GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之5:“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料(2025C0)合規(guī)管理體系應(yīng)反映組織的價值觀、目標(biāo)、戰(zhàn)略和合規(guī)風(fēng)險，并且應(yīng)結(jié)合組織環(huán)境(見4.1)。系組織為確立合規(guī)方針和目其核心是通過系統(tǒng)化的過程設(shè)計(jì)，將合規(guī)要求嵌入組織的價值觀、戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程中；管要求)緊密結(jié)合；體系的建立和保持需遵循PDCA循環(huán)，確保從應(yīng)對的全過程閉環(huán)管理，最終實(shí)現(xiàn)預(yù)防違規(guī)、降低對組織建立和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的織的實(shí)際風(fēng)險承受能力、業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜性相匹配。該要素要求組織利用輸入實(shí)現(xiàn)預(yù)期結(jié)果的估、培訓(xùn)、舉報調(diào)查等。每個過程需明確輸入(如合規(guī)義務(wù))、輸出(如合規(guī)績效)、控制方法(如審批程序)和相互作用(如風(fēng)險識別結(jié)果影響培訓(xùn)內(nèi)容);程序文件、記錄)支持過程的有效執(zhí)行；過程的相互作用體現(xiàn)為系統(tǒng)性，如領(lǐng)導(dǎo)承諾管理評審、內(nèi)部審核)識別體系缺陷，并采取糾正措施；化第三方盡職調(diào)查)及調(diào)整目標(biāo)(如響應(yīng)新法規(guī));一其本質(zhì)是推動合規(guī)管理體系從“符合標(biāo)準(zhǔn)”向“提-1價值觀是合規(guī)管理體系的靈魂，決定了組織的合規(guī)文化基調(diào)；策，透明原則對應(yīng)信息披露機(jī)制；考核強(qiáng)化價值觀的約束力；設(shè)計(jì)重點(diǎn)：高風(fēng)險領(lǐng)域(如政府采購)需設(shè)置嚴(yán)格控制措施(如一體系需建立風(fēng)險分級機(jī)制(如重大/中配置與風(fēng)險等級匹配；(實(shí)施控制后的殘余風(fēng)險),后者是體系有效相互作用合規(guī)管理體系要素間存在雙向影響關(guān)系。例過來要求管理層調(diào)整資源分配；支持與運(yùn)行：培訓(xùn)效果(支持)影響員工執(zhí)行控制措施(運(yùn)行)的質(zhì)量，執(zhí)行問題又觸發(fā)培訓(xùn)需求更新；(2)“4.4合規(guī)管理體系”條款的目的或意圖說意圖說明系織合規(guī)義務(wù)的履行和合規(guī)風(fēng)險的有效管控?？椞匦陨疃冉壎?，提升要求體系反映組織價值觀(如誠信經(jīng)營)、目標(biāo)(如上市合的監(jiān)管風(fēng)險),避免“一刀切”式的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，確保體系過程及其相互作明確體系運(yùn)行的邏輯脈絡(luò)，保障各環(huán)節(jié)協(xié)同界定過程間的輸入輸出關(guān)系(如風(fēng)險評估結(jié)果驅(qū)動控制措施與組織環(huán)境的結(jié)合內(nèi)外部變化，增強(qiáng)體系境(如法律法規(guī)、監(jiān)管政策),使體系能隨著環(huán)境變化(如新法規(guī)出臺、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型)持續(xù)調(diào)整，避免體系與現(xiàn)實(shí)脫持續(xù)改進(jìn)機(jī)制推動合規(guī)管理水平的系設(shè)計(jì)和運(yùn)行效率，使合規(guī)管理從“滿足最低要求”向“追組織為策劃、建立、實(shí)施、運(yùn)行、保持、評價、改進(jìn)其合規(guī)方針和目標(biāo)，并實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，所形成的具有結(jié)構(gòu)性、系統(tǒng)性、過程性特征的一組相互關(guān)聯(lián)或相互作用的要素?！ず弦?guī)管理體系是一個由組織治理機(jī)構(gòu)、管理層、員工以及其他相關(guān)人員共同參與，基于組織環(huán)境、合規(guī)義務(wù)和合規(guī)風(fēng)險建立的，包含方針、目標(biāo)、過程、程序、資源和相互關(guān)系的系統(tǒng)性框架。預(yù)防不合規(guī)行為的發(fā)生(通過建立控制措施、提升意識等):發(fā)現(xiàn)和識別潛在或已發(fā)生的不合規(guī)行為(通過監(jiān)控、審核、舉報等);響應(yīng)已發(fā)生的不合規(guī)行為(包括調(diào)查、處理、補(bǔ)救和糾正措施);促進(jìn)主動合規(guī)(通過文化建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)承諾、激勵機(jī)制等);提升組織韌性，有效管理合規(guī)風(fēng)險，保護(hù)組織聲譽(yù)和價值。臨的合規(guī)風(fēng)險性質(zhì)和程度相適應(yīng)；·它具有結(jié)構(gòu)性(由相互關(guān)聯(lián)的要素組成框架)、系統(tǒng)性(各要素協(xié)同運(yùn)作形成一個整體)、過程性(通過策劃-實(shí)施-檢查-改進(jìn)(PDCA)循環(huán)運(yùn)行);·其運(yùn)行和有效性依賴于方針、過程、程序、職責(zé)分配、資源配置的有效實(shí)施?！こ掷m(xù)改進(jìn)是其內(nèi)在要求，需定期評審和更新以適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化?！弦?guī)管理體系的要素設(shè)計(jì)；·合規(guī)管理體系包含多個要素，其設(shè)計(jì)需服務(wù)于有些要素旨在引導(dǎo)和塑造預(yù)期行為(如方針、文化、培訓(xùn));有些要素旨在控制風(fēng)險、防止非預(yù)期行為(如控制措施、審批流程);有些要素用于監(jiān)視、測量、分析和評價合規(guī)績效與體系有效性(如監(jiān)控、審核、管理評審);有些要素用于確保在發(fā)生不合規(guī)時能夠及時響應(yīng)和恢復(fù)(如報告機(jī)制、調(diào)查程序、應(yīng)急與糾正措施)?！诵囊匕?不僅限于):·領(lǐng)導(dǎo)作用與承諾：最高管理者及治理機(jī)構(gòu)對合規(guī)管理體系的建立、實(shí)施和持續(xù)有效運(yùn)行負(fù)有最終責(zé)任，并通過樹立榜樣、分配資源、營造文化等方式展現(xiàn)其承諾；·合規(guī)方針：是組織在合規(guī)方面最高層次的公開聲明和承諾，闡明組織的合規(guī)原則和意圖，為設(shè)定合規(guī)目標(biāo)提供框架，體現(xiàn)對遵守合規(guī)義務(wù)的承諾。方針需被溝通并被相關(guān)方理解；·第三方(包括外包方、供應(yīng)商、合作伙伴、代理商等)合規(guī)管理：將合規(guī)要求延伸至與組織活動相關(guān)或代表組織行事的第三方。建立基于風(fēng)險的第三方準(zhǔn)入、盡職調(diào)查、合同約束、持續(xù)監(jiān)控、審計(jì)和退出機(jī)制，確保其行為符合組織的合規(guī)要求，并明確相關(guān)責(zé)任；·數(shù)據(jù)保護(hù)與隱私合規(guī)：特別關(guān)注日益重要的數(shù)據(jù)保護(hù)與隱私法律法規(guī)(如中國的《個人信息保護(hù)法》),建立專門的合規(guī)流程和控制措施。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRI)、調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等),持續(xù)監(jiān)視合規(guī)義務(wù)的履行情況、控制措施的有效性以及合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)展，分析趨勢，評價合規(guī)管理體系的績效和有效性。合規(guī)內(nèi)部審核：定期進(jìn)行獨(dú)立、系統(tǒng)、客觀的內(nèi)部審核，以確定合規(guī)管理體系是否符合組織自身要求及本標(biāo)準(zhǔn)要求，是否得到有效實(shí)施和保持?！す芾碓u審：最高管理者定期(至少每年一次)對合規(guī)管理體系的持續(xù)適宜性、充分性和有效性進(jìn)行評審。評審輸入應(yīng)包括績效評價結(jié)果、風(fēng)險變化、改進(jìn)建議等；輸出應(yīng)包括改進(jìn)決策和資源調(diào)整等；·事件管理、不合規(guī)與糾正措施：建立清晰、高效的流程，用于報告、調(diào)查、處理已發(fā)生或疑似的不合規(guī)事件(包括相關(guān)方的投訴)。重點(diǎn)在于確定根本原因，采取糾正措施(消除已發(fā)生的不合規(guī)及其后果)和預(yù)防措施(防止同類問題再次發(fā)生),必要時進(jìn)行補(bǔ)救(對受影響方進(jìn)行賠償或補(bǔ)償)。所有措施的有效性需得到驗(yàn)證?！弦?guī)管理體系的錯誤處理、補(bǔ)救與持續(xù)改進(jìn)：盡管合規(guī)管理體系無法完全避免錯誤的發(fā)生，但它有相應(yīng)的過程來確保對錯誤做出適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，包括對過程、體系的補(bǔ)救以及對受影響方的補(bǔ)救措施。·認(rèn)識到合規(guī)管理體系無法提供絕對保證完全避免所有不合規(guī)行為的發(fā)生。及時響應(yīng)：迅速控制事件，減輕后果。徹底調(diào)查：查明事實(shí)，深挖根本原因(而非僅停留于表面現(xiàn)象)。有效補(bǔ)救：對受影響的內(nèi)外部相關(guān)方(如員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾)進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救(如賠償、道歉、恢復(fù)原狀)。系統(tǒng)糾正：實(shí)施糾正措施，消除該次不合規(guī)的直接原因和根本原因，防止其立即再次發(fā)生。體系改進(jìn)：實(shí)施預(yù)防措施，通過調(diào)整方針、目系統(tǒng)性地消除潛在的不合規(guī)原因，防止類似問題在其他地方發(fā)生。將經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)納入管理評審，驅(qū)動持續(xù)改進(jìn)?！こ掷m(xù)改進(jìn)機(jī)制是合規(guī)管理體系的內(nèi)生動力，通過日常的監(jiān)視測量、內(nèi)部審核、事件分析和管理評體系改進(jìn)和內(nèi)生動力)。——與其他管理體系的關(guān)系：合規(guī)管理體系可以獨(dú)立實(shí)施，也可以整合到組織現(xiàn)有的整體管理體系(如質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、信息安全、內(nèi)控、風(fēng)險管理等)中；整合的關(guān)鍵在于識別共同要素(如領(lǐng)導(dǎo)作用、風(fēng)險管理、內(nèi)部審核、管理評審、改進(jìn)),避免重復(fù)工作，提升協(xié)同效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)一體化管理。組織應(yīng)確保合規(guī)管理體系的特定要求(如合規(guī)義務(wù)識別、特定控制措施)得到充分滿足。(4)合規(guī)目標(biāo)；合規(guī)目標(biāo)是組織依據(jù)GB/T35770-2022標(biāo)準(zhǔn)(特別是4.4.1條款)建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系的核心追求與預(yù)期成果。這些目標(biāo)源于組織的價值觀、戰(zhàn)略方向及所面臨的合規(guī)風(fēng)險格局(見4.1組織環(huán)境),旨在驅(qū)動組織行為符合適用的法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、組織承諾及道德規(guī)范(即合規(guī)義務(wù))。通過設(shè)定并實(shí)現(xiàn)涵蓋誠信、文化、合規(guī)性、聲譽(yù)、價值與道德等維度的目標(biāo)體系，組織能夠：——有效預(yù)防、發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對不合規(guī)行為(4.4.2,4.4.4);——建立以“良好治理、匹配性、完整性、透明、問責(zé)制和可持續(xù)性”為原則(4.4.5)的合規(guī)治理生——將合規(guī)要求有機(jī)融入業(yè)務(wù)流程與決策，支撐戰(zhàn)略落地；——保護(hù)組織聲譽(yù)與價值，確保持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營并創(chuàng)造綜合價值；——最終形成強(qiáng)大的組織韌性與可持續(xù)競爭優(yōu)勢。以下六大核心目標(biāo)共同構(gòu)成了組織合規(guī)管理的價值導(dǎo)向系統(tǒng)，為整個管理體系的有效運(yùn)行提供明確指合規(guī)目標(biāo)體系構(gòu)成要素說明表目標(biāo)類別(a)誠信目標(biāo)織及其成員在所有活動中秉持誠實(shí)、調(diào)言行一致、信守承諾、反對欺詐與虛假陳述，通過誠信經(jīng)營建立和維護(hù)內(nèi)外部信任關(guān)系。為準(zhǔn)則；一建立覆蓋全員的誠信承諾與聲明機(jī)制；-實(shí)施系統(tǒng)的誠信教育、培訓(xùn)與意識提升計(jì)劃；-將誠信表現(xiàn)納入績效考核與問責(zé)體系；一領(lǐng)導(dǎo)層以身作則，持續(xù)示范和倡導(dǎo)誠信行為。(b)文化目標(biāo)旨在培育和深化“全員主動合規(guī)、人人有責(zé)”的合規(guī)文化氛圍，使合規(guī)意守，形成對合規(guī)價值的深度認(rèn)同和積極維護(hù)(預(yù)防作用)。一最高管理層公開、持續(xù)地傳達(dá)對合規(guī)的堅(jiān)定承諾和期望(“高層基調(diào)”);一設(shè)計(jì)并實(shí)施多層次、差異化、持續(xù)性的合規(guī)意識培訓(xùn)與溝通計(jì)劃；-鼓勵開放溝通，營造員工敢于提問、報告疑慮而無懼報復(fù)的安全環(huán)境(心理安全);-認(rèn)可和獎勵模范遵守合規(guī)要求的部門和員工；目標(biāo)類別管理全流程。(c)符合目標(biāo)這是合規(guī)管理體系最基礎(chǔ)、最核心的強(qiáng)制性要求，指組織必須確保其所有規(guī)、許可證、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、一建立系統(tǒng)、動態(tài)的合規(guī)義務(wù)識別、獲取、評審與更新機(jī)制(結(jié)合組織環(huán)境與活動變化);控制措施與崗位職責(zé)；一實(shí)施定期的合規(guī)風(fēng)險評估(識別、分析、評價)并據(jù)此分配資源與優(yōu)先級；外部)與報告機(jī)制；-對發(fā)現(xiàn)的偏離(不合規(guī))采取及時、有效的糾正和糾正措施；一確保合規(guī)管理活動本身符合標(biāo)準(zhǔn)要求。(d)聲譽(yù)目標(biāo)旨在通過持續(xù)、可信賴的合規(guī)表現(xiàn)，資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、員工、社區(qū)、公眾等)心目中的聲譽(yù)、形象與信任度。合規(guī)聲譽(yù)是組織重要的無形資產(chǎn)和核心競爭力，能有效降低監(jiān)管干預(yù)、訴訟、客戶流失及人才吸引等風(fēng)險。別與評估；-主動、透明地向相關(guān)方溝通組織的合規(guī)理念、政策與績效(在合規(guī)前提下);一積極履行社會責(zé)任(CSR/ESG),展現(xiàn)負(fù)責(zé)任的組織公民形象；輿情)做出迅速、專業(yè)、負(fù)責(zé)任的回應(yīng)；輸入。(e)價值目標(biāo)強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理體系應(yīng)超越“成本中心”定位，為組織創(chuàng)造切實(shí)、可衡量的綜合價值。這包括：降低因違規(guī)導(dǎo)間接成本(經(jīng)濟(jì)價值);提升運(yùn)營效率與決策質(zhì)量(效率價值);增強(qiáng)市場準(zhǔn)入、客戶忠誠度與投資者信心(商業(yè)價值);促進(jìn)創(chuàng)新與可持續(xù)增長(戰(zhàn)略價值);以及提升員工士氣組織長期韌性與可持續(xù)發(fā)展的賦能者(可持續(xù)性原則)。估與考量(匹配性);日常運(yùn)營，減少冗余；-利用合規(guī)管理數(shù)據(jù)(如風(fēng)險趨勢、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、事件分析)驅(qū)動業(yè)務(wù)改進(jìn)與創(chuàng)新；的損失、提升的效率、獲得的信任);-宣傳合規(guī)成功案例及其對業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻(xiàn)。(f)道德目標(biāo)性)的基礎(chǔ)上，主動追求更高的道德標(biāo)準(zhǔn)，在經(jīng)營決策和活動中體現(xiàn)公一制定清晰、高于法定最低要求的《商業(yè)行為準(zhǔn)則》或《道德規(guī)范》;-實(shí)施針對性的商業(yè)道德(如反腐敗、利益沖突、禮品招待)培訓(xùn)與指導(dǎo)；一建立獨(dú)立的道德咨詢渠道與舉報機(jī)制(如道德熱線);一對供應(yīng)鏈合作伙伴提出并監(jiān)督其履行相應(yīng)的道德要求；目標(biāo)類別與績效評估；理，并致力于補(bǔ)救；(5)合規(guī)原則；合規(guī)原則是組織合規(guī)管理體系的根本指導(dǎo)思想，以良好治理、匹配性、誠信、透明、問責(zé)制和可持續(xù)性等原則為基礎(chǔ)。這些原則共同構(gòu)成了組織合規(guī)管理的基礎(chǔ)框架，不僅指導(dǎo)組織在決策、運(yùn)營和溝通中做出符合道德、法律法規(guī)及相關(guān)方期望的行為選擇，還為組織的長期穩(wěn)健發(fā)展、風(fēng)險防控和價值創(chuàng)造提供系統(tǒng)性支撐。合規(guī)原則應(yīng)與組織的宗旨、戰(zhàn)略方向及環(huán)境保持一致，并融入PDCA(計(jì)劃-實(shí)施-檢查-改進(jìn))循環(huán)，以確保體系的生命力和適應(yīng)性。原則用說明良好治理行為，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的系統(tǒng)性與權(quán)威性。-5.1.1:治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需確立合規(guī)方針確保合規(guī)體系融入業(yè)務(wù)流程(如將合規(guī)審查納入決策流程);與考核的關(guān)聯(lián)機(jī)制；-附錄A.5.1.3:合規(guī)團(tuán)隊(duì)直接接觸治理機(jī)構(gòu)，保障獨(dú)立性(如首席合規(guī)官直接向董事會報告);-9.3.1:治理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)管理評審，評估合規(guī)體系有效性。匹配性合規(guī)管理體系需適配組織規(guī)模、準(zhǔn)防控。-4.4:體系設(shè)計(jì)需結(jié)合組織環(huán)境(如業(yè)務(wù)模式、法律環(huán)境);-4.3:明確合規(guī)管理體系邊界，中小企業(yè)可簡化范圍：-6.1:基于合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果(4.6)分配配置專項(xiàng)措施；一附錄A.8.2:控制程序需匹配業(yè)務(wù)特性(如工程建設(shè)領(lǐng)域強(qiáng)化招投標(biāo)合規(guī))。誠信德規(guī)范，確保信息真實(shí)、決策公正，防范道德風(fēng)險。-5.2b):合規(guī)方針需包含道德承諾(如禁止商業(yè)賄賂);-7.3:全員知曉誠信義務(wù)及違規(guī)后果；-附錄A.5.1.2:領(lǐng)導(dǎo)層以身作則，對違規(guī)行為一致處理；-8.3:建立匿名舉報機(jī)制保護(hù)舉報人。透明建立與相關(guān)方的信任機(jī)制。-7.4:明確內(nèi)外部合規(guī)信息溝通要求(如定期發(fā)布報告);-9.1.4d):合規(guī)報告需保證信息準(zhǔn)確性，禁止篡改；一附錄NA.1.5:合同納入外國法律時需披露沖突風(fēng)險；-9.2.2c):內(nèi)部審核結(jié)果向治理機(jī)構(gòu)公開。問責(zé)制明確職責(zé)邊界，建立分級追責(zé)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)違規(guī)行為全流程追溯與糾正。-5.3.3:管理者在職責(zé)范圍內(nèi)落實(shí)合規(guī)義務(wù)供應(yīng)商審查);-10.2:分析不合規(guī)根本原因并采取糾正措施；原則用說明-8.4:調(diào)查過程獨(dú)立公正，結(jié)果報告治理機(jī)構(gòu)；-5.3.1d):建立崗位責(zé)任清單與問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)。性一引言：合規(guī)是可持續(xù)發(fā)展的基石(如提升聲譽(yù)、降低風(fēng)險);-10.1:建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期評審體系；一附錄NA.4.2:推動合規(guī)與ESG融合(如將碳減排納入合規(guī)義-6.3:針對戰(zhàn)略變更(如并購)提前評估合規(guī)影響。(6)合規(guī)目標(biāo)與合規(guī)原則的關(guān)系；合規(guī)目標(biāo)與合規(guī)原則的關(guān)系說明表支撐性原則(確保組織行為真實(shí)可信)(c)誠信(d)透明(e)問責(zé)制一誠信原則是基礎(chǔ)：要求全員恪守道德規(guī)范(如禁止數(shù)據(jù)造假);建立信任；(培育主動合規(guī)的組織文化)(a)良好治理(c)誠信(f)可持續(xù)性-良好治理提供框架：領(lǐng)導(dǎo)層以身作則(5.1.2);(全面履行合規(guī)義務(wù))(b)匹配性(e)問責(zé)制業(yè)務(wù)專項(xiàng)合規(guī));-問責(zé)制明確責(zé)任：崗位職責(zé)清單確保義務(wù)落地(5.3.3(維護(hù)組織聲譽(yù)與信譽(yù))(d)透明(f)可持續(xù)性告);-可持續(xù)性長期維護(hù)：將聲譽(yù)納入ESG管理(附錄NA.4.2(實(shí)現(xiàn)組織核心價值)(a)良好治理(f)可持續(xù)性良好治理統(tǒng)籌價值：決策機(jī)制平衡多方利益(5.1.1治理機(jī)構(gòu)職責(zé));拓市場)。(遵守道德規(guī)范與社會責(zé)任)(c)誠信(e)問責(zé)制(f)可持續(xù)性賂政策);-問責(zé)制強(qiáng)化約束：對道德違規(guī)追責(zé)(10.2糾正措施);(a)組織應(yīng)依據(jù)GB/T35770標(biāo)準(zhǔn)，建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系，形成文件化的管理框——建立合規(guī)管理體系：以組織戰(zhàn)略為導(dǎo)向，系統(tǒng)性地構(gòu)建涵蓋合規(guī)方針、治理架構(gòu)、風(fēng)險評估、控制措施、運(yùn)行機(jī)制及保障資源的閉環(huán)框架，確保體系與組織環(huán)境(4.1)深度融合；——實(shí)施合規(guī)管理體系：通過制度化嵌入(如將合規(guī)要求納入業(yè)務(wù)流程)、能力建設(shè)(如分層級培訓(xùn))、技術(shù)賦能(如合規(guī)管理系統(tǒng))及文化培育，將體系要求轉(zhuǎn)化為可操作的行動；——保持合規(guī)管理體系：建立動態(tài)維護(hù)機(jī)制，包括：定期評審體系有效性(如季度合規(guī)委員會會議)、實(shí)時追蹤合規(guī)義務(wù)變化(如法律法規(guī)更新)、及時調(diào)整控制措施以應(yīng)對內(nèi)外部環(huán)境變化(如跨國經(jīng)營需適配多法域監(jiān)管);因分析及糾正措施，驅(qū)動體系螺旋式提升。(b)合規(guī)管理體系的設(shè)計(jì)應(yīng)與組織類型、規(guī)模、復(fù)雜度及合規(guī)風(fēng)險等級相匹配，具體體現(xiàn)為；理層、管理層、執(zhí)行層的合規(guī)職責(zé)(如董事會下設(shè)合規(guī)委員會，首席合規(guī)官直接向董事會匯報),方針需明確“零容忍”賄賂、數(shù)據(jù)安全等核心原則，程序需包含合規(guī)審查、舉報調(diào)查等具體流程。結(jié)構(gòu)性特征：體系構(gòu)建需遵循“基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)→運(yùn)行機(jī)制→持續(xù)優(yōu)化”的遞進(jìn)邏輯。基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)：明確合規(guī)組織架構(gòu)(如合規(guī)部門獨(dú)立性、專職合規(guī)人員配置)、資源保障(預(yù)算、技術(shù)工具)及文件化信息管理(合規(guī)手冊、流程文件);運(yùn)行機(jī)制：通過方針宣貫、風(fēng)險評估、控制措施實(shí)施(如合同合規(guī)審查、第三方盡職調(diào)查)實(shí)現(xiàn)體系落地；持續(xù)優(yōu)化：借助內(nèi)部審核、管理評審及績效評價(如合規(guī)KPI考核)推動體系迭代。型與性質(zhì)國有企業(yè)：需強(qiáng)化黨內(nèi)法規(guī)合規(guī)(如“三重一大”決策制度、巡視巡民營企業(yè)：側(cè)重商業(yè)伙伴合規(guī)管理(如經(jīng)銷商反賄賂協(xié)議)、股權(quán)治理合規(guī)(如關(guān)聯(lián)交易審批),可采用靈活的合規(guī)工具(如輕量化風(fēng)險清單);與中國《反不正當(dāng)競爭法》,針對不同國家監(jiān)管差異制定專項(xiàng)指引(如歐盟數(shù)據(jù)保護(hù)GDPR與中國《個人信息保護(hù)法》的銜接措施模小型企業(yè)：采用“集中式”合規(guī)框架，如由財務(wù)或法務(wù)部門兼任合規(guī)職能，制定簡明合規(guī)手冊(如重點(diǎn)標(biāo)注勞動用工、稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn));大型企業(yè)：構(gòu)建“總部合規(guī)委員會+二級單位合規(guī)部級架構(gòu)，配備專職合規(guī)團(tuán)隊(duì)(如每500名員工設(shè)置1名合規(guī)專員),開發(fā)數(shù)字化合規(guī)管理平臺(如合同智能審查系統(tǒng))。雜度多元化集團(tuán)：按業(yè)務(wù)板塊劃分合規(guī)重點(diǎn)，例如能源企業(yè)需同時關(guān)注環(huán)保合規(guī)(排污許可)、安全生產(chǎn)(危化品管理)、反壟斷(縱向價格限制);單一業(yè)務(wù)企業(yè)：聚焦核心風(fēng)險，如電商平臺重點(diǎn)建設(shè)個人信息保護(hù)合規(guī)機(jī)制(用戶數(shù)據(jù)收集同意流程、數(shù)據(jù)跨境傳輸評估)。險等級高風(fēng)險行業(yè)(醫(yī)療、化工、金融):建立專項(xiàng)合規(guī)機(jī)制，如藥企藥品推廣需設(shè)置“學(xué)術(shù)會議贊助審批流程”“醫(yī)藥代表行為紅線”:低風(fēng)險行業(yè)(零售、餐飲):簡化常規(guī)風(fēng)險管控，如重點(diǎn)落實(shí)換貨政策)、食品安全(供應(yīng)鏈溯源)。關(guān)方需求(見4.2);滲透。止商業(yè)賄賂”“數(shù)據(jù)真實(shí)披露”等具體條款；2)建立高層合規(guī)承諾公示制度(如董事會年度合規(guī)述職);目標(biāo)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略各環(huán)節(jié)嵌入合規(guī)風(fēng)險防控設(shè)計(jì)，形成“戰(zhàn)略-合規(guī)”聯(lián)動機(jī)制。道國合規(guī)風(fēng)險地圖繪制);環(huán)保合規(guī)驗(yàn)收);3)戰(zhàn)略評估階段：建立“合規(guī)KPI與戰(zhàn)略目標(biāo)”掛鉤機(jī)制(如ESG評級納入戰(zhàn)略成效指標(biāo))。性。盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制(CBAM)觸發(fā)出口業(yè)務(wù)合規(guī)流程升級);融合相關(guān)求建立相關(guān)方需求到合規(guī)要管理。1)客戶：將采購合同合規(guī)條款轉(zhuǎn)化為供應(yīng)商準(zhǔn)入審核標(biāo)準(zhǔn)；記錄”三級落地文件；1)高風(fēng)險：建立“雙簽制+區(qū)塊鏈存證”(如上市公司關(guān)聯(lián)交易審批);(d)建立系統(tǒng)化過程管理機(jī)制，確保合規(guī)管理建立過程機(jī)制行監(jiān)控、改進(jìn)優(yōu)化等核心環(huán)節(jié)，確保過程之間的邏輯銜接和閉環(huán)管理。否覆蓋全流程；證職責(zé)履行情況。策劃遵循機(jī)制過程實(shí)施必須嚴(yán)格遵循策劃文件(如合規(guī)方針、系失效。的一致性(如：風(fēng)險評估方法是否與策劃文件規(guī)定一致);審查偏差處理記錄，驗(yàn)證糾正措施有效性。實(shí)施驗(yàn)證機(jī)制括過程參數(shù)監(jiān)測、合規(guī)績效指標(biāo)(KPI)測量、例外事件處理等，確保過程按策劃落地并產(chǎn)生預(yù)期效果。KPI達(dá)成情況；一調(diào)取系統(tǒng)日志，檢查過程數(shù)字結(jié)果實(shí)現(xiàn)機(jī)制規(guī)事件、快速響應(yīng)違規(guī)行為、持續(xù)提升合規(guī)成熟度，通過結(jié)果反推過程優(yōu)化，形成良性循環(huán)。驗(yàn)證過程預(yù)防效果；劃，驗(yàn)證過程優(yōu)化有效性。過程文件化機(jī)制合GB/T35770-2022中4.4.6條款要求。一抽查過程文檔是否完整、版本是否有效；合內(nèi)控要求。新增要求：建立基于風(fēng)險評估的過程預(yù)警機(jī)制，施，防止過程偏離導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險。期更新；-模擬預(yù)警場景，驗(yàn)證預(yù)警機(jī)制響應(yīng)速度。覆蓋全價值鏈，符合GB/T35770-2022中4.2條款對相關(guān)方需求的響應(yīng)。一抽查相關(guān)方參與記錄(如培訓(xùn)簽到表、供應(yīng)商審核報告);一統(tǒng)計(jì)相關(guān)方反饋處理及時率。強(qiáng)化要求：基于過程監(jiān)控和結(jié)果評估，建立系統(tǒng)方法、體系等，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、現(xiàn)代化：結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)與自身實(shí)際模相適應(yīng)；趨勢和自身業(yè)務(wù)發(fā)展，及時調(diào)整合規(guī)管理體系的目標(biāo)、流程和資管理體系風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果與合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制關(guān)聯(lián)，當(dāng)監(jiān)測到特定風(fēng)險時自動觸發(fā)針對性培訓(xùn)；一嵌入糾正預(yù)防機(jī)制：明確錯誤響應(yīng)流程，建立“監(jiān)測一預(yù)警系，對不合規(guī)事件進(jìn)行根因分析，制定預(yù)防措施防止問題再次發(fā)生。-標(biāo)準(zhǔn)對標(biāo)管理：強(qiáng)化PDCA循環(huán)、基于風(fēng)險的思維等核心方法應(yīng)用，準(zhǔn)的差距分析并實(shí)施改進(jìn)；“四化”(規(guī)范學(xué)化、現(xiàn)代化)管理目標(biāo)合規(guī)成熟度測評模型，通過多維度指標(biāo)量化評估合規(guī)管理水平；時展示合規(guī)風(fēng)險動態(tài)、合規(guī)指標(biāo)完成情況等關(guān)鍵信息，便于管理層快速決策(f)合規(guī)管理體系應(yīng)當(dāng)包括組織及環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)作用、策劃、支持、運(yùn)行、績效評價和改進(jìn)等要素；式、法律環(huán)境等領(lǐng)導(dǎo)作用治理機(jī)構(gòu)和最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)作用發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，確保合規(guī)方針與戰(zhàn)略一致，資源配置，合規(guī)融建立、維護(hù)并推廣合規(guī)文化，包括清晰的價值觀、管理層遵守、結(jié)合合規(guī)目標(biāo)、合規(guī)義務(wù)和風(fēng)險評估結(jié)果，策劃應(yīng)對措施以實(shí)現(xiàn)預(yù)期結(jié)果劃建立與合規(guī)方針一致的合規(guī)目標(biāo)，并確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動、資資源確定并提供建立、實(shí)施、維護(hù)和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系所需的資源能力確保員工具備實(shí)現(xiàn)合規(guī)績效的能力，并接受適當(dāng)培訓(xùn)意識進(jìn)行與合規(guī)管理體系有關(guān)的內(nèi)部和外部溝通，可信成文信息創(chuàng)建、更新和控制合規(guī)管理體系所需的成文信息運(yùn)行的策劃與控制策劃、實(shí)施和控制過程以滿足合規(guī)要求，包括制定行為準(zhǔn)則和其獲得和使用對第三方或外包進(jìn)行盡職調(diào)查，確保合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和承諾不降低，并簽訂適當(dāng)?shù)姆?wù)水平協(xié)議報告疑慮的機(jī)制對涉嫌或?qū)嶋H不合規(guī)情形進(jìn)行調(diào)查，確保公平、公正，并保留成文信息合規(guī)報告決策和改進(jìn)不斷改進(jìn)合規(guī)管理體系，確保其適用性、充分性和有效性，包不符合或不合規(guī)的糾正措施免再次發(fā)生求和期望4.3確定體系范圍4.4合規(guī)管理體系5.1領(lǐng)導(dǎo)作用與承諾領(lǐng)導(dǎo)作用5.2合規(guī)文化識別與合規(guī)管理體系相關(guān)的相關(guān)方(3.2),確定其需求并明確哪些需求將通過合規(guī)管理體系解決(4.2)。成文件化信息(4.3)。規(guī)風(fēng)險，融合組織環(huán)境(4.4)。諾),建立過程跟蹤變更，維護(hù)文件化信息(4.5;NA.1)。保留文件化信息(4.6)。治理機(jī)構(gòu)與最高管理者(3.3)確保：方針目標(biāo)與戰(zhàn)略一致、資源獲取、合規(guī)融入業(yè)務(wù)、倡導(dǎo)合規(guī)文化、維護(hù)問責(zé)機(jī)制、任命合5.3.1)。鼓勵合規(guī)行為，不容忍不合規(guī)(5.1.2;NA.2)。限行監(jiān)督；所有人員均有合規(guī)義務(wù)(5.3.2-5.3.4)。策劃效性、預(yù)防負(fù)面影響、實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)(6.1)?，F(xiàn)策劃人、時間及評價方法(6.2)。6.3變更策劃體系變更時評估目的、后果、資源可用性及職責(zé)分配(6.3)。7.1資源確定并提供建立、實(shí)施、維護(hù)和改進(jìn)體系所需資源(7.1)。7.2能力第三方)并評估有效性；保留能力證據(jù)(7.2;A.7.2.2-3)。7.3意識人員需知曉：合規(guī)方針、自身貢獻(xiàn)、不合規(guī)后果、舉報程序(8.3)、崗位義務(wù)與文化重要性(7.3)。7.4溝通員貢獻(xiàn)改進(jìn)建議(7.4)。7.5文件化信息制律責(zé)任);保留必要文件化信息(8.1)。8.2確立控制程序準(zhǔn)則、職責(zé)分離、自動化等)(8.2:A.8.2)。8.3提出疑慮建立保密、匿名、反報復(fù)的舉報機(jī)制，確保全員知曉并可用(8.3)。錄(8.4)。與評價反饋來源(舉報/監(jiān)管/第三方等)(9.1;A.9.1.3-5)。9.2內(nèi)部審核按策劃間隔實(shí)施審核，方案需含頻次/方法/職責(zé)；審核員獨(dú)立公正9.3管理評審改進(jìn)10.1持續(xù)改進(jìn)通過數(shù)字化工具(NA.3.3)、管理體系融合(NA.4)、文化強(qiáng)化(NA.2)等提升體系有效性(10.1)。10.2不符合與糾正→必要時變更體系；措施需與影響適配(10.2)。(h)應(yīng)用基于風(fēng)險的思維；“應(yīng)用基于風(fēng)險的思維”說明的基礎(chǔ)性定位對”的合規(guī)管理慣性，強(qiáng)調(diào)以風(fēng)險為導(dǎo)向配置資源、設(shè)計(jì)控制措施，確保合規(guī)管理體系與組織實(shí)際風(fēng)險特征深度匹配；的系統(tǒng)性員合規(guī)能力不足等；化)、第三方合作風(fēng)險(如供應(yīng)商商業(yè)賄賂)等；分析法、崗位權(quán)力矩陣(如“八項(xiàng)權(quán)力模型”)等，結(jié)合組織行業(yè)特性定制風(fēng)險清單。險評價”要求形成風(fēng)險等級劃分(如重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險)。的策劃與實(shí)施一動態(tài)應(yīng)對策略設(shè)計(jì)；審查系統(tǒng))減少違規(guī)概率；·轉(zhuǎn)移風(fēng)險：通過合規(guī)保險、第三方審計(jì)等方式分?jǐn)傦L(fēng)險成本；化為戰(zhàn)略機(jī)遇，例如通過ISO37001反賄賂認(rèn)證拓展國際市場準(zhǔn)入資格；預(yù)算，一般風(fēng)險可通過培訓(xùn)、流程標(biāo)準(zhǔn)化管與體系有效性關(guān)聯(lián)入KPI);·檢查(Check):通過合規(guī)審計(jì)、風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控(如監(jiān)管處罰次數(shù))驗(yàn)證措施有效性；案(如突發(fā)合規(guī)事件24小時處置流程),參考標(biāo)準(zhǔn)10.2“不符合或不合規(guī)的糾正措施”要求，確保風(fēng)險事件的快速響應(yīng)與根源性整成文信息與證據(jù)留存·風(fēng)險評估報告(含風(fēng)險源清單、等級劃分依據(jù));·風(fēng)險應(yīng)對措施實(shí)施方案(含責(zé)任部門、時間節(jié)點(diǎn));·風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)(如合規(guī)KPI完成情況);采用電子文檔系統(tǒng)自動留存修改痕跡)。(8)組織根據(jù)GB/T35770的要求，建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系所需的過程及其相互作用(見《附件A:合規(guī)管理體系要素結(jié)構(gòu)圖》《附件B:合規(guī)管理體系過程邏輯關(guān)系圖》《附件B:基于PDCA應(yīng)用過程方法“建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系所需的過程及其相互作用”說明表互作用”說明組織根據(jù)GB/T35770的和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系所需的過程及其相互作用。基于PDCA循環(huán)原理，各過程相互關(guān)聯(lián)，構(gòu)成動態(tài)、完整和期望的輸出；輸出結(jié)果應(yīng)具有明確的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，需結(jié)合SMART原則制定，且輸出結(jié)果應(yīng)與確定這些過程的順序和相互作用；制定一執(zhí)行控制一監(jiān)督評價一改進(jìn)優(yōu)化”的邏輯順序。例如，在新產(chǎn)確定和應(yīng)用所需的準(zhǔn)則和方法(包括監(jiān)視、測量和這些過程的有效運(yùn)行和控運(yùn)營層(合規(guī)整改及時率)、執(zhí)行層(合規(guī)操作達(dá)標(biāo)率)析，定期生成績效報告，為決策提供依據(jù)。并確保其可獲得；所、咨詢機(jī)構(gòu))建立長期合作關(guān)系，保障資源的穩(wěn)定供給?；プ饔谩闭f明職責(zé)分配：明確決策層(負(fù)責(zé)合規(guī)方針制定與資源保障)、管理層(負(fù)建設(shè)與監(jiān)督)、執(zhí)行層(負(fù)責(zé)具體合規(guī)任務(wù)落實(shí))的職責(zé)，形成職責(zé)矩陣，細(xì)動態(tài)匹配。險和機(jī)遇；爾菲法、情景分析法)、分析(風(fēng)險矩陣)、評價(風(fēng)險等級劃分);對合規(guī)機(jī)遇(如政策紅利、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)提升帶來的競爭優(yōu)勢)進(jìn)行挖處置流程；針對合規(guī)機(jī)遇，制定專項(xiàng)行動計(jì)劃，將其轉(zhuǎn)化為組織發(fā)展優(yōu)勢。的變更，以確保實(shí)現(xiàn)這些過程的預(yù)期結(jié)果；改進(jìn)這些過程。持續(xù)優(yōu)化合規(guī)管理體系。(9)在合規(guī)管理體系中應(yīng)用數(shù)字技術(shù)；數(shù)據(jù)庫庫內(nèi)信息與最新法規(guī)政策及內(nèi)部變化保持同步；合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫-風(fēng)險信息收集整理：組織應(yīng)構(gòu)建完善的風(fēng)準(zhǔn)確性和一致性；時或定期分析，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控。設(shè)置科學(xué)合理的風(fēng)險預(yù)旦風(fēng)險數(shù)據(jù)觸及預(yù)警條件，系統(tǒng)能夠及時通過多種渠道(如郵件、短信、系統(tǒng)彈窗臺。平臺應(yīng)具備良好的用戶界面和交互體驗(yàn)，方便員工隨時隨地登錄學(xué)習(xí)；-培訓(xùn)效果檢驗(yàn)：通過線上考試、課后作業(yè)、學(xué)習(xí)心得提習(xí)時長、考試成績、答題錯誤率等，為后續(xù)培訓(xùn)內(nèi)容和確保員工真正掌握必要的合規(guī)知識和技能?，F(xiàn)合同從起草、審批、簽署到存儲的全流程電子化。通降低合同違約風(fēng)險；透明度和效率，有效防范人為錯誤和欺詐風(fēng)險。析工具行規(guī)范化處理，存儲于統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫中，為后續(xù)分析提供可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；不同管理層級和部門的信息需求，使他們能夠快速了解應(yīng)對措施，幫助管理層及時作出決策和調(diào)整，有效防范合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生和擴(kuò)大。(10)保持和保留合規(guī)管理體系的成文信息(見《附件D:合規(guī)管理體系成文信息(文件和記錄)策劃清單》)。合規(guī)管理體系日標(biāo)與原則4組織環(huán)境5領(lǐng)導(dǎo)作用9績效評價10改進(jìn)良好治理、平衡、透明、責(zé)任、可持續(xù)4.1理解組織及其環(huán)境確定影響組織合規(guī)管理體系預(yù)期結(jié)果能力的內(nèi)部和外部事項(xiàng)(法律、社會、文化、數(shù)字化、金融、結(jié)構(gòu)、環(huán)境、相關(guān)方)4.1理解組織及其環(huán)境4.2理解相關(guān)方的需求和期望4.2確定合規(guī)管理體系的范圍確定合規(guī)管理體系的邊界和適用范圍4.5合規(guī)定義務(wù)4.6合規(guī)風(fēng)險評估4.5合規(guī)定義務(wù)4.6合規(guī)風(fēng)險評估組織應(yīng)基于合規(guī)風(fēng)險評估，識別、分析和評價其合規(guī)風(fēng)險。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者證實(shí)對合規(guī)管理體系的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾5.1領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾合規(guī)治理確立并遵守合規(guī)治理原則5.1領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾5.2合規(guī)文化建立、維護(hù)并在組織各個層面推進(jìn)合規(guī)文化5.2合規(guī)方針5.2合規(guī)方針6.1應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)會的措施賦予治理機(jī)構(gòu)、最高管理者、合規(guī)團(tuán)隊(duì)、管理者及人員、職責(zé)和權(quán)限確定需要應(yīng)對的風(fēng)險和機(jī)會，策劃應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)會的措施，并將措施納人合規(guī)管理體系過程并實(shí)施62合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃在各職能和層級上確立合規(guī)目標(biāo)，策劃實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)需建立的過程6.3針對變更的策劃按策劃對合規(guī)管理體系進(jìn)行變更7.1資源確定并提供所需的資源(如財務(wù)資源、工作環(huán)境與基礎(chǔ)設(shè)施等)7.2能力確保員工經(jīng)教育、培訓(xùn)或?qū)嵺`后具有履職能力，對違反合規(guī)要求的員工采取適當(dāng)?shù)募o(jì)律處分。7.3意識定期培訓(xùn)，提升員工合規(guī)意識7.4溝通開展內(nèi)部和外部溝通策劃、實(shí)施和控制為滿足合規(guī)義務(wù)、實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)所需的過程對過程確立準(zhǔn)則，按照準(zhǔn)則對過程實(shí)施控制確立舉報過程，鼓助員工報告疑心和已發(fā)生的不合規(guī)確立調(diào)查過程，對涉嫌或?qū)嶋H已發(fā)生的不合規(guī)情形進(jìn)行評策劃、實(shí)施和控制為滿足合規(guī)義務(wù)、實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)所需的過程對過程確立準(zhǔn)則，按照準(zhǔn)則對過程實(shí)施控制確立舉報過程，鼓助員工報告疑心和已發(fā)生的不合規(guī)確立調(diào)查過程，對涉嫌或?qū)嶋H已發(fā)生的不合規(guī)情形進(jìn)行評估和調(diào)查8.1運(yùn)行策劃和控制8.2確立控制和程序8.3提出疑慮8.4調(diào)查過程監(jiān)視、測量、分析和評價監(jiān)視、測量、分析和評價合規(guī)管理體系的績效和有效性內(nèi)部審核按策劃開展內(nèi)部審核管理評審按策劃進(jìn)行管理評審10.1持續(xù)改進(jìn)持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系的適宜性、充分性和有效性10.2不符合與糾正措施對不符合和不合規(guī)采取控制或糾正措施合規(guī)管理目標(biāo)和原則能力能力7支7支持持9績效評價一4.4合規(guī)管理體系附件C:基于PDCA循環(huán)合規(guī)管理體系過程圖確定合規(guī)管理體系所需的過程確定合規(guī)管理體系過程及其在組織理體系過程及其在組織中的應(yīng)用確定合規(guī)管理體系過程輸入和輸出確定合規(guī)管理體系過程的順序和相互作用確定過程的有效運(yùn)行和控制所需的準(zhǔn)則和方法確定這些過程所需的資源并確保獲得分配合規(guī)管理體系過程的職責(zé)和權(quán)限按策劃的要求并應(yīng)用準(zhǔn)則和方法對所有過程進(jìn)行有效運(yùn)行和控制按照應(yīng)對風(fēng)險策劃的要求應(yīng)對風(fēng)險(合規(guī)風(fēng)險管控和隱患排查治理)保持和保留成文信息以支持過程運(yùn)行和確信其過程按策劃進(jìn)行有效評價過程并實(shí)施所需的變更監(jiān)視和測量合規(guī)績效有效分和析評價合規(guī)績效實(shí)施所策劃的變更改進(jìn)合規(guī)管理體系及共過程4組織環(huán)境詳細(xì)分析組織的業(yè)務(wù)模式、第三方業(yè)務(wù)關(guān)系、法律和監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)濟(jì)狀況、描述組織的業(yè)務(wù)活動、運(yùn)行戰(zhàn)略、性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜性和動和運(yùn)行的戰(zhàn)略、性質(zhì)、錄記錄與第三方業(yè)務(wù)伙伴的關(guān)系，包括合作方式、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)性質(zhì)和范圍；列出適用的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和其他規(guī)范性文件，分法律和監(jiān)管環(huán)境：分析當(dāng)前和預(yù)期的經(jīng)濟(jì)狀況對組織合規(guī)管理的影響，包·經(jīng)濟(jì)狀況；雷添住編制2025C025配程序和資源，包括技術(shù)；描述組織如何建立、維護(hù)和推廣合規(guī)文化，包括培訓(xùn)、基于組織內(nèi)外環(huán)境的分析，識別并評估合規(guī)風(fēng)險，制管理體系預(yù)期結(jié)果的影響的需求和期望問卷/記錄的有關(guān)需求；通過合規(guī)管理體系予以制定詳細(xì)的策略，指述組織如何通過合規(guī)管理體系的“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料施理體系的范圍系的邊界和適用性，以內(nèi)部和外部因素：4.2、4.5和4.6提及的需求確定合規(guī)管理體系的范圍當(dāng)組織確定需要變更合合規(guī)管理體系范圍適用因素的變化，適時對合規(guī)管理體系的范圍進(jìn)行系入、輸出、職責(zé)和相互作用其相互作用詳細(xì)描述合規(guī)管理體系的建立和實(shí)施步驟、時間表、責(zé)織的價值觀、目標(biāo)、戰(zhàn)記錄合規(guī)管理體系運(yùn)行的情況，包括關(guān)鍵過程的監(jiān)控需的過程及其相互作用定期(如每年)對合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行評審，“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料問題和改進(jìn)建議進(jìn)以適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的圖以圖形化方式展示合規(guī)管理體系的主要過程及其相互需的過程及其相互作用合規(guī)管理體系的建立、序的合規(guī)義務(wù)，并評估其狀態(tài)(新增、變更、持續(xù)等)的成文信息記錄新增和變更的合規(guī)義務(wù)，以及相應(yīng)的評估結(jié)果和必雷添住編制2025C029錄需要員工具備相應(yīng)的知描述組織如何基于合規(guī)風(fēng)險評估識別、分析和評價合規(guī)錄務(wù)與活動、產(chǎn)品、服務(wù)以及運(yùn)行的相關(guān)方面關(guān)報告合規(guī)風(fēng)險評估的結(jié)果，包括風(fēng)險等級、風(fēng)險接受準(zhǔn)則、風(fēng)針對識別出的合規(guī)風(fēng)險，制定詳細(xì)的應(yīng)對措施和行動計(jì)劃，險，并保留應(yīng)對措施的記錄合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施的實(shí)施情況，包括監(jiān)控結(jié)果在組織環(huán)境發(fā)生重大變化時，重新評估合規(guī)風(fēng)險，并記錄評估變化時重新評估合規(guī)風(fēng)險錄記錄與組織外部相關(guān)方(如監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴等)就合規(guī)風(fēng)5領(lǐng)導(dǎo)作設(shè)定具體的合規(guī)目標(biāo)，包括可測量指標(biāo)，確保立，并與合規(guī)方針保持描述合規(guī)管理體系如何融入組織的業(yè)務(wù)過程，確保合規(guī)成雷添住編制2025C031用分列出合規(guī)管理所需的資源(人力、物力，財力等),的資源可獲取制定溝通計(jì)劃，確保合規(guī)管理的重要性和要要性以及符合合規(guī)管理體系要求的重要性進(jìn)行記錄員工合規(guī)培訓(xùn)的情況，包括培訓(xùn)內(nèi)容、時間管理體系的有效性作出制定并記錄合規(guī)管理體系的持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃，包括改進(jìn)措記錄合規(guī)疑慮的提出、處理和解決情況，確保疑慮得到及出和解決疑慮的機(jī)制記錄治理機(jī)構(gòu)和最高管理者關(guān)于合規(guī)管理體系的重雷添住編制2025C032組織價值觀聲明明確闡述組織的價值觀，作為合規(guī)管理體系的基石觀制定合規(guī)方針及詳細(xì)程序文件，確保合規(guī)管理的確保制定并實(shí)施方針、過程和程序，以實(shí)現(xiàn)合錄件，包括不合規(guī)情況，制定計(jì)劃確保合規(guī)承諾得到持續(xù)維護(hù)，并妥善妥善處理不合規(guī)和不合工作職責(zé)說明中得到體現(xiàn)件記錄合規(guī)團(tuán)隊(duì)的任命或提名情況，明確合規(guī)管描述合規(guī)疑慮的提出、處理和解決機(jī)制，確保出和解決疑慮的機(jī)制記錄治理機(jī)構(gòu)和最高管理者關(guān)于合規(guī)管理的會議內(nèi)容，體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)作用領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾級建立、維護(hù)并推進(jìn)合制定并發(fā)布合規(guī)行為準(zhǔn)則或手冊，明確合規(guī)行為準(zhǔn)則的承諾合規(guī)承諾聲明性共同行為準(zhǔn)則，其做出了積極的、明示的、一記錄不合規(guī)事件的處理情況，包括責(zé)任人、處阻止且不容忍損害合規(guī)的行為記錄對合規(guī)行為的獎勵和對不合規(guī)行為的懲戒情況，制作并發(fā)布合規(guī)文化宣傳材料，如海報、手合規(guī)治理原則聲明明確闡述合規(guī)治理的基本原則，確保合規(guī)團(tuán)隊(duì)的地位和獨(dú)立性等施制定保障合規(guī)團(tuán)隊(duì)獨(dú)立性的具體措施，避免任何件明確合規(guī)團(tuán)隊(duì)的職責(zé)、權(quán)限和工作范圍，確保合規(guī)工作得到有效執(zhí)行限和能力記錄合規(guī)團(tuán)隊(duì)成員的能力評估情況，包括技能、力雷添住編制2025C035記錄合規(guī)團(tuán)隊(duì)與治理機(jī)構(gòu)的會議內(nèi)容，包括報告、合規(guī)團(tuán)隊(duì)定期向治理機(jī)構(gòu)提交的工作報告，總結(jié)合規(guī)記錄合規(guī)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部審核和培訓(xùn)情況，確保團(tuán)隊(duì)的專業(yè)通過內(nèi)部審核和培訓(xùn)，持續(xù)提升合規(guī)團(tuán)隊(duì)的能力確立合規(guī)方針，內(nèi)容需符合GB/T35770-2022記錄合規(guī)方針的正式發(fā)布日期和方式，確保記錄合規(guī)方針的培訓(xùn)內(nèi)容和參與人員，確保員工錄記錄合規(guī)方針在組織內(nèi)部的溝通情況，包括反以溝通記錄合規(guī)方針的修訂內(nèi)容和原因，確保合規(guī)記錄不合規(guī)事件和違反合規(guī)方針的情況，作為持記錄員工提出的合規(guī)疑慮和報告，確保疑慮復(fù)5.3崗崗位的職責(zé)和權(quán)限及時有效的合規(guī)績效報理體系配置足夠且適當(dāng)?shù)馁Y源績效與人員績效考核掛鉤問責(zé)機(jī)制文件團(tuán)隊(duì)明確合規(guī)團(tuán)隊(duì)的職責(zé)，包括推進(jìn)識別合規(guī)義務(wù)、編制合規(guī)風(fēng)險評估文件等記錄合規(guī)風(fēng)險的識別、分析與評價結(jié)果，包括合規(guī)風(fēng)險清錄記錄合規(guī)管理體系與合規(guī)目標(biāo)保持一致的檢體系與合規(guī)目標(biāo)保持一致記錄合規(guī)績效的監(jiān)視與測量結(jié)果，包括使用錄分析和評價合規(guī)管理體系的績效，確認(rèn)是否確立合規(guī)報告的具體流程、內(nèi)容和頻率，確保合規(guī)報告的記錄合規(guī)管理體系評審的計(jì)劃、實(shí)施情況和結(jié)果，確保管理體系進(jìn)行評審確立合規(guī)疑慮的提出和解決機(jī)制，包括報告渠道、處理慮和確保疑慮得到解決的制度關(guān)人員按要求接受培訓(xùn)記錄合規(guī)團(tuán)隊(duì)為確保人員獲得合規(guī)資源所采取記錄合規(guī)團(tuán)隊(duì)就合規(guī)相關(guān)事項(xiàng)向組織提供的建議者對其職責(zé)范圍內(nèi)的合規(guī)人員都遵守組織的合規(guī)義務(wù)、方針、過程和程序錄對記錄管理者將合規(guī)義務(wù)融入現(xiàn)有業(yè)務(wù)實(shí)踐和程序錄記錄管理者參與并協(xié)助合規(guī)培訓(xùn)活動的情況，包括參與動錄記錄管理者培養(yǎng)人員合規(guī)意識、指導(dǎo)人員滿足培訓(xùn)和培養(yǎng)人員的合規(guī)意識，指導(dǎo)他們滿足培訓(xùn)和能記錄管理者處理員工提出的合規(guī)疑慮的情況，確保疑虐規(guī)疑慮，并防止任何形錄記錄管理者參與合規(guī)相關(guān)事件和事項(xiàng)的管理、解決情錄記錄管理者推薦并實(shí)施適當(dāng)糾正措施的情況，確保措施的有糾正措施時，適當(dāng)?shù)募m正措施能得到推薦和實(shí)施明確員工需遵守的合規(guī)義務(wù)、方針、過程和程序，并確認(rèn)員工知曉合規(guī)義務(wù)、方針、過程記錄員工報告的合規(guī)疑慮、問題和漏洞的內(nèi)容、時記錄員工參與合規(guī)培訓(xùn)的情況，包括培訓(xùn)內(nèi)容、時間加培訓(xùn)“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料記錄員工在合規(guī)方面的績效考核結(jié)果，作為員工評價為記錄員工在日常工作中的合規(guī)行為觀察情況，用于合為g策劃的應(yīng)對措施事項(xiàng)和4.2提及的需求，并確定需要應(yīng)對的風(fēng)險組織應(yīng)結(jié)合其合規(guī)目標(biāo)、經(jīng)識別的合規(guī)義務(wù)和合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果來記錄組織對風(fēng)險應(yīng)對措施實(shí)施后效果的評價，包括評估方法、實(shí)現(xiàn)預(yù)期的風(fēng)險管理和描述組織如何利用合規(guī)機(jī)遇的具體計(jì)劃和措施，包括預(yù)測條件或環(huán)境中獲益，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系的持續(xù)況，確保能夠持續(xù)從合詳細(xì)描述組織在相關(guān)職能和層綴上設(shè)立的合規(guī)目標(biāo)，記錄對合規(guī)目標(biāo)進(jìn)行定期監(jiān)控的結(jié)果，包括目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、未因分析等記錄合規(guī)目標(biāo)的溝通情況，包括溝通對象、溝通內(nèi)容記錄合規(guī)目標(biāo)的更新情況，包括更新原因、更新內(nèi)容、更新時間和批準(zhǔn)人員組織應(yīng)確定實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)所需的行動、資源、式定期報告合規(guī)目標(biāo)實(shí)施進(jìn)展情況，包括已完成的工作詳細(xì)描述組織對合規(guī)管理體系變更的策劃，包括變更目的、潛在后果分析、分配或再分配等系變更的實(shí)施，結(jié)合變更目的及其潛在后果、合規(guī)管理體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性、資源的可獲取性以及職責(zé)和權(quán)限的分配或再分配記錄組織對合規(guī)管理體系變更可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行的評估，包制定詳細(xì)的變更實(shí)施計(jì)劃，包括實(shí)施步驟、時間表、程的有效執(zhí)行組織應(yīng)確保變更過程中的溝通與協(xié)調(diào)，保持信進(jìn)行記錄和報告，以便持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化合規(guī)管理體系7支持資源管理計(jì)劃的整體計(jì)劃和策略的資源資源需求評估報告記錄組織如何將資源分配給不同的合規(guī)管理活動、部門或項(xiàng)目合理配置和有效利用組織應(yīng)監(jiān)控資源的使用情況，確保資源的合理利用記錄組織針對資源使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出的優(yōu)化方案和改記錄組織與外部供方或服務(wù)提供商之間的資源獲取協(xié)議，確保力總則描述組織對在其控制下工作、影響合規(guī)績效的人員所雷能力的評估結(jié)果，明能力獲取與提升計(jì)劃詳述組織為確保人員具備所需能力而采取的措施，如培訓(xùn)計(jì)劃、指導(dǎo)計(jì)劃、適當(dāng)?shù)慕逃?、培?xùn)或經(jīng)記錄組織為提升人員能力而制定的培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)需的能力能力提升效果評估報告的有效性崗位說明書明確規(guī)定人員遵守組織的合規(guī)義務(wù)、方針、過程和程序作為聘用條件織的合規(guī)義務(wù)、方針，過程和程序，作為人員的聘用條件錄內(nèi)，新聘用人員能獲得訓(xùn)“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料記錄對違反組織合規(guī)義務(wù)、方針、過程和程序的人員采取的紀(jì)的人員，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)挠涗泴M聘用、調(diào)動和晉升人員進(jìn)行的盡職調(diào)查結(jié)果，重點(diǎn)關(guān)注崗位和人員險，在任何聘用、調(diào)動記錄對績效目標(biāo)、績效獎金和其他激勵措施進(jìn)行的定期評審結(jié)組織應(yīng)實(shí)施對績效目當(dāng)?shù)拇胧﹣矸乐构膭畈慌嘤?xùn)詳細(xì)列出組織每年計(jì)劃實(shí)施的合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容、目標(biāo)人員式組織應(yīng)定期對有關(guān)人員培訓(xùn)應(yīng)適合于人員的崗組織策劃的時間間隔實(shí)施險，對第三方進(jìn)行培訓(xùn)包含合規(guī)方針的詳細(xì)解釋，確保員工理解合規(guī)方針組織控制下工作的人員詳細(xì)闡述員工提出合規(guī)疑慮的方法和程序，確保員工知道崗位合規(guī)義務(wù)清單列出每個工作崗位的合規(guī)義務(wù)，幫助員工明確合規(guī)義務(wù)與合規(guī)方針的關(guān)系介紹合規(guī)文化的重要性，并鼓勵員工積極參與合規(guī)意識提升的證據(jù)性內(nèi)部溝通計(jì)劃明確內(nèi)部溝通的頻率、內(nèi)容和目標(biāo)，確保各級別和職能部門之間合規(guī)信息的明確與外部相關(guān)方(如客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)伙伴等)的溝通策略，頻率和內(nèi)容，促進(jìn)雙方的理解和互動應(yīng)明確溝通什么記錄每次溝通的時間，對象、內(nèi)容和反饋。確保溝通活目標(biāo)和義務(wù)納入溝通內(nèi)容的溝通內(nèi)容進(jìn)行回應(yīng)錄中提出合規(guī)疑慮在組織各層級和職能內(nèi)部溝通合規(guī)管理體系的息總則列出合規(guī)管理體系所涵蓋的所有文件，包括程序包括本文件要求的成文確立組織的合規(guī)方向、原則和承諾，明確合規(guī)管理“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料時，組織應(yīng)確保適當(dāng)?shù)臉?biāo)記和說明(例如，標(biāo)題、日期、作者或文件編號),形式(例如，語言文字、軟件版本、紙質(zhì)的、電子的)明確文件/記錄在創(chuàng)建或更新后的評審和批準(zhǔn)流程，確保適宜性和充分性適宜性和充分性的評審文件/記錄標(biāo)識和說明列出所有文件/記錄的標(biāo)識信息，包括標(biāo)題、日期式(如標(biāo)題、日期、作者或文件編號)進(jìn)行標(biāo)識和說明跟蹤文件/記錄的版本更新情況，包括更新日期、版本號記錄文件/記錄的發(fā)布與分發(fā)情況，包括接收部門、接收人成文信息的分發(fā)和訪問電子文件管理系統(tǒng)操作以確保文件創(chuàng)建、更新等過程的標(biāo)準(zhǔn)化制息的場所和時間均可獲得并適于使用記錄各部門或人員對合規(guī)管理體系文件的訪問權(quán)問，以確保其安全性和提供指導(dǎo)如何檢索合規(guī)管理體系文件的指南，包括檢索明確文件的存儲地點(diǎn)、條件及防護(hù)措施，確保文件的完整性和易讀性使用或完整性受損記錄文件的版本更新情況，包括版本號、更新日期、更新內(nèi)容規(guī)定合規(guī)管理體系文件的保窗期限和處置方式，確保文件的留和處置，避免信息冗記錄組織確定的、對合規(guī)管理體系策劃和運(yùn)行必要的外部成文必要時識別并控制來自8運(yùn)行與控制明確合規(guī)管理體系運(yùn)行過程中各階段的準(zhǔn)則和要求，包括流程、標(biāo)準(zhǔn)、時限等保合規(guī)管理體系的有效記錄組織如何按照確立的準(zhǔn)則對過程實(shí)施控制，包括監(jiān)控、審制，確保合規(guī)管理體系的有效實(shí)施記錄組織對合規(guī)管理體系運(yùn)行過程中已策劃的變更的控制情況，包括變更申審非預(yù)期變更的后果，并采取必要措施減輕不序描述組織如何對與合規(guī)管理體系相關(guān)的外部提供的產(chǎn)品、記錄組織如何監(jiān)控第三方提供的服務(wù)或過程，包括監(jiān)控頻率、監(jiān)控內(nèi)容、問制和監(jiān)視，防止合規(guī)風(fēng)險明確組織在外包過程中如何確保合規(guī)性的計(jì)劃，包括外包范圍、合規(guī)要求、或合規(guī)義務(wù)描述組織如何實(shí)施控制以管理合規(guī)義務(wù)和相關(guān)合規(guī)風(fēng)險的其合規(guī)義務(wù)和相關(guān)合規(guī)記錄對合規(guī)控制程序的維護(hù)情況，包括維護(hù)時間、維記錄對合規(guī)控制程序的測試結(jié)果，包括測試時間、測試人員、明確針對已識別合規(guī)風(fēng)險的應(yīng)對措施和計(jì)劃，包括應(yīng)對措施、責(zé)任人、實(shí)施行監(jiān)視和測量，確保其詳細(xì)描述疑慮報告的過程，包括報告渠道、報告要求明確組織內(nèi)部和外部的疑慮報告渠道，如熱線、電子郵件地址，在線平臺等個組織內(nèi)可見并可訪問記錄所有提交的疑慮報告，包括報告內(nèi)容、報告時間、雷添住編制2025C056記錄對疑慮報告的處理過程，包括初步調(diào)查、后續(xù)跟進(jìn)說明如何接受和處理匿名疑慮報告，確保匿名報告者等提供給員工的疑慮報告培訓(xùn)材料，包括報告程序、報告要報告程序，能夠積極參息，作為合規(guī)管理體系料形進(jìn)行評估、評價并做出結(jié)論調(diào)查人員資質(zhì)證明利益沖突聲明管理體系9績效9總則評價記錄所有實(shí)施的監(jiān)視和測量活動，包括測量數(shù)據(jù)、結(jié)果記錄果，確保成文信息作為對監(jiān)視和測量結(jié)果進(jìn)行定期的分析和評價，形成報告，包括合明確需要監(jiān)視和測量的的系統(tǒng)性和規(guī)范性錄記錄合規(guī)風(fēng)險評估的結(jié)果，以及針對合規(guī)風(fēng)險的持續(xù)果，確保合規(guī)風(fēng)險的持利用監(jiān)視和測量結(jié)果，促進(jìn)合規(guī)管理體系的持描述如何從多種渠道(如員工、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料源記錄所有收集的合規(guī)績效反饋，包括反饋來源、反饋內(nèi)容性效反饋，確保反鏡的及根據(jù)合規(guī)績效反饋，對合規(guī)風(fēng)險評估進(jìn)行更新，記錄中反映合規(guī)績效反饋信根據(jù)合規(guī)績效反饋分析結(jié)果，制定合規(guī)績效改進(jìn)計(jì)劃，包括定描述合規(guī)績效指標(biāo)的開發(fā)過程，包括指標(biāo)的選擇、設(shè)計(jì)、等標(biāo)，以幫助評價合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和合規(guī)績效列明所有用于評價合規(guī)績效的指標(biāo)，包括指標(biāo)名稱、系記錄合規(guī)績效指標(biāo)的監(jiān)測情況，包括監(jiān)測數(shù)據(jù)、結(jié)果對合規(guī)績效指標(biāo)進(jìn)行評估，分析指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，識別存在的間，并形成報告“4組織環(huán)境—4.4合規(guī)管理體系”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料記錄合規(guī)績效指標(biāo)的調(diào)整情況，包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容標(biāo)評估結(jié)果，制定并實(shí)施改進(jìn)措施，提升合規(guī)明確合規(guī)報告的內(nèi)容、格式、頻率等準(zhǔn)則，確保報告的準(zhǔn)確性和一致性確性和完整性的機(jī)制和雷添住編制2025C062記錄合規(guī)報告的傳遞過程，包括接收人、傳遞時間記錄合規(guī)報告的審批情況，包括審批人、審批時間最高管理者提交的報告記錄合規(guī)報告的任何修改情況，包括修改原因、修改內(nèi)容等合規(guī)活動記錄均得到妥雷添住編制2025C063合規(guī)活動記錄存儲介質(zhì)記錄合規(guī)活動記錄的存儲介顧(如紙質(zhì)、電子等)和存儲位置(如服務(wù)器、檔案室等)問或修改記錄合規(guī)活動記錄銷毀的情況，包括銷毀原因、銷毀時間記錄按照既定程序妥善部審核總則內(nèi)部審核管理程序組織應(yīng)在策劃的時間間隔內(nèi)實(shí)施內(nèi)部審核內(nèi)部審核方案文件內(nèi)部審核目標(biāo)、準(zhǔn)則和記錄每次內(nèi)部審核的具體目標(biāo)、審核準(zhǔn)則(標(biāo)準(zhǔn)或程序)以及審核的范目標(biāo)、準(zhǔn)則和范圍記錄參與內(nèi)部審核的審核員的資質(zhì)