心5降低財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)企處6降低物流費(fèi)用劉西峰

安全生產(chǎn)處（物流）

物流公司（外部物流）7降低管理費(fèi)用財(cái)企處8定員優(yōu)化龍治風(fēng)人事行政處9優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)財(cái)企處10利用國家政策

爭取政府補(bǔ)貼龍治風(fēng)人事行政處降本增效課題指標(biāo)確定原則二提高噸鋼毛利降低鐵水成本2016年7-9月累計(jì)平均值2016年7-9月累計(jì)推算全年定員優(yōu)化優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)2016年9月底數(shù)據(jù)課題名稱必保值設(shè)定基準(zhǔn)值選取利用國家政策爭取政府補(bǔ)貼降低財(cái)務(wù)費(fèi)用噸鋼降低200元以上提高能源績效0提高設(shè)備績效降低物流費(fèi)用降低管理費(fèi)用1、新投入產(chǎn)線參照公司、集團(tuán)子公司或同行業(yè)相似產(chǎn)線并結(jié)合實(shí)際進(jìn)行基準(zhǔn)值設(shè)定。2、費(fèi)用類課題由于新產(chǎn)線的投入影響，基準(zhǔn)值在2016年7-9月基礎(chǔ)上并結(jié)合新產(chǎn)線的投入情況進(jìn)行設(shè)定。二專案分解目標(biāo)核定專案管控搭建降本增效推動工作組織機(jī)構(gòu)，課題組組長由公司主管副總經(jīng)理擔(dān)任，專案組組長由一級主管或?qū)I(yè)人員擔(dān)任。根據(jù)課題承接的內(nèi)容，參照會計(jì)科目及生產(chǎn)經(jīng)營過程中的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)進(jìn)行專案分解，要體現(xiàn)專案分解的全面性、系統(tǒng)性，計(jì)劃措施有效、分工明確、責(zé)任到人，確保課題目標(biāo)落地。分解責(zé)任分解依據(jù)二專案分解目標(biāo)核定專案管控1、專案降本增效目標(biāo)：根據(jù)專案指標(biāo)改善幅度來核定專案降本增效目標(biāo)。2、課題降本增效目標(biāo)：（1）以成本、費(fèi)用報(bào)表指標(biāo)改善幅度直接核定課題降本增效目標(biāo)。（2）以課題分解的專案降本增效目標(biāo)之和核定課題降本增效目標(biāo)。3、公司降本增效目標(biāo)：為各課題降本增效目標(biāo)之和，剔除課題間重復(fù)計(jì)算部分。說明：

降本增效目標(biāo)確定時(shí)涉及的價(jià)格取2016年9月份實(shí)際價(jià)格，現(xiàn)有產(chǎn)線產(chǎn)量取2016年7-9月份推算全年的產(chǎn)量，新投入產(chǎn)線產(chǎn)量取投產(chǎn)后3個(gè)月推算全年。二專案分解目標(biāo)核定專案管控1、加強(qiáng)對重點(diǎn)專案的管控，重點(diǎn)專案來源由課題組自行確定或由公司高層指定。定期對重點(diǎn)專案的目標(biāo)值進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，且目標(biāo)值的設(shè)定需具有一定的挑戰(zhàn)性，每月對于完成的挑戰(zhàn)目標(biāo)值的重點(diǎn)專案進(jìn)行重點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)。2、為鼓勵(lì)專案組的工作推動，如課題降本額為負(fù)值的，對于超計(jì)劃完成的專案按超過計(jì)劃降本額的1%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。二序號工作事項(xiàng)達(dá)成目標(biāo)責(zé)任單位時(shí)間安排1降本增效課題分解及目標(biāo)制定（1）各課題組組織完成課題-專案分解，分解責(zé)任，制定保障措施。（課題分解模板）（2）制定2017年降本增效目標(biāo)。各課題牽頭單位10.12-10.242降本增效上報(bào)總部降本增效方案上報(bào)總部。財(cái)企處11.123制定《降本增效課題推動實(shí)施方案》（1）確定2017年降本增效最終目標(biāo)。（2）各課題組出臺方案。（模板）各課題牽頭單位11.8-11.204制定《山西建龍2017年降本增效實(shí)施方案》編制《2017年降本增效實(shí)施方案》，通過經(jīng)辦會審核。財(cái)企處11.22目錄ONTENTSC一集團(tuán)2017年降本增效及全面預(yù)算工作總體安排二公司2017年降本增效推動方案三公司2017年全面預(yù)算推動方案根據(jù)總部對2017年時(shí)間節(jié)點(diǎn)的要求，11月15日形成山西建龍2017年專業(yè)預(yù)算初稿，11月25日山西建龍2017年全面預(yù)算上報(bào)總部，總部對各子公司預(yù)算進(jìn)行評估，12月25日全面預(yù)算定稿。1.總體安排三采取自上而下和自下而上相結(jié)合的原則。依據(jù)產(chǎn)能效益最大化原則，堅(jiān)持以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷、產(chǎn)銷平衡。遵循經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)逐年進(jìn)步的原則，在此基礎(chǔ)上參考技改貢獻(xiàn)的因素核定，導(dǎo)出指標(biāo)由基礎(chǔ)指標(biāo)計(jì)算得出。預(yù)算和實(shí)際統(tǒng)計(jì)、核算的口徑統(tǒng)一。指標(biāo)按照集團(tuán)發(fā)布的重要指標(biāo)定義手冊統(tǒng)一口徑編寫。確保整體數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)和鉤稽。如：最終利潤或產(chǎn)量等數(shù)據(jù)的調(diào)整，必須從數(shù)據(jù)的源頭調(diào)整?；厥栈蜓h(huán)利用資源的價(jià)格統(tǒng)一確定，并在預(yù)算中使用。2.全面預(yù)算編制總體原則三

1、基準(zhǔn)值選取原則技經(jīng)及消耗指標(biāo)：以2016年7-9月份的加權(quán)平均值作為基準(zhǔn)值。對于新投入產(chǎn)線基準(zhǔn)值可結(jié)合公司、集團(tuán)子公司或同行業(yè)相似產(chǎn)線并結(jié)合實(shí)際進(jìn)行基準(zhǔn)值設(shè)定（如8#高爐需參照9、10#高爐設(shè)定）。費(fèi)用性指標(biāo)：以2016年7-9月份平均值并綜合考慮費(fèi)用年度計(jì)劃情況作為基準(zhǔn)值。某省市場價(jià)格確定原則采購、銷售價(jià)格以上一年度各月實(shí)際價(jià)格作為參考。3、全面預(yù)算與降本增效相結(jié)合的原則2017年全面預(yù)算與降本增效相結(jié)合，有專案的預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算值不低于專案必保值；無專案的預(yù)算指標(biāo)，參考7-9月單月最好值和行業(yè)先進(jìn)值確定預(yù)算值。2.全面預(yù)算編制總體原則三

各專線完成全面預(yù)算編制的同時(shí)需完成各專線的預(yù)算編制說明，預(yù)算編制說明需體現(xiàn)的內(nèi)容如下：（參考模板詳見附件）一、編制原則：1、總體原則2、關(guān)鍵管控預(yù)算項(xiàng)目3、預(yù)算項(xiàng)目編制原則4、專業(yè)預(yù)算編制的關(guān)鍵假設(shè)和口徑二、總體編制情況說明3.各專業(yè)編制原則三1、折舊：依據(jù)年底固定資產(chǎn)原值及預(yù)算年度固定資產(chǎn)增減變動后分類提取。2、保險(xiǎn)費(fèi)：按照保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和費(fèi)率計(jì)算，按照協(xié)議約定操作。3、無形資產(chǎn)攤銷：按照無形資產(chǎn)的受益期攤銷，參照會計(jì)政策。4、咨詢費(fèi)：參照歷史數(shù)據(jù)按服務(wù)合同計(jì)算。5、審計(jì)費(fèi)：參照歷史數(shù)據(jù)按服務(wù)合同計(jì)算，包括國內(nèi)機(jī)構(gòu)審計(jì)、國際機(jī)構(gòu)審計(jì)、國內(nèi)機(jī)構(gòu)評估費(fèi)等。6、政府行政收費(fèi)：對于政府行政收費(fèi)參照上年實(shí)際發(fā)生金額和7、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅：參照上年數(shù)據(jù)計(jì)算并根據(jù)預(yù)算年度計(jì)稅基礎(chǔ)的增減測算。8、利息支出：核算公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的利息支出（包括融資租賃利息等），為購建固定資產(chǎn)而籌集資金所發(fā)生的利息支出，符合資本化條件的，應(yīng)計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)價(jià)值內(nèi)，不包括在本科目的核算范圍內(nèi)。9、承兌貼現(xiàn)息：貼現(xiàn)金額參照循環(huán)年數(shù)據(jù)并結(jié)合預(yù)算年度付現(xiàn)情況測算，貼現(xiàn)利率由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況確定。10、上下道工序發(fā)生的費(fèi)用按照下道工序承擔(dān)的原則處理，比如：運(yùn)輸費(fèi)等。4.財(cái)務(wù)預(yù)算編制原則三預(yù)算內(nèi)容時(shí)間節(jié)點(diǎn)召開預(yù)算啟動會10月12日專業(yè)預(yù)算編制10月12日－11月5日財(cái)務(wù)預(yù)測11月5日-11月15日召開全面預(yù)算審定11月16日全面預(yù)算修定11月16日－11月22日班子會修訂稿審定11月23日上報(bào)總部11月25日總部專業(yè)評估按總部時(shí)間要求執(zhí)行。根據(jù)總部意見進(jìn)行修訂上報(bào)終稿全面預(yù)算定稿5.全面預(yù)算編制時(shí)間安排三6.全面預(yù)算編制具體要求序號事項(xiàng)內(nèi)容1責(zé)任分工直接涉及單位：技術(shù)中心、安全生產(chǎn)處、工程設(shè)備處、能源中心、銷售處、供應(yīng)處、物流公司、人事行政處、保衛(wèi)處、財(cái)企處具體分工及表單上報(bào)時(shí)間詳見：專業(yè)預(yù)算責(zé)任分工

公司全面預(yù)算編制聯(lián)系人2模板編制各專業(yè)預(yù)算編制部門嚴(yán)格按照下發(fā)的2017年專業(yè)預(yù)算模版進(jìn)行編制。（其表內(nèi)數(shù)據(jù)為自動鏈接生成，如考慮平衡關(guān)系，可自行做鏈接，但要提前溝通；如有新增指標(biāo)、修改原有指標(biāo)名稱等改動表單項(xiàng)目的請用特殊顏色注明并告知財(cái)企處。）

2017年專業(yè)預(yù)算模版2017年財(cái)務(wù)預(yù)算模版3編制時(shí)間安排基于各專業(yè)預(yù)算之間的關(guān)聯(lián)性，各專業(yè)部門需嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間接轉(zhuǎn)下步預(yù)算，否則將直接影響全盤預(yù)算編制進(jìn)度。各專業(yè)預(yù)算按編制流程接轉(zhuǎn)下步預(yù)算部門同時(shí)，將本專業(yè)預(yù)算報(bào)送財(cái)企處，以便提前匯總。

附件/2017%E5%B9%B4%E4%B8%93%E4%B8%9A%E9%A2%84%E7%AE%97%E8%B4%A3%E4%BB%BB%E5%88%86%E5%B7%A5%E5%8F%8A%E6%97%B6%E9%97%B4%E8%8A%82%E7%82%B9.xlsx4預(yù)算審核各專業(yè)上報(bào)的預(yù)算表單必須經(jīng)本一級正主管審核后，并由主管副總組織其他高管參與，經(jīng)班子會審核后，方可上報(bào)。經(jīng)總部專業(yè)線審核需修改的項(xiàng)目，各專業(yè)部門務(wù)必將修改后的表單(修改項(xiàng)目做標(biāo)記)及時(shí)報(bào)送財(cái)企處，以保證數(shù)據(jù)的一致性。5預(yù)算評估為了驗(yàn)證預(yù)算指標(biāo)設(shè)定合理性及先進(jìn)性，同時(shí)與2017年降本增效做到有效結(jié)合，在專業(yè)預(yù)算審定會中財(cái)企處須形成以7-9月數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)測算2016年全年利潤與2017年預(yù)算對比分析。三Ⅰ、各項(xiàng)指標(biāo)的確定要遵循全面預(yù)算編制的總體原則進(jìn)行。對沒有必保值的指標(biāo)原則上不能低于預(yù)算規(guī)則。Ⅱ、對于不符合選取規(guī)則的指標(biāo)，專業(yè)部門要做特殊說明，并在高層審定會中進(jìn)行重點(diǎn)解釋。Ⅲ、預(yù)算編制時(shí)，重點(diǎn)通過增利完成預(yù)算利潤目標(biāo)Ⅳ、在編制2017年采購計(jì)劃時(shí)，因采購費(fèi)用發(fā)生的貼現(xiàn)費(fèi)用（可參考近期付款實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)