銀行審計考試題庫及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計的主要目的不包括（）A.保證財務(wù)報表真實性B.發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作C.提高銀行利潤D.評估內(nèi)部控制有效性答案：C2.下列屬于銀行外部審計主體的是（）A.銀行內(nèi)部審計部門B.銀保監(jiān)會C.會計師事務(wù)所D.銀行董事會答案：C3.對銀行貸款業(yè)務(wù)審計時，重點關(guān)注的是（）A.貸款審批流程B.貸款合同格式C.貸款利率高低D.貸款數(shù)量多少答案：A4.銀行審計中，審查銀行存款賬實是否相符主要采用（）方法A.詢問B.觀察C.函證D.重新計算答案：C5.銀行內(nèi)部審計的獨立性體現(xiàn)在（）A.與管理層密切合作B.直接向董事會報告C.參與業(yè)務(wù)決策D.與被審計部門共同辦公答案：B6.審計人員審查銀行財務(wù)報表時，首先關(guān)注的是（）A.報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性B.報表編制依據(jù)C.報表合規(guī)性D.報表完整性答案：A7.以下不屬于銀行審計范圍的是（）A.中間業(yè)務(wù)B.人力資源管理C.資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)D.金融產(chǎn)品創(chuàng)新答案：B8.銀行審計中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后首先要做的是（）A.向媒體曝光B.提出整改建議C.確定責(zé)任人員D.記錄違規(guī)事實答案：D9.對銀行信息系統(tǒng)審計主要是評估（）A.系統(tǒng)功能完整性B.系統(tǒng)開發(fā)成本C.系統(tǒng)操作人員水平D.系統(tǒng)上線時間答案：A10.銀行審計報告的使用者不包括（）A.股東B.監(jiān)管機構(gòu)C.普通員工D.潛在投資者答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計的主要內(nèi)容包括（）A.財務(wù)審計B.合規(guī)審計C.績效審計D.內(nèi)部控制審計答案：ABCD2.銀行審計過程中常用的審計方法有（）A.檢查B.分析程序C.穿行測試D.風(fēng)險評估答案：ABCD3.下列屬于銀行內(nèi)部控制要素的有（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通答案：ABCD4.對銀行貸款業(yè)務(wù)審計，應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險點有（）A.信用風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.流動性風(fēng)險答案：ABC5.銀行審計人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括（）A.專業(yè)知識B.職業(yè)道德C.溝通能力D.計算機技能答案：ABCD6.銀行審計報告的主要內(nèi)容有（）A.審計目標(biāo)B.審計范圍C.審計發(fā)現(xiàn)問題D.審計建議答案：ABCD7.銀行合規(guī)審計涉及的法規(guī)包括（）A.商業(yè)銀行法B.銀行業(yè)監(jiān)督管理法C.會計準(zhǔn)則D.稅收法規(guī)答案：AB8.審計銀行存款時，需要審查的內(nèi)容有（）A.銀行存款日記賬B.銀行對賬單C.存款利息計算D.銀行賬戶開戶情況答案：ABCD9.銀行內(nèi)部審計的作用有（）A.防范風(fēng)險B.改善管理C.提高效益D.保障合規(guī)答案：ABCD10.銀行審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題可能導(dǎo)致（）A.銀行整改B.監(jiān)管處罰C.聲譽受損D.業(yè)務(wù)受限答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計只能由外部審計機構(gòu)進行。（）答案：錯誤2.合規(guī)審計是銀行審計的重要組成部分。（）答案：正確3.銀行審計人員不需要了解銀行業(yè)務(wù)流程。（）答案：錯誤4.內(nèi)部審計在銀行中沒有獨立性。（）答案：錯誤5.對銀行財務(wù)報表審計主要關(guān)注數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。（）答案：正確6.銀行審計發(fā)現(xiàn)問題后不需要跟蹤整改情況。（）答案：錯誤7.審計銀行貸款業(yè)務(wù)只需關(guān)注審批環(huán)節(jié)。（）答案：錯誤8.銀行審計報告只提供給管理層。（）答案：錯誤9.銀行信息系統(tǒng)審計不重要。（）答案：錯誤10.銀行審計可以發(fā)現(xiàn)所有風(fēng)險。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行審計的重要性。答案：銀行審計可保障財務(wù)報表真實準(zhǔn)確，促進合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險，提升內(nèi)部控制有效性，增強投資者與監(jiān)管機構(gòu)信心，維護金融穩(wěn)定。2.銀行貸款業(yè)務(wù)審計要點有哪些？答案：要點包括審查貸款審批流程合規(guī)性，評估借款人信用狀況與還款能力，檢查貸款用途真實性，關(guān)注貸款擔(dān)保有效性，以及貸款后續(xù)管理情況。3.內(nèi)部審計在銀行風(fēng)險管理中的作用是什么？答案：內(nèi)部審計可識別銀行潛在風(fēng)險，評估風(fēng)險管理體系有效性，提出改進建議，監(jiān)督風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行，助力銀行有效管控風(fēng)險。4.銀行審計人員應(yīng)具備哪些專業(yè)知識？答案：需具備審計專業(yè)知識，熟悉銀行業(yè)務(wù)知識如存貸、中間業(yè)務(wù)等，掌握金融法規(guī)政策，了解財務(wù)會計知識與信息系統(tǒng)知識。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行審計如何應(yīng)對金融創(chuàng)新帶來的挑戰(zhàn)。答案：銀行審計需緊跟金融創(chuàng)新步伐，加強對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品研究學(xué)習(xí)，提升審計人員專業(yè)能力。創(chuàng)新審計技術(shù)與方法，完善審計程序，關(guān)注創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險點，與監(jiān)管協(xié)同，確保審計有效性。2.談?wù)勩y行內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)作方式。答案：內(nèi)部審計與外部審計可共享審計計劃、發(fā)現(xiàn)問題等信息，相互借鑒審計方法與成果。內(nèi)部審計為外部審計提供業(yè)務(wù)熟悉優(yōu)勢，外部審計為內(nèi)部審計提供專業(yè)視角，共同提升審計質(zhì)量。3.分析銀行審計對防范金融風(fēng)險的意義及措施。答案：意義在于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，規(guī)范經(jīng)營。措施有加強風(fēng)險評估，對重點業(yè)務(wù)深入審