2025年彩票審計面試高頻題一、單選題（共5題，每題2分）題目1彩票銷售數(shù)據(jù)每日核對時，發(fā)現(xiàn)某期銷售數(shù)據(jù)與終端機(jī)原始記錄存在細(xì)微差異，以下處理方式最恰當(dāng)?shù)氖牵篈.立即聯(lián)系銷售終端負(fù)責(zé)人，要求重新核對并補(bǔ)錄數(shù)據(jù)B.視差異金額大小決定是否上報，金額小的可自行修正C.記錄差異情況，等待月度匯總時一并處理D.直接歸檔，不作為異常處理題目2彩票開獎過程中，公證人員和監(jiān)考人員進(jìn)行職責(zé)分工的關(guān)鍵區(qū)別在于：A.公證人員負(fù)責(zé)現(xiàn)場監(jiān)督，監(jiān)考人員負(fù)責(zé)技術(shù)保障B.公證人員決定開獎號碼，監(jiān)考人員執(zhí)行技術(shù)操作C.公證人員審核開獎流程合法性，監(jiān)考人員確保設(shè)備正常運(yùn)行D.公證人員處理爭議申訴，監(jiān)考人員負(fù)責(zé)應(yīng)急響應(yīng)題目3關(guān)于彩票資金分配，以下說法正確的是：A.彩票公益金必須按50%:40%:10%比例分配B.彩票公益金使用需經(jīng)過省級彩票管理部門審批C.彩票公益金提取比例由財政部每年調(diào)整D.彩票公益金可用于彩票發(fā)行成本支出題目4審計彩票銷售終端時，重點(diǎn)關(guān)注的舞弊風(fēng)險點(diǎn)不包括：A.銷售終端聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)異常B.機(jī)具銷售記錄與實際銷售額不符C.彩票銷售員代購行為記錄D.終端機(jī)具的物理安全檢查記錄題目5彩票開獎公告發(fā)布后，發(fā)現(xiàn)開獎號碼存在技術(shù)錯誤，以下處理流程正確的是：A.立即停止所有銷售，等待技術(shù)修復(fù)后重新開獎B.按原開獎結(jié)果公告，并通報技術(shù)故障情況C.由公證人員和監(jiān)考人員聯(lián)合確認(rèn)后宣布開獎無效D.通知各銷售網(wǎng)點(diǎn)暫停兌獎，等待上級指示二、多選題（共5題，每題3分）題目1彩票審計過程中，需要重點(diǎn)審查的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)包括：A.開獎前設(shè)備檢查流程B.銷售數(shù)據(jù)傳輸加密措施C.兌獎資金審批權(quán)限D(zhuǎn).銷售終端機(jī)具維護(hù)記錄E.彩票公益金賬目核對題目2彩票資金審計中，需要關(guān)注的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)有：A.彩票銷售額增長率B.營銷費(fèi)用占銷售額比例C.彩票公益金提取率D.稅費(fèi)繳納情況E.彩票發(fā)行成本合理性題目3彩票銷售系統(tǒng)安全審計時，需要測試的內(nèi)容包括：A.用戶權(quán)限管理機(jī)制B.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)方案C.銷售終端聯(lián)網(wǎng)檢測D.開獎系統(tǒng)物理隔離措施E.網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)等級題目4審計發(fā)現(xiàn)某彩票銷售網(wǎng)點(diǎn)存在違規(guī)操作，以下處理措施合理的有：A.責(zé)令網(wǎng)點(diǎn)立即停止違規(guī)行為B.對違規(guī)銷售員進(jìn)行通報批評C.沒收違法所得并處以罰款D.提交上級部門進(jìn)行行政處罰E.記錄違規(guī)情況并納入年度考核題目5彩票開獎流程中，需要公證人員和監(jiān)考人員共同確認(rèn)的環(huán)節(jié)包括：A.開獎設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)B.開獎號碼有效性C.開獎過程完整性D.開獎結(jié)果保密性E.開獎視頻記錄完整性三、判斷題（共5題，每題2分）題目1彩票公益金提取比例在全國范圍內(nèi)必須統(tǒng)一。（×）題目2彩票銷售終端每月需進(jìn)行一次全面技術(shù)檢測。（√）題目3彩票開獎過程必須全程錄像，錄像資料至少保存3個月。（×）題目4彩票資金審計可以委托第三方機(jī)構(gòu)實施。（√）題目5彩票銷售數(shù)據(jù)傳輸必須采用加密方式，確保數(shù)據(jù)安全。（√）四、簡答題（共5題，每題4分）題目1簡述彩票審計的主要目的和工作流程。題目2彩票開獎過程中，公證人員和監(jiān)考人員的職責(zé)是什么？題目3彩票資金分配的主要項目有哪些？題目4彩票銷售終端審計時，需要關(guān)注哪些關(guān)鍵指標(biāo)？題目5彩票審計中發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作時，應(yīng)如何處理？五、案例分析題（共2題，每題10分）題目1某審計組在對省級彩票管理中心進(jìn)行審計時，發(fā)現(xiàn)以下問題：1.某期彩票銷售數(shù)據(jù)存在異常波動2.銷售終端機(jī)具維護(hù)記錄不完整3.彩票公益金提取比例低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)4.開獎視頻記錄存在時間不連續(xù)現(xiàn)象請分析這些問題可能存在的風(fēng)險，并提出審計建議。題目2某市審計局接到舉報，反映某彩票銷售網(wǎng)點(diǎn)存在以下違規(guī)行為：1.銷售數(shù)據(jù)與系統(tǒng)記錄不符2.代購彩票未如實登記3.超出核定時間開展銷售活動4.偽造銷售記錄請設(shè)計一套審計方案，說明審計重點(diǎn)和方法。答案單選題答案1.A2.C3.C4.C5.C多選題答案1.ABCDE2.BCDE3.ABCDE4.ABCDE5.ABCDE判斷題答案1.×2.√3.×4.√5.√簡答題答案1.彩票審計的主要目的和工作流程-主要目的：確保彩票銷售行為合規(guī)合法，資金使用安全有效，公益金提取足額，防范舞弊風(fēng)險。-工作流程：制定審計方案→收集資料→現(xiàn)場核查→數(shù)據(jù)分析→問題匯總→報告撰寫→整改跟蹤。2.彩票開獎過程中，公證人員和監(jiān)考人員的職責(zé)-公證人員：監(jiān)督開獎流程合法性，確認(rèn)開獎結(jié)果有效性，處理爭議申訴。-監(jiān)考人員：確保開獎設(shè)備正常運(yùn)行，監(jiān)控系統(tǒng)安全，處理技術(shù)故障。3.彩票資金分配的主要項目-彩票公益金（約50%）-發(fā)行費(fèi)（約30%）-稅費(fèi)（約20%）4.彩票銷售終端審計時，需要關(guān)注的關(guān)鍵指標(biāo)-銷售數(shù)據(jù)完整性-終端機(jī)具運(yùn)行狀態(tài)-銷售員操作合規(guī)性-聯(lián)網(wǎng)檢測記錄5.彩票審計中發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作時，應(yīng)如何處理-立即制止違規(guī)行為-詳細(xì)記錄違規(guī)情況-沒收違法所得-提交上級部門處理-跟蹤整改落實案例分析題答案1.審計問題分析及建議-問題1風(fēng)險：數(shù)據(jù)造假或系統(tǒng)故障，可能影響銷售數(shù)據(jù)真實性。-建議：檢查銷售數(shù)據(jù)傳輸日志，核對終端機(jī)具運(yùn)行記錄。-問題2風(fēng)險：銷售數(shù)據(jù)可能存在篡改空間。-建議：抽查機(jī)具維護(hù)記錄，核對銷售數(shù)據(jù)變化趨勢。-問題3風(fēng)險：公益金流失。-建議：核對提取比例計算依據(jù)，檢查資金流向。-問題4風(fēng)險：開獎結(jié)果可能存在爭議。-建議：檢查視頻記錄完整性，確認(rèn)公證人員和監(jiān)考人員簽字。-綜合建議：建立全流程監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)銷售終端管理。2.審計方案設(shè)計-審計重點(diǎn)：-銷售數(shù)據(jù)核對-銷售記錄審查-營業(yè)時間檢查-違規(guī)行為取證-審計方法：-抽查銷售記