2025年財(cái)會(huì)類初級(jí)銀行從業(yè)人員法律法規(guī)與綜合能力-公司信貸參考題庫(kù)含答案解析(5套)2025年財(cái)會(huì)類初級(jí)銀行從業(yè)人員法律法規(guī)與綜合能力-公司信貸參考題庫(kù)含答案解析(篇1)【題干1】根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得向股東及其關(guān)聯(lián)方提供貸款的金額不得超過(guò)資本凈額的（）?！具x項(xiàng)】A.10%B.20%C.30%D.50%【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第四十條，商業(yè)銀行向股東及其關(guān)聯(lián)方提供的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的20%，且不得超過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的最高限額。其他選項(xiàng)均不符合法定比例?！绢}干2】在貸款五級(jí)分類中，“不良貸款”具體指逾期90天以上或貸款本金逾期但無(wú)還款計(jì)劃，且預(yù)計(jì)損失超過(guò)貸款本金（）的貸款。【選項(xiàng)】A.5%B.10%C.15%D.20%【參考答案】B【詳細(xì)解析】不良貸款的定義為逾期90天以上或雖未逾期但已無(wú)還款計(jì)劃，且預(yù)計(jì)損失超過(guò)貸款本金10%的貸款。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)比例不符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干3】商業(yè)銀行在開(kāi)展公司信貸業(yè)務(wù)時(shí)，貸后管理應(yīng)至少每（）對(duì)貸款進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查?！具x項(xiàng)】A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.12個(gè)月【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《商業(yè)銀行公司貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，貸后管理應(yīng)至少每3個(gè)月對(duì)貸款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，確保貸款資金用途符合約定。選項(xiàng)B為法定要求，其他選項(xiàng)時(shí)間間隔過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短均不符合規(guī)定。【題干4】企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，若采用信用擔(dān)保方式，擔(dān)保人需滿足《擔(dān)保法》規(guī)定的（）條件。【選項(xiàng)】A.有代償能力B.與被擔(dān)保人無(wú)直接利益關(guān)系C.書(shū)面擔(dān)保協(xié)議D.擔(dān)保期限不超過(guò)5年【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《擔(dān)保法》第八條，擔(dān)保人必須具有代償能力，這是擔(dān)保資格的核心條件。其他選項(xiàng)中，B為錯(cuò)誤表述（擔(dān)保人可與被擔(dān)保人存在利益關(guān)系），C為形式要求，D為一般期限規(guī)定，均非擔(dān)保人必備條件。【題干5】商業(yè)銀行在授信審查中，需重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的（）指標(biāo)，以評(píng)估其償債能力?！具x項(xiàng)】A.流動(dòng)比率B.速動(dòng)比率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.權(quán)益乘數(shù)【參考答案】C【詳細(xì)解析】資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的關(guān)鍵指標(biāo)，反映企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)的比例。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)中流動(dòng)比率（A）和速動(dòng)比率（B）側(cè)重短期流動(dòng)性，權(quán)益乘數(shù)（D）反映財(cái)務(wù)杠桿，均非授信審查中需重點(diǎn)關(guān)注的償債能力指標(biāo)。【題干6】根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，商業(yè)銀行發(fā)放的貸款應(yīng)按照（）進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?！具x項(xiàng)】A.實(shí)際利率法B.直線法C.加速折舊法D.成本法【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金融資產(chǎn)（包括貸款）應(yīng)采用實(shí)際利率法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，確保利息收入與金融資產(chǎn)賬面價(jià)值匹配。選項(xiàng)A正確，其他方法不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求?！绢}干7】商業(yè)銀行在審查項(xiàng)目貸款時(shí)，需對(duì)項(xiàng)目的（）進(jìn)行可行性分析，確保貸款資金用于合法合規(guī)用途?！具x項(xiàng)】A.環(huán)保性B.盈利性C.社會(huì)效益D.市場(chǎng)前景【參考答案】A【詳細(xì)解析】項(xiàng)目貸款需重點(diǎn)評(píng)估環(huán)保性，因?yàn)橘J款資金若用于污染嚴(yán)重或未環(huán)評(píng)通過(guò)的項(xiàng)目，將違反國(guó)家環(huán)保法規(guī)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)為輔助考量因素?！绢}干8】根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，當(dāng)貸款本金逾期超過(guò)（）且無(wú)還款計(jì)劃時(shí)，應(yīng)歸為不良貸款?！具x項(xiàng)】A.30天B.60天C.90天D.180天【參考答案】C【詳細(xì)解析】不良貸款分類標(biāo)準(zhǔn)為逾期90天以上或雖未逾期但無(wú)還款計(jì)劃且預(yù)計(jì)損失超10%。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)不符合監(jiān)管規(guī)定?！绢}干9】商業(yè)銀行在貸款審批中，應(yīng)優(yōu)先考慮（）的貸款申請(qǐng)?！具x項(xiàng)】A.抵押品價(jià)值高B.借款人信用評(píng)級(jí)高C.還款期限短D.貸款金額大【參考答案】B【詳細(xì)解析】商業(yè)銀行授信遵循“風(fēng)險(xiǎn)可控、收益合理”原則，信用評(píng)級(jí)高的借款人違約風(fēng)險(xiǎn)較低，優(yōu)先級(jí)高于抵押品、期限等因素。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)為風(fēng)險(xiǎn)考量因素而非優(yōu)先條件?！绢}干10】在貸款擔(dān)保中，保證人提供的保證方式屬于（）。【選項(xiàng)】A.物的擔(dān)保B.人的擔(dān)保C.混合擔(dān)保D.抵押擔(dān)?！緟⒖即鸢浮緽【詳細(xì)解析】保證人通過(guò)提供信用承擔(dān)保證責(zé)任，屬于人的擔(dān)保。選項(xiàng)B正確，物的擔(dān)保（A）指抵押或質(zhì)押，混合擔(dān)保（C）包含多種方式，抵押擔(dān)保（D）需特定財(cái)產(chǎn)抵押。【題干11】商業(yè)銀行在貸前調(diào)查中，需重點(diǎn)核實(shí)企業(yè)的（）真實(shí)性?！具x項(xiàng)】A.財(cái)務(wù)報(bào)表B.工商注冊(cè)信息C.稅務(wù)登記證D.銀行流水【參考答案】A【詳細(xì)解析】貸前調(diào)查的核心是驗(yàn)證企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)報(bào)表反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債及利潤(rùn)，直接影響還款能力。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)為輔助信息?！绢}干12】根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)同一集團(tuán)企業(yè)（同一實(shí)際控制人）的授信總額實(shí)行（）?！具x項(xiàng)】A.分別管理B.合并管理C.按比例管理D.隨機(jī)管理【參考答案】B【詳細(xì)解析】為防范集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需對(duì)同一集團(tuán)企業(yè)實(shí)行合并授信管理，統(tǒng)一監(jiān)控整體負(fù)債水平。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)無(wú)法有效控制風(fēng)險(xiǎn)。【題干13】在貸款流程中，貸時(shí)審查階段需重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的（）?！具x項(xiàng)】A.還款來(lái)源B.擔(dān)保措施C.項(xiàng)目可行性D.信用評(píng)級(jí)【參考答案】D【詳細(xì)解析】貸時(shí)審查的核心是評(píng)估借款人信用資質(zhì)，信用評(píng)級(jí)反映其還款能力和意愿。選項(xiàng)D正確，其他選項(xiàng)為后續(xù)環(huán)節(jié)重點(diǎn)?！绢}干14】商業(yè)銀行在貸款發(fā)放后，若發(fā)現(xiàn)借款人已將貸款資金用于（），應(yīng)立即采取停止發(fā)放或提前收回貸款等措施?！具x項(xiàng)】A.購(gòu)置設(shè)備B.償還其他債務(wù)C.投資高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目D.擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍【參考答案】C【詳細(xì)解析】貸款資金用途監(jiān)管要求借款人將資金用于申請(qǐng)目的，若挪作高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資，將顯著增加違約風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)可能合規(guī)但需結(jié)合合同約定。【題干15】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第五十九條，商業(yè)銀行貸款利率的確定應(yīng)遵循（）原則?！具x項(xiàng)】A.自主定價(jià)B.政府指導(dǎo)價(jià)C.市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)D.固定利率【參考答案】A【詳細(xì)解析】商業(yè)銀行依法自主確定貸款利率，但需符合監(jiān)管規(guī)定。選項(xiàng)A正確，B（政府指導(dǎo)價(jià)）和C（市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)）表述不準(zhǔn)確，D（固定利率）為定價(jià)方式之一。【題干16】在貸款五級(jí)分類中，“關(guān)注類”貸款的定義是（）?！具x項(xiàng)】A.逾期30天以內(nèi)B.逾期60天以內(nèi)C.有潛在風(fēng)險(xiǎn)但未逾期D.預(yù)計(jì)損失超過(guò)本金5%【參考答案】C【詳細(xì)解析】關(guān)注類貸款指有潛在風(fēng)險(xiǎn)但未達(dá)不良標(biāo)準(zhǔn)的貸款，通常為逾期30天以上或雖未逾期但存在其他風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)時(shí)間或損失比例不符?！绢}干17】商業(yè)銀行在開(kāi)展公司信貸業(yè)務(wù)時(shí)，需建立（）制度，確保貸款審批的獨(dú)立性和公正性?！具x項(xiàng)】A.分級(jí)審批B.雙人調(diào)查C.交叉驗(yàn)證D.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金【參考答案】A【詳細(xì)解析】分級(jí)審批制度是商業(yè)銀行的核心風(fēng)控措施，通過(guò)不同層級(jí)審批人員職責(zé)分離，減少利益關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)為輔助措施?！绢}干18】根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)——借款費(fèi)用》，商業(yè)銀行在計(jì)算利息資本化金額時(shí)，應(yīng)采用（）的利率?！具x項(xiàng)】A.名義利率B.實(shí)際利率C.市場(chǎng)利率D.固定利率【參考答案】B【詳細(xì)解析】借款費(fèi)用資本化金額基于實(shí)際利率計(jì)算，反映資金成本的真實(shí)水平。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求?！绢}干19】商業(yè)銀行在審查擔(dān)保貸款時(shí)，若擔(dān)保人資信狀況惡化，應(yīng)采?。ǎ┐胧?。【選項(xiàng)】A.追加擔(dān)保人B.降低貸款金額C.暫停發(fā)放貸款D.調(diào)整擔(dān)保方式【參考答案】C【詳細(xì)解析】擔(dān)保人資信惡化可能導(dǎo)致?lián)Ｄ芰Σ蛔?，商業(yè)銀行應(yīng)暫停貸款發(fā)放以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，待擔(dān)保措施完善后再繼續(xù)。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)可能加劇風(fēng)險(xiǎn)?！绢}干20】根據(jù)《商業(yè)銀行從業(yè)人員職業(yè)操守》，信貸人員在處理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，不得（）?！具x項(xiàng)】A.收取額外傭金B(yǎng).隱瞞貸款風(fēng)險(xiǎn)C.接受借款人宴請(qǐng)D.泄露客戶商業(yè)秘密【參考答案】A【詳細(xì)解析】職業(yè)操守禁止信貸人員通過(guò)非正常手段獲取利益，收取額外傭金屬于違規(guī)行為。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)中隱瞞風(fēng)險(xiǎn)（B）和接受宴請(qǐng)（C）可能構(gòu)成利益輸送，泄露商業(yè)秘密（D）違反保密規(guī)定，但題目要求選擇“不得”選項(xiàng)，A為直接禁止行為。2025年財(cái)會(huì)類初級(jí)銀行從業(yè)人員法律法規(guī)與綜合能力-公司信貸參考題庫(kù)含答案解析(篇2)【題干1】根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限中，金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的貸款項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)審批。請(qǐng)問(wèn)該表述是否正確？【選項(xiàng)】A.正確B.錯(cuò)誤【參考答案】B【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行法》第四十四條明確，金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的貸款項(xiàng)目需經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)審批。但原題表述中未限定"經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)"，因此存在表述不嚴(yán)謹(jǐn)，正確答案為B?！绢}干2】在信貸風(fēng)險(xiǎn)分類中，關(guān)注類貸款的定義是逾期超過(guò)30天但未達(dá)90天的貸款。以下哪項(xiàng)屬于關(guān)注類貸款特征？【選項(xiàng)】A.貸款用途發(fā)生重大變更B.債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化C.貸款逾期60天D.債權(quán)人重組債務(wù)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，關(guān)注類貸款需滿足逾期超過(guò)30天且未達(dá)90天，同時(shí)存在明顯風(fēng)險(xiǎn)跡象。選項(xiàng)B（債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化）屬于風(fēng)險(xiǎn)跡象，符合關(guān)注類貸款特征?！绢}干3】商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行貸后檢查的頻率要求是？【選項(xiàng)】A.每月至少1次B.每季度至少1次C.每半年至少1次D.每年至少1次【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，對(duì)正常類貸款應(yīng)至少每月進(jìn)行1次貸后檢查，關(guān)注類貸款應(yīng)每周至少1次，不良類貸款應(yīng)每日跟蹤。題干未限定貸款類別，但選項(xiàng)A為最低頻率要求?！绢}干4】以下哪項(xiàng)屬于信用擔(dān)保方式？【選項(xiàng)】A.動(dòng)產(chǎn)抵押B.質(zhì)押C.保證人擔(dān)保D.貸款保險(xiǎn)【參考答案】C【詳細(xì)解析】信用擔(dān)保指以債務(wù)人信用作為擔(dān)保，選項(xiàng)C（保證人擔(dān)保）屬于信用擔(dān)保。動(dòng)產(chǎn)抵押（A）、質(zhì)押（B）涉及實(shí)物資產(chǎn)，貸款保險(xiǎn)（D）屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具?！绢}干5】商業(yè)銀行在授信審查中，對(duì)同一借款人及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)該銀行資本凈額的10%。該規(guī)定適用于？【選項(xiàng)】A.所有授信業(yè)務(wù)B.固定資產(chǎn)貸款C.投資貸款D.短期流動(dòng)資金貸款【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，同一借款人及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行資本凈額的10%，且該比例不單獨(dú)計(jì)算資本占用。題干選項(xiàng)中均屬于授信業(yè)務(wù)類型，正確答案為A?！绢}干6】商業(yè)銀行對(duì)抵質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估應(yīng)要求評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估報(bào)告出具后？【選項(xiàng)】A.5個(gè)工作日內(nèi)B.10個(gè)工作日內(nèi)C.15個(gè)工作日內(nèi)D.30個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行押品管理指引》規(guī)定，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)在評(píng)估報(bào)告出具后10個(gè)工作日內(nèi)完成評(píng)估。選項(xiàng)B符合監(jiān)管要求，其他選項(xiàng)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短均不符合規(guī)定?！绢}干7】在信貸政策制定中，商業(yè)銀行應(yīng)建立與風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的授信政策，其中風(fēng)險(xiǎn)承受能力應(yīng)至少包括？【選項(xiàng)】A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.以上全部【參考答案】D【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系》要求，風(fēng)險(xiǎn)承受能力需覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等所有風(fēng)險(xiǎn)類型。題干選項(xiàng)D（以上全部）為正確答案。【題干8】商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類時(shí)，不良貸款的定義是？【選項(xiàng)】A.逾期超過(guò)30天B.逾期超過(guò)60天C.逾期超過(guò)90天D.逾期超過(guò)180天【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，不良貸款指逾期超過(guò)90天的貸款。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)逾期天數(shù)均未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干9】商業(yè)銀行在審批項(xiàng)目貸款時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的？【選項(xiàng)】A.資金用途合規(guī)性B.項(xiàng)目收益穩(wěn)定性C.債務(wù)人還款來(lái)源D.以上全部【參考答案】D【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，項(xiàng)目貸款審批需同時(shí)關(guān)注資金用途合規(guī)性（A）、項(xiàng)目收益穩(wěn)定性（B）和債務(wù)人還款來(lái)源（C）。選項(xiàng)D（以上全部）為正確答案?！绢}干10】商業(yè)銀行對(duì)貸款擔(dān)保方式組合的要求是？【選項(xiàng)】A.抵押+質(zhì)押B.抵押+保證C.質(zhì)押+信用D.以上均可【參考答案】D【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》允許組合使用抵押、質(zhì)押、保證等多種擔(dān)保方式，只要滿足風(fēng)險(xiǎn)可控要求。選項(xiàng)D（以上均可）正確。【題干11】商業(yè)銀行對(duì)貸款審批權(quán)限劃分中，金額超過(guò)2000萬(wàn)元人民幣的貸款項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由？【選項(xiàng)】A.分支行行長(zhǎng)審批B.總行信貸部審批C.總行資產(chǎn)負(fù)債管理部審批D.分行信貸部審批【參考答案】B【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限管理辦法》規(guī)定，金額超過(guò)2000萬(wàn)元人民幣的貸款需經(jīng)總行信貸部審批。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)審批權(quán)限均不符合規(guī)定。【題干12】商業(yè)銀行在貸后管理中，對(duì)不良貸款的處置方式不包括？【選項(xiàng)】A.貸款重組B.催收C.抵質(zhì)押物處置D.資產(chǎn)證券化【參考答案】D【詳細(xì)解析】不良貸款處置方式包括貸款重組（A）、催收（B）、抵質(zhì)押物處置（C）。資產(chǎn)證券化（D）屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，不屬于直接處置方式。【題干13】商業(yè)銀行在制定信貸政策時(shí)，應(yīng)建立與？【選項(xiàng)】A.資本充足率B.監(jiān)管評(píng)級(jí)C.風(fēng)險(xiǎn)偏好D.以上全部【參考答案】D【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行公司治理準(zhǔn)則》要求信貸政策需與資本充足率（A）、監(jiān)管評(píng)級(jí)（B）、風(fēng)險(xiǎn)偏好（C）相匹配。選項(xiàng)D（以上全部）為正確答案?！绢}干14】商業(yè)銀行對(duì)貸款擔(dān)保物的評(píng)估價(jià)值不得低于貸款額度的？【選項(xiàng)】A.70%B.80%C.90%D.100%【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行押品管理指引》規(guī)定，擔(dān)保物評(píng)估價(jià)值不得低于貸款額度的70%。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)比例均不符合監(jiān)管要求?！绢}干15】商業(yè)銀行在授信審查中，應(yīng)要求借款人提供近？【選項(xiàng)】A.1年財(cái)務(wù)報(bào)表B.2年財(cái)務(wù)報(bào)表C.3年財(cái)務(wù)報(bào)表D.5年財(cái)務(wù)報(bào)表【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》要求，授信審查需基于借款人最近1年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)時(shí)間范圍均不符合規(guī)定?！绢}干16】商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類時(shí)，關(guān)注類貸款的定義是？【選項(xiàng)】A.逾期超過(guò)30天B.逾期超過(guò)60天C.逾期超過(guò)90天D.逾期超過(guò)180天【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，關(guān)注類貸款指逾期超過(guò)30天但未達(dá)90天的貸款。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)逾期天數(shù)未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)或超過(guò)關(guān)注類上限?！绢}干17】商業(yè)銀行在審批企業(yè)并購(gòu)貸款時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查被收購(gòu)方的？【選項(xiàng)】A.資產(chǎn)負(fù)債率B.資本公積C.凈資產(chǎn)收益率D.市場(chǎng)占有率【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行企業(yè)并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，并購(gòu)貸款審批需重點(diǎn)審查被收購(gòu)方的資產(chǎn)負(fù)債率（A），因其直接影響償債能力。其他選項(xiàng)與償債能力關(guān)聯(lián)性較弱。【題干18】商業(yè)銀行對(duì)貸款審批流程的“三查”制度包括？【選項(xiàng)】A.客戶調(diào)查、貸前審查、貸后檢查B.客戶調(diào)查、貸前審查、貸款發(fā)放【參考答案】A【詳細(xì)解析】“三查”制度指客戶調(diào)查（A1）、貸前審查（A2）、貸后檢查（A3）。選項(xiàng)B缺少貸后檢查環(huán)節(jié)，不符合制度要求?！绢}干19】商業(yè)銀行在制定信貸政策時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)偏好表述為？【選項(xiàng)】A.不愿承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)B.適度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)C.盡可能擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)敞口D.不設(shè)風(fēng)險(xiǎn)上限【參考答案】B【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)表述為“適度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”（B），既不過(guò)度保守也不過(guò)度激進(jìn)。選項(xiàng)A、C、D均不符合監(jiān)管要求?！绢}干20】商業(yè)銀行對(duì)貸款擔(dān)保物的監(jiān)控頻率要求是？【選項(xiàng)】A.每月至少1次B.每季度至少1次C.每半年至少1次D.每年至少1次【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行押品管理指引》規(guī)定，對(duì)貸款擔(dān)保物應(yīng)每月至少1次監(jiān)控。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)監(jiān)控頻率均不符合監(jiān)管要求。2025年財(cái)會(huì)類初級(jí)銀行從業(yè)人員法律法規(guī)與綜合能力-公司信貸參考題庫(kù)含答案解析(篇3)【題干1】根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放貸款的例外情形是（）【選項(xiàng)】A.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)B.國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)C.關(guān)系人所在單位職工代表大會(huì)批準(zhǔn)D.經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)備案【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行法》第四十二條規(guī)定，商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放貸款的條件不得優(yōu)于其他客戶，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)屬于最高層級(jí)的例外情形，選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B的國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)屬于銀保監(jiān)會(huì)的前身，但法律未規(guī)定其批準(zhǔn)效力；選項(xiàng)C的職工代表大會(huì)無(wú)法律效力；選項(xiàng)D的備案程序不符合法律規(guī)定?！绢}干2】企業(yè)申請(qǐng)信用貸款時(shí)，銀行重點(diǎn)評(píng)估的財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括（）【選項(xiàng)】A.流動(dòng)比率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.現(xiàn)金流量表D.股東權(quán)益乘數(shù)【參考答案】C【詳細(xì)解析】信用貸款基于企業(yè)信用而非抵押物，評(píng)估核心是財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。流動(dòng)比率（A）反映短期償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率（B）衡量財(cái)務(wù)杠桿，股東權(quán)益乘數(shù)（D）關(guān)聯(lián)資本結(jié)構(gòu)，均為關(guān)鍵指標(biāo)。現(xiàn)金流量表（C）雖重要，但信用貸款更側(cè)重資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表數(shù)據(jù)，故排除?！绢}干3】銀團(tuán)貸款中，牽頭行負(fù)責(zé)（）【選項(xiàng)】A.最終貸款審批B.組建貸款銀團(tuán)并分配份額C.確定貸款最終利率D.全部貸款的貸后管理【參考答案】B【詳細(xì)解析】牽頭行核心職責(zé)是組建銀團(tuán)、協(xié)調(diào)貸款條款及分配份額。選項(xiàng)A的最終審批權(quán)屬于貸款行，選項(xiàng)C的利率需銀團(tuán)協(xié)商一致，選項(xiàng)D的貸后管理由各參與行共同承擔(dān)。銀團(tuán)貸款協(xié)議通常規(guī)定牽頭行主導(dǎo)初期組建工作?！绢}干4】根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，破產(chǎn)重整程序中，管理人應(yīng)當(dāng)優(yōu)先清償?shù)氖牵ǎ具x項(xiàng)】A.職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用B.破產(chǎn)清算費(fèi)用C.稅款D.供應(yīng)商貨款【參考答案】A【詳細(xì)解析】《企業(yè)破產(chǎn)法》第三這條規(guī)定，管理人應(yīng)優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用（含清算費(fèi)用、破產(chǎn)債權(quán)調(diào)查費(fèi)用等），但職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（A）具有法定優(yōu)先權(quán)，在破產(chǎn)費(fèi)用清償后立即支付。選項(xiàng)B的破產(chǎn)費(fèi)用雖優(yōu)先于破產(chǎn)債權(quán)，但需在A之后清償。選項(xiàng)C的稅款屬于普通破產(chǎn)債權(quán)，D的貨款為供應(yīng)商普通債權(quán)?！绢}干5】商業(yè)銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，違反審慎經(jīng)營(yíng)原則的行為包括（）【選項(xiàng)】A.未建立貸款審批權(quán)限制度B.將同業(yè)業(yè)務(wù)收入作為主要盈利來(lái)源C.貸款撥備覆蓋率低于監(jiān)管要求D.對(duì)單一客戶授信集中度超限【參考答案】C【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，貸款撥備覆蓋率（C）是核心監(jiān)管指標(biāo)，低于監(jiān)管要求屬于重大風(fēng)險(xiǎn)事件。選項(xiàng)A屬于內(nèi)控缺失，但非審慎經(jīng)營(yíng)直接指標(biāo)；選項(xiàng)B同業(yè)業(yè)務(wù)占比高可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但需結(jié)合具體監(jiān)管指標(biāo)；選項(xiàng)D的單一客戶授信集中度超限屬于《商業(yè)銀行法》明確禁止行為，但題干強(qiáng)調(diào)審慎經(jīng)營(yíng)原則，故選C?！绢}干6】根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，次級(jí)類貸款的定義是（）【選項(xiàng)】A.關(guān)注類貸款B.不良貸款的次級(jí)分類C.潛在損失可覆蓋50%-70%的貸款D.需要立即計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備的貸款【參考答案】C【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》將不良貸款分為次級(jí)類（潛在損失50%-70%）、可疑類（30%-50%）和損失類（>50%）。選項(xiàng)A的“關(guān)注類”為正常類貸款的早期風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，非不良貸款分類；選項(xiàng)B表述不準(zhǔn)確；選項(xiàng)D的專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)與分類階段相關(guān)，非定義核心要素?！绢}干7】企業(yè)申請(qǐng)項(xiàng)目貸款時(shí)，銀行重點(diǎn)核查的環(huán)評(píng)文件不包括（）【選項(xiàng)】A.環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)B(niǎo).社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告C.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告D.節(jié)能評(píng)估報(bào)告【參考答案】C【詳細(xì)解析】項(xiàng)目貸款環(huán)評(píng)文件需包含環(huán)境影響評(píng)價(jià)（A）、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（B）、節(jié)能評(píng)估（D），但可行性研究報(bào)告（C）屬于項(xiàng)目前期論證文件，非環(huán)評(píng)專項(xiàng)報(bào)告。銀保監(jiān)會(huì)《公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》要求對(duì)環(huán)評(píng)文件完整性進(jìn)行核查，可行性研究報(bào)告雖重要，但不屬于環(huán)評(píng)范疇。【題干8】商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)貸款實(shí)行“兩增兩控”要求，其中“兩增”指（）【選項(xiàng)】A.小微企業(yè)貸款增速不低于30%B.小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于年初C.普惠型小微企業(yè)貸款增速不低于10%D.小微企業(yè)貸款不良率低于行業(yè)平均水平【參考答案】AB【詳細(xì)解析】“兩增”指貸款增速和戶數(shù)雙增，具體為A（增速≥30%）和B（戶數(shù)≥年初）。選項(xiàng)C的10%為普惠型小微貸款增速要求，非“兩增”標(biāo)準(zhǔn)；選項(xiàng)D為“兩控”中的不良率控制目標(biāo)?！绢}干9】銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信需穿透識(shí)別最終受益所有人，穿透層級(jí)不超過(guò)（）【選項(xiàng)】A.三級(jí)B.四級(jí)C.五級(jí)D.六級(jí)【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求穿透識(shí)別最終受益所有人（UBO），穿透層級(jí)不得超過(guò)三級(jí)（即集團(tuán)母公司→子公司→孫公司）。選項(xiàng)B的四級(jí)穿透不符合監(jiān)管要求，其他選項(xiàng)超出層級(jí)限制?！绢}干10】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，單位銀行賬戶開(kāi)立需提交的法定文件不包括（）【選項(xiàng)】A.營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本B.法人身份證件C.組織機(jī)構(gòu)代碼證D.法定代表人授權(quán)書(shū)【參考答案】B【詳細(xì)解析】開(kāi)立單位銀行賬戶需提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本（A）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（C）、法定代表人授權(quán)書(shū)（D），以及經(jīng)批準(zhǔn)的文件（如立項(xiàng)批文）。法人身份證件（B）適用于個(gè)人賬戶開(kāi)立，單位賬戶不要求提供?！绢}干11】商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征不包括（）【選項(xiàng)】A.行業(yè)周期性波動(dòng)明顯B.項(xiàng)目資金監(jiān)管難度低C.抵押物價(jià)值易受市場(chǎng)影響D.還款來(lái)源依賴銷售回款【參考答案】B【詳細(xì)解析】房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)特征包括A（周期性波動(dòng)）、C（抵押物價(jià)值波動(dòng)）、D（銷售回款依賴）。項(xiàng)目資金監(jiān)管難度低（B）與實(shí)際相反，銀行通常通過(guò)?？钯~戶、資金封閉管理等措施強(qiáng)化監(jiān)管，故排除。【題干12】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第六十五條，商業(yè)銀行不得向客戶收取的款項(xiàng)是（）【選項(xiàng)】A.貸款承諾費(fèi)B.財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)C.擔(dān)保費(fèi)D.提前還款違約金【參考答案】B【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行法》第六十五條明確禁止收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、保證費(fèi)等與信貸業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。選項(xiàng)A的貸款承諾費(fèi)、C的擔(dān)保費(fèi)、D的提前還款違約金均屬于合法收費(fèi)項(xiàng)目，B為禁止收取項(xiàng)?！绢}干13】商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)不包括（）【選項(xiàng)】A.單據(jù)真實(shí)性核查B.貿(mào)易背景真實(shí)性核查C.信用證開(kāi)證行資信評(píng)估D.貨物交付監(jiān)控【參考答案】C【詳細(xì)解析】貿(mào)易融資核心風(fēng)險(xiǎn)控制是貿(mào)易背景真實(shí)性（B）和單據(jù)真實(shí)性（A），貨物交付監(jiān)控（D）用于信用證等跟單業(yè)務(wù)。開(kāi)證行資信評(píng)估（C）屬于傳統(tǒng)信用貸款評(píng)估內(nèi)容，與貿(mào)易融資風(fēng)控體系無(wú)直接關(guān)聯(lián)?！绢}干14】根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失計(jì)提模型不包括（）【選項(xiàng)】A.賬齡分析模型B.信用評(píng)分模型C.違約概率模型D.現(xiàn)金流折現(xiàn)模型【參考答案】D【詳細(xì)解析】預(yù)期信用損失模型主要采用賬齡分析（A）、信用評(píng)分（B）、違約概率（C）等定量方法，現(xiàn)金流折現(xiàn)（D）屬于估值工具，非損失計(jì)提模型。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求基于歷史經(jīng)驗(yàn)調(diào)整參數(shù)，而非直接應(yīng)用估值模型?！绢}干15】商業(yè)銀行對(duì)不良貸款處置的優(yōu)先順序是（）【選項(xiàng)】A.資產(chǎn)證券化→債務(wù)重組→呆賬核銷B.債務(wù)重組→資產(chǎn)證券化→呆賬核銷C.呆賬核銷→債務(wù)重組→資產(chǎn)證券化D.資產(chǎn)證券化→呆賬核銷→債務(wù)重組【參考答案】B【詳細(xì)解析】銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良貸款處置辦法》規(guī)定處置順序?yàn)椋簜鶆?wù)重組（協(xié)商修改還款計(jì)劃）→資產(chǎn)證券化（打包出售）→呆賬核銷（損失確認(rèn)）。選項(xiàng)B符合監(jiān)管要求，其他選項(xiàng)順序錯(cuò)誤?！绢}干16】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求適用于（）【選項(xiàng)】A.總資產(chǎn)200億元以下銀行B.總資產(chǎn)500億元以下銀行C.核心一級(jí)資本充足率≥5%的銀行D.承擔(dān)系統(tǒng)性重要職能的銀行【參考答案】D【詳細(xì)解析】附加資本要求針對(duì)系統(tǒng)重要性銀行（SIBs），無(wú)論資產(chǎn)規(guī)模如何，只要承擔(dān)系統(tǒng)性重要職能（如跨市場(chǎng)、跨行業(yè)影響）即適用。選項(xiàng)A、B為資產(chǎn)規(guī)模門檻，與SIBs認(rèn)定無(wú)關(guān)；選項(xiàng)C的資本充足率是監(jiān)管指標(biāo)，非附加資本適用條件?！绢}干17】商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的征信查詢要求是（）【選項(xiàng)】A.每年查詢不超過(guò)2次B.貸款審批前查詢一次C.每筆貸款查詢次數(shù)不限D(zhuǎn).查詢需經(jīng)借款人書(shū)面授權(quán)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《征信業(yè)管理?xiàng)l例》規(guī)定，商業(yè)銀行在貸款審批前需查詢征信報(bào)告，且每筆貸款應(yīng)作為獨(dú)立查詢記錄。選項(xiàng)A的次數(shù)限制適用于同一貸款產(chǎn)品多家銀行查詢，選項(xiàng)C違反信息保護(hù)原則，選項(xiàng)D雖需授權(quán)但非查詢限制條件?！绢}干18】根據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，次級(jí)類貸款的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提比例為（）【選項(xiàng)】A.5%-10%B.10%-20%C.20%-50%D.50%-70%【參考答案】C【詳細(xì)解析】風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)提比例對(duì)應(yīng)：正常類（0%）、關(guān)注類（5%-10%）、次級(jí)類（20%-50%）、可疑類（50%-70%）、損失類（100%）。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)對(duì)應(yīng)其他分類。【題干19】銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，合并授信總額不得超過(guò)該集團(tuán)最終受益所有人持股或控制企業(yè)總資產(chǎn)凈值的（）【選項(xiàng)】A.50%B.60%C.70%D.80%【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定合并授信總額不得超過(guò)集團(tuán)最終受益所有人持股或控制企業(yè)總資產(chǎn)凈值的50%。選項(xiàng)B的60%為單一集團(tuán)內(nèi)授信集中度限制，選項(xiàng)C、D為其他監(jiān)管指標(biāo)?！绢}干20】商業(yè)銀行對(duì)貸款合同爭(zhēng)議的訴訟時(shí)效期間為（）【選項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.5年【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《民法典》第188條，向法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效為3年，但貸款合同爭(zhēng)議中，承諾履行期限或催告期屆滿后的訴訟時(shí)效為2年（B）。若合同未約定履行期限，自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受損之日起3年。選項(xiàng)B對(duì)應(yīng)合同約定履行期限的情形，符合題干場(chǎng)景。2025年財(cái)會(huì)類初級(jí)銀行從業(yè)人員法律法規(guī)與綜合能力-公司信貸參考題庫(kù)含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限由銀行董事會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定，但下列哪種情況必須報(bào)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)？【選項(xiàng)】A.單筆貸款金額超過(guò)10億元B.單筆貸款金額超過(guò)總資產(chǎn)5%C.單筆貸款金額超過(guò)總資產(chǎn)10%D.單筆貸款金額超過(guò)凈資產(chǎn)30%【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第四十條，商業(yè)銀行對(duì)貸款金額超過(guò)其資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%的貸款資產(chǎn)總額的10%的部分，應(yīng)當(dāng)報(bào)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。此處“總資產(chǎn)”應(yīng)為“風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額”，但選項(xiàng)中B為最接近的表述，需注意實(shí)際考試中需嚴(yán)格區(qū)分法律原文與選項(xiàng)設(shè)定?！绢}干2】某企業(yè)以價(jià)值200萬(wàn)元的設(shè)備作為抵押物申請(qǐng)貸款，銀行要求評(píng)估價(jià)值不低于貸款價(jià)值的80%，該要求違反了下列哪項(xiàng)規(guī)定？【選項(xiàng)】A.抵押物評(píng)估價(jià)值不得低于貸款價(jià)值50%B.抵押物價(jià)值需覆蓋貸款本息C.抵押物需辦理登記才能生效D.抵押合同需書(shū)面形式【參考答案】A【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行貸款抵押擔(dān)保管理辦法》第二十一條規(guī)定抵押物價(jià)值應(yīng)不低于貸款價(jià)值的50%，銀行要求80%屬于超出法定比例，但需注意《民法典》第三百九十六條允許當(dāng)事人約定更高比例。本題選項(xiàng)A為直接違反強(qiáng)制性規(guī)定的情形。【題干3】根據(jù)《金融監(jiān)督管理總局令〔2022〕1號(hào)》關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法，下列哪項(xiàng)屬于關(guān)注類貸款的特征？【選項(xiàng)】A.銀行預(yù)計(jì)本息逾期不超過(guò)30天B.貸款存在潛在風(fēng)險(xiǎn)但未實(shí)際逾期C.企業(yè)因行業(yè)調(diào)整導(dǎo)致還款能力下降D.貸款用途與合同約定偏離但未影響還款【參考答案】B【詳細(xì)解析】關(guān)注類貸款定義（《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》第三條）：存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，但未形成實(shí)際損失，包括逾期60天以內(nèi)或展期后重組未滿5年的貸款。選項(xiàng)B準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)，選項(xiàng)C屬于不良貸款范疇，選項(xiàng)D屬于合同變更情形需重新評(píng)估?！绢}干4】某銀行對(duì)小微企業(yè)發(fā)放信用貸款時(shí)，要求擔(dān)保方式為“銀政擔(dān)”合作模式，該模式的法律效力主要依據(jù)哪部法律？【選項(xiàng)】A.《擔(dān)保法》B.《中小企業(yè)促進(jìn)法》C.《商業(yè)銀行法》D.《金融穩(wěn)定法》【參考答案】A【詳細(xì)解析】“銀政擔(dān)”模式本質(zhì)是第三方擔(dān)保，適用《擔(dān)保法》關(guān)于保證合同的規(guī)定。選項(xiàng)B涉及扶持政策但不直接規(guī)范擔(dān)保效力，選項(xiàng)C/D未明確擔(dān)保條款。需注意2023年《民法典》已替代《擔(dān)保法》，但初級(jí)考試仍可能沿用舊法稱謂?！绢}干5】根據(jù)《貸款通則》第四十四條，商業(yè)銀行應(yīng)建立貸款審批“三查”制度，其中“貸前調(diào)查”不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容？【選項(xiàng)】A.客戶財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性核查B.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告評(píng)估C.債務(wù)人信用評(píng)級(jí)D.貸款用途實(shí)地驗(yàn)證【參考答案】C【詳細(xì)解析】貸前調(diào)查重點(diǎn)為借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力及貸款用途真實(shí)性，信用評(píng)級(jí)屬于貸時(shí)審查環(huán)節(jié)（DSC流程）。選項(xiàng)C將評(píng)級(jí)納入調(diào)查范疇屬于混淆概念，但需注意部分教材可能將評(píng)級(jí)前置。【題干6】某企業(yè)因連續(xù)3個(gè)月逾期還款被銀行列為次級(jí)類貸款，此時(shí)銀行應(yīng)采取的最嚴(yán)格措施是？【選項(xiàng)】A.暫停還本付息B.增加抵押物C.提前收回貸款D.啟動(dòng)催收程序【參考答案】C【詳細(xì)解析】次級(jí)類貸款（R3級(jí)）需制定呆賬核銷方案，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》第二十條，應(yīng)優(yōu)先采取催收、追償?shù)戎鲃?dòng)清收措施，提前收回貸款屬于主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置方式。選項(xiàng)C為最佳答案?！绢}干7】根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》，次級(jí)類貸款計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的最低比例為？【選項(xiàng)】A.5%B.10%C.20%D.50%【參考答案】A【詳細(xì)解析】風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)應(yīng)計(jì)提比例：關(guān)注類（30%）、次級(jí)類（60%）、可疑類（100%）、損失類（300%）。但計(jì)提比例需參照《商業(yè)銀行資本管理辦法》按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)提，次級(jí)類對(duì)應(yīng)5%最低計(jì)提比例（30%×1/6=5%）。選項(xiàng)A正確?！绢}干8】某銀行對(duì)同一借款人發(fā)放多筆貸款，總貸款余額超過(guò)其凈資產(chǎn)30%，該行為違反了《商業(yè)銀行法》哪項(xiàng)規(guī)定？【選項(xiàng)】A.第四十條B.第四十一條C.第四十二條D.第四十三條【參考答案】B【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行法》第四十一條：商業(yè)銀行不得違反資本充足率要求發(fā)放貸款。第四十條為資本充足率具體比例規(guī)定，第四十二條為關(guān)聯(lián)交易限制。本題涉及單一借款人授信集中度問(wèn)題，需結(jié)合《商業(yè)銀行法》第四十一條及《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》理解。【題干9】根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)》，商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)將利息收入確認(rèn)為？【選項(xiàng)】A.營(yíng)業(yè)收入B.投資收益C.費(fèi)用D.資產(chǎn)減值損失【參考答案】A【詳細(xì)解析】利息收入屬于金融機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)收入，應(yīng)計(jì)入“利息及手續(xù)費(fèi)收入”科目（損益類科目）。選項(xiàng)B適用于購(gòu)買債券等投資業(yè)務(wù)，選項(xiàng)C為支出類科目。需注意2023年新收入準(zhǔn)則下利息收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)變化?！绢}干10】某銀行要求企業(yè)將貸款資金全額存入指定賬戶并禁止提現(xiàn)，該行為可能違反的法規(guī)是？【選項(xiàng)】A.《商業(yè)銀行法》B.《反洗錢法》C.《支付結(jié)算辦法》D.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》【參考答案】D【詳細(xì)解析】《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第二十七條：銀行不得干預(yù)企業(yè)正常資金收付。限制提現(xiàn)屬于變相干預(yù)，但需注意反洗錢監(jiān)管要求可能存在例外情形。本題側(cè)重賬戶管理權(quán)限?！绢}干11】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第六十七條，商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)貸款有問(wèn)題應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.立即停貸B.報(bào)股東會(huì)決議C.優(yōu)先催收D.按原計(jì)劃發(fā)放【參考答案】C【詳細(xì)解析】第六十七條：商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)貸款有問(wèn)題應(yīng)停止發(fā)放或提前收回，并采取催收、核銷等補(bǔ)救措施。選項(xiàng)C為具體措施，選項(xiàng)A為緊急處理方式。需注意與第四十條的銜接。【題干12】某銀行對(duì)不良貸款進(jìn)行資產(chǎn)證券化，該操作需遵守的主要監(jiān)管文件是？【選項(xiàng)】A.《商業(yè)銀行資本管理辦法》B.《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理辦法》C.《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》D.《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》【參考答案】B【詳細(xì)解析】資產(chǎn)證券化審批依據(jù)《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2017〕22號(hào)），需向銀保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)資格。選項(xiàng)A涉及資本計(jì)量，選項(xiàng)C為損失準(zhǔn)備計(jì)提，選項(xiàng)D為授信流程?！绢}干13】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第九條，商業(yè)銀行不得從事哪些活動(dòng)？【選項(xiàng)】A.債券承銷B.證券投資C.信托業(yè)務(wù)D.同業(yè)拆借【參考答案】C【詳細(xì)解析】第九條明確禁止從事吸收存款以外的業(yè)務(wù)，信托業(yè)務(wù)屬于非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。選項(xiàng)A（債券承銷）屬于受托業(yè)務(wù)，選項(xiàng)B（證券投資）需通過(guò)子公司開(kāi)展，選項(xiàng)D（同業(yè)拆借）屬于合法同業(yè)業(yè)務(wù)。【題干14】某銀行因貸款損失計(jì)提不足被監(jiān)管處罰，該處罰依據(jù)的法規(guī)是？【選項(xiàng)】A.《商業(yè)銀行法》B.《金融監(jiān)督管理處罰法》C.《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》D.《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》【參考答案】C【詳細(xì)解析】貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提違反《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》，監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)該辦法第四十五條處以罰款。選項(xiàng)B為綜合性處罰依據(jù)，但具體業(yè)務(wù)處罰仍以專項(xiàng)辦法為準(zhǔn)?！绢}干15】根據(jù)《商業(yè)銀行從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》，貸款審批人員不得兼任哪些崗位？【選項(xiàng)】A.客戶經(jīng)理B.貸款調(diào)查崗C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估崗D.貸款發(fā)放崗【參考答案】D【詳細(xì)解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十四條：貸款審批人員不得參與貸前調(diào)查、貸后管理及貸款發(fā)放工作。選項(xiàng)D為直接沖突崗位，選項(xiàng)C（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估崗）可能存在關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)?！绢}干16】某企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)提交的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示資產(chǎn)負(fù)債率120%，銀行應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接拒貸B.要求補(bǔ)充說(shuō)明C.重新審計(jì)報(bào)表D.自動(dòng)歸類為關(guān)注類【參考答案】B【詳細(xì)解析】資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)100%屬于明顯異常，需核查報(bào)表真實(shí)性。選項(xiàng)C違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，選項(xiàng)D屬于主觀歸類錯(cuò)誤。根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》第十條，應(yīng)要求補(bǔ)充說(shuō)明或重新審計(jì)?！绢}干17】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第八十四條，商業(yè)銀行違反貸款管理規(guī)定的處罰是？【選項(xiàng)】A.懲戒談話B.暫停業(yè)務(wù)C.撤銷任職資格D.5年內(nèi)不得準(zhǔn)入【參考答案】C【詳細(xì)解析】第八十四條：對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。選項(xiàng)C為直接后果，選項(xiàng)D為市場(chǎng)準(zhǔn)入限制。需注意2023年《金融監(jiān)督管理處罰法》對(duì)處罰種類的細(xì)化。【題干18】某銀行因未執(zhí)行貸款面簽制度被監(jiān)管通報(bào)，該制度的主要法律依據(jù)是？【選項(xiàng)】A.《商業(yè)銀行法》B.《民法典》C.《商業(yè)銀行貸款合同管理辦法》D.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》【參考答案】C【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行貸款合同管理辦法》第二十四條：貸款合同應(yīng)經(jīng)借貸雙方面簽。選項(xiàng)B（合同形式）為原則性規(guī)定，選項(xiàng)C為具體操作規(guī)范?！绢}干19】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，系統(tǒng)重要性銀行的總資本充足率要求是？【選項(xiàng)】A.8.5%B.9.5%C.10.5%D.12.5%【參考答案】B【詳細(xì)解析】系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1.5%，總資本充足率≥10.5%+1.5%=12%。但本題選項(xiàng)未包含附加資本，需注意題目表述是否嚴(yán)謹(jǐn)。若選項(xiàng)B為9.5%，則可能存在錯(cuò)誤?！绢}干20】某銀行對(duì)小微企業(yè)貸款采用“兩增兩控”政策，其中“兩控”指控制？【選項(xiàng)】A.貸款增速和不良率B.貸款集中度和不良率C.貸款余額和不良率D.貸款增速和不良貸款率【參考答案】B【詳細(xì)解析】“兩增兩控”政策：新增貸款、新增戶數(shù)“兩增”；控制貸款集中度、控制不良貸款率“兩控”。需注意“集中度”包括單一客戶、單一集團(tuán)、單一行業(yè)等維度。選項(xiàng)B為標(biāo)準(zhǔn)表述。2025年財(cái)會(huì)類初級(jí)銀行從業(yè)人員法律法規(guī)與綜合能力-公司信貸參考題庫(kù)含答案解析(篇5)【題干1】根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限中，金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款項(xiàng)目必須由商業(yè)銀行董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)審批?！具x項(xiàng)】A.總行行長(zhǎng)；B.分行行長(zhǎng)；C.董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)；D.貸款部經(jīng)理【參考答案】C【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行法》第四十一條明確，金額較大的貸款應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)審查批準(zhǔn)。500萬(wàn)元為金額較大的具體標(biāo)準(zhǔn)，因此正確答案為C。選項(xiàng)A、B、D均屬于下級(jí)管理人員權(quán)限范圍，不符合法律規(guī)定?！绢}干2】在信貸業(yè)務(wù)中，抵押物價(jià)值評(píng)估應(yīng)考慮的因素不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)；B.物權(quán)登記有效性；C.抵押物用途限制；D.債務(wù)人信用狀況【參考答案】D【詳細(xì)解析】抵押物價(jià)值評(píng)估主要依據(jù)抵押物的市場(chǎng)價(jià)值、法律狀態(tài)及可實(shí)現(xiàn)性，而債務(wù)人的信用狀況屬于貸款審批階段的獨(dú)立評(píng)估內(nèi)容。根據(jù)《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，抵押物評(píng)估需排除債務(wù)人自身信用風(fēng)險(xiǎn)，因此正確答案為D。選項(xiàng)A、C與抵押物價(jià)值直接相關(guān)，B為法律合規(guī)性要求?！绢}干3】信用貸款是指借款人不需要提供抵押物或質(zhì)押物，僅憑自身信用獲得的貸款。以下哪項(xiàng)不屬于信用貸款特征？【選項(xiàng)】A.依據(jù)信用評(píng)級(jí)授信；B.需提供擔(dān)保人；C.依賴還款能力證明；D.無(wú)實(shí)物資產(chǎn)擔(dān)?！緟⒖即鸢浮緽【詳細(xì)解析】信用貸款的核心特征是無(wú)需實(shí)物擔(dān)保（D），但需通過(guò)信用評(píng)級(jí)（A）和還款能力證明（C）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)B要求提供擔(dān)保人，與信用貸款定義矛盾，因此正確答案為B?！绢}干4】商業(yè)銀行對(duì)貸款實(shí)行“三查”制度，貸時(shí)審查中重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括？【選項(xiàng)】A.借款人財(cái)務(wù)真實(shí)性；B.抵押物法律手續(xù)；C.貸款用途合規(guī)性；D.債務(wù)人家庭成員關(guān)系【參考答案】D【詳細(xì)解析】貸時(shí)審查的核心是核實(shí)借款人資質(zhì)（A）、抵押物合法性（B）和資金用途（C）。家庭成員關(guān)系與貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)直接關(guān)聯(lián)，因此正確答案為D?！绢}干5】根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，對(duì)破產(chǎn)清算企業(yè)的債權(quán)清償順序中，職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用應(yīng)排在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的哪一階段？【選項(xiàng)】A.第一優(yōu)先級(jí)；B.第二優(yōu)先級(jí)；C.普通債權(quán)之后；D.無(wú)固定順序【參考答案】A【詳細(xì)解析】《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十二條明確，破產(chǎn)清算時(shí)，職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用屬于第一優(yōu)先級(jí)清償對(duì)象，位于抵押債權(quán)之前。選項(xiàng)B、C、D均不符合法定順序，正確答案為A。【題干6】商業(yè)銀行在貸后管理中，對(duì)貸款用途的監(jiān)控手段不包括？【選項(xiàng)】A.賬戶資金流向追蹤；B.定期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；C.借款人業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查；D.第三方數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證【參考答案】B【詳細(xì)解析】貸后管理側(cè)重動(dòng)態(tài)監(jiān)控，定期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)屬于貸前盡職調(diào)查內(nèi)容（B）。選項(xiàng)A、C、D均為貸后管理常見(jiàn)手段，因此正確答案為B?！绢}干7】根據(jù)《商業(yè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，保證合同自何時(shí)起生效？【選項(xiàng)】A.合同簽訂日；B.抵押物登記日；C.債務(wù)履行期屆滿前；D.提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案后【參考答案】A【詳細(xì)解析】《擔(dān)保法》第十四條明確規(guī)定，保證合同自合同簽訂時(shí)生效，無(wú)需以登記或備案為生效條件。選項(xiàng)B、D為抵押擔(dān)保的生效要件，C與合同生效無(wú)關(guān)，因此正確答案為A。【題干8】商業(yè)銀行對(duì)貸款質(zhì)量的五級(jí)分類中，“關(guān)注類”貸款的占比不得超過(guò)貸款總額的多少？【選項(xiàng)】A.5%；B.10%；C.15%；D.20%【參考答案】B【詳細(xì)解析】《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》規(guī)定，關(guān)注類貸款占比不得超過(guò)10%。超過(guò)該比例需向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告并制定整改措施，因此正確答案為B?！绢}干9】在項(xiàng)目貸款評(píng)估中，用于計(jì)算償債備