單據(jù)審核面試題及答案選擇題1.以下哪種單據(jù)審核時，重點關注交易的真實性和合法性？A.費用報銷單B.考勤表C.員工通訊錄D.辦公用品采購申請表答案：A。費用報銷涉及公司資金支出，需重點審核交易真實性與合法性，確保費用合理合規(guī)；考勤表主要審核出勤情況；員工通訊錄審核準確性；辦公用品采購申請表重點在采購需求合理性。2.審核銷售發(fā)票時，不需要關注的信息是？A.發(fā)票號碼B.客戶聯(lián)系方式C.商品名稱和數(shù)量D.稅率和稅額答案：B。審核銷售發(fā)票要關注發(fā)票號碼的唯一性、商品名稱和數(shù)量的準確性、稅率和稅額計算是否正確，客戶聯(lián)系方式并非核心審核內(nèi)容。3.對于采購合同單據(jù)，審核要點不包括？A.合同金額大小寫是否一致B.供應商是否有不良信用記錄C.合同簽訂日期是否為周末D.合同條款是否符合公司規(guī)定答案：C。采購合同審核要確保金額大小寫一致，避免差錯；審核供應商信用可降低風險；合同條款需符合公司規(guī)定。簽訂日期是否為周末不影響合同效力和審核重點。4.審核費用報銷單時，發(fā)現(xiàn)發(fā)票上的公司名稱有誤，應該？A.直接在發(fā)票上修改并加蓋自己的私章B.讓報銷人聯(lián)系開票方重新開具正確發(fā)票C.忽略該問題，正常報銷D.自行在系統(tǒng)中修改公司名稱答案：B。發(fā)票信息有誤不能自行修改，應讓報銷人聯(lián)系開票方重新開具正確發(fā)票，以保證報銷的合規(guī)性。直接修改、忽略問題或自行修改系統(tǒng)名稱都是錯誤做法。5.以下單據(jù)中，通常不需要審核簽字完整性的是？A.請假申請單B.銀行對賬單C.借款單D.付款審批單答案：B。請假申請單、借款單、付款審批單都需要相關人員簽字確認流程合規(guī)，銀行對賬單是銀行出具的記錄，無需審核簽字完整性。6.審核固定資產(chǎn)采購單據(jù)時，主要關注的是？A.采購人員的工作經(jīng)驗B.固定資產(chǎn)的預計使用年限C.采購價格是否合理D.供應商的員工數(shù)量答案：C。審核固定資產(chǎn)采購單據(jù)重點關注采購價格是否合理，確保公司以合適成本獲取資產(chǎn)。采購人員工作經(jīng)驗、供應商員工數(shù)量與采購單據(jù)審核核心無關，預計使用年限不是采購單據(jù)審核重點。7.在審核銷售訂單時，發(fā)現(xiàn)客戶要求的交貨日期不合理，應該？A.直接拒絕客戶的訂單B.按客戶要求的日期安排生產(chǎn)和發(fā)貨C.與客戶溝通協(xié)商調(diào)整交貨日期D.自行修改交貨日期答案：C。遇到客戶要求交貨日期不合理，應與客戶溝通協(xié)商調(diào)整，直接拒絕訂單可能損失業(yè)務，按不合理日期安排會導致生產(chǎn)和交付困難，自行修改交貨日期未經(jīng)客戶同意不符合規(guī)定。8.審核工資單時，不需要核對的信息是？A.員工的考勤記錄B.員工的銀行賬號C.員工的興趣愛好D.工資計算的各項明細答案：C。審核工資單要核對考勤記錄以確定出勤工資，核對銀行賬號確保工資發(fā)放準確，核對工資計算明細保證工資計算正確，員工興趣愛好與工資單審核無關。9.對于差旅費報銷單據(jù)，審核的關鍵是？A.出差人員的性別B.出差的目的地是否熱門旅游景點C.差旅費標準是否符合公司規(guī)定D.出差人員的年齡答案：C。差旅費報銷審核關鍵是費用標準是否符合公司規(guī)定，確保費用合理合規(guī)。出差人員性別、年齡以及目的地是否為熱門旅游景點與差旅費報銷審核核心無關。10.審核費用報銷單時，發(fā)票的開具日期超過了報銷期限，應該？A.直接給予報銷B.拒絕報銷C.讓報銷人說明原因并按公司規(guī)定處理D.自行修改發(fā)票開具日期答案：C。發(fā)票開具日期超報銷期限，不能直接報銷或拒絕，應讓報銷人說明原因并按公司規(guī)定處理，自行修改發(fā)票日期是違規(guī)行為。判斷題1.審核單據(jù)時，只要單據(jù)上有簽字就可以通過審核。（×）答案分析：簽字只是審核的一部分，還需審核單據(jù)內(nèi)容的真實性、合法性、準確性等，僅有簽字不能確保單據(jù)符合要求。2.銷售發(fā)票的金額與銷售合同金額必須完全一致。（×）答案分析：實際業(yè)務中可能存在折扣、退貨等情況，導致銷售發(fā)票金額與合同金額不一定完全一致，要根據(jù)實際交易情況審核。3.審核采購單據(jù)時，不需要考慮供應商的交貨能力。（×）答案分析：供應商交貨能力會影響采購業(yè)務的順利進行，審核采購單據(jù)時需要考慮這一因素，降低采購風險。4.費用報銷單上的附件可以隨意添加，不需要審核。（×）答案分析：費用報銷單附件需審核其真實性、關聯(lián)性和合規(guī)性，不是可以隨意添加而不審核。5.審核固定資產(chǎn)盤點表時，只需要關注固定資產(chǎn)的數(shù)量是否相符。（×）答案分析：除數(shù)量相符外，還需關注固定資產(chǎn)的狀態(tài)、使用情況、折舊等信息，全面審核固定資產(chǎn)盤點表。6.對于緊急采購的單據(jù)，可以不進行審核直接辦理。（×）答案分析：即使是緊急采購，也需要進行必要審核，確保采購合理合規(guī)、符合公司規(guī)定，不能因緊急而不審核。7.審核工資單時，只要工資總額計算正確就可以。（×）答案分析：審核工資單不僅要關注工資總額，還需核對各項明細、考勤記錄、扣款等是否正確。8.銷售訂單審核通過后，就不需要再跟蹤訂單執(zhí)行情況。（×）答案分析：銷售訂單審核通過后，還需跟蹤執(zhí)行情況，確保訂單順利完成，及時處理可能出現(xiàn)的問題。9.審核合同單據(jù)時，合同條款可以不仔細閱讀，只看金額和日期。（×）答案分析：合同條款是合同的核心內(nèi)容，必須仔細閱讀審核，確保條款符合公司利益和規(guī)定，不能只關注金額和日期。10.發(fā)票上的稅額計算錯誤，只要金額相差不大，可以忽略不計。（×）答案分析：發(fā)票稅額計算錯誤必須糾正，不能因為相差不大就忽略，稅額涉及稅務合規(guī)問題，必須準確無誤。簡答題1.請簡述審核費用報銷單的主要步驟。答案：審核費用報銷單主要步驟如下：首先，審核報銷單填寫是否完整、規(guī)范，包括報銷人信息、費用項目、金額大小寫等；其次，檢查所附發(fā)票的真實性、合法性，查看發(fā)票的開具單位、內(nèi)容、日期等是否符合要求；然后，核對費用是否符合公司的報銷標準和規(guī)定，如差旅費、業(yè)務招待費等的額度；接著，審核簽字流程是否完整，是否有相關領導和審批人員簽字；最后，檢查報銷費用與實際業(yè)務是否相符，避免虛假報銷。2.審核銷售合同單據(jù)時，應重點關注哪些方面？答案：審核銷售合同單據(jù)重點關注：合同條款是否明確清晰，包括產(chǎn)品或服務的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨日期、質(zhì)量標準等；合同金額大小寫是否一致，計算是否準確；付款方式和結(jié)算周期是否合理，是否符合公司規(guī)定；違約責任和爭議解決條款是否明確，是否能保障公司利益；對方的主體資格和信用狀況，降低交易風險。3.當審核采購單據(jù)時發(fā)現(xiàn)供應商提供的發(fā)票與采購訂單不符，應如何處理？答案：首先，與供應商溝通，要求其說明發(fā)票與訂單不符的原因。如果是發(fā)票開具錯誤，讓供應商重新開具正確發(fā)票；如果是業(yè)務執(zhí)行過程中出現(xiàn)變更，如采購數(shù)量、價格等調(diào)整，需讓供應商提供相關的變更說明和補充協(xié)議，并審核其合理性和合規(guī)性。同時，檢查采購訂單是否有相應的變更記錄，若沒有則需完善相關流程。在問題未解決前，暫停支付相關款項，確保公司資金安全。4.簡述審核工資單的要點。答案：審核工資單要點包括：核對員工基本信息，確保工資發(fā)放對象準確；審核考勤記錄，依據(jù)考勤計算出勤工資；檢查工資計算的各項明細，如基本工資、績效工資、獎金、扣款等計算是否正確；核實社保、公積金等扣除項目是否符合規(guī)定；查看工資總額是否與預算相符；確認簽字流程是否完整，相關人員是否審批。5.對于一筆大額的付款審批單據(jù)，審核時需要特別注意什么？答案：對于大額付款審批單據(jù)，需特別注意：付款的依據(jù)是否充分，如是否有合同、協(xié)議等支持；資金用途是否明確合理，是否符合公司的業(yè)務需求；付款對象的信用狀況和資質(zhì)，降低資金風險；審批流程是否完整，是否經(jīng)過多級審批和相關部門會簽；付款金額是否與合同或預算一致，避免超付；資金來源是否充足，確保公司資金流動性。案例分析題1.公司員工小張?zhí)峤涣艘环葙M用報銷單，報銷內(nèi)容為差旅費。報銷單上顯示出差地點為A市，出差時間為3天，費用包括住宿費、交通費和餐飲費。所附發(fā)票中，住宿費發(fā)票的開具單位為B市的一家酒店，且發(fā)票日期與出差時間不符；交通費發(fā)票中有一張是出租車發(fā)票，但無法看清起始和終點地址；餐飲費發(fā)票金額較大，且沒有消費明細。請分析該報銷單存在的問題，并說明應如何處理。答案：存在問題：住宿費發(fā)票開具單位與出差地點不符且日期不符，可能存在虛假報銷；出租車發(fā)票無法看清起始和終點地址，不能證明與出差業(yè)務相關；餐飲費發(fā)票金額大且無消費明細，無法確定費用的合理性。處理方式：要求小張解釋住宿費發(fā)票的問題，若確實有誤，讓其聯(lián)系酒店重新開具符合出差地點和時間的發(fā)票；對于出租車發(fā)票，讓小張補充說明行程情況或提供其他能證明與出差相關的證據(jù)；對于餐飲費發(fā)票，要求小張?zhí)峁┫M明細，若無法提供合理說明，按公司規(guī)定對不合理部分不予報銷。2.某公司收到一份銷售訂單，訂單要求在10天內(nèi)交付一批定制產(chǎn)品，產(chǎn)品規(guī)格復雜。審核訂單時發(fā)現(xiàn)公司目前的生產(chǎn)能力在10天內(nèi)無法完成該訂單，且該訂單的價格低于公司的成本價。請分析應如何處理該訂單。答案：處理方式：首先，與客戶溝通，向客戶說明公司目前的生產(chǎn)能力情況，無法在10天內(nèi)完成訂單，協(xié)商能否延長交貨日期。同時，向客戶解釋產(chǎn)品的成本構(gòu)成，說明訂單價格低于成本價的情況，嘗試與客戶協(xié)商提高產(chǎn)品價格。如果客戶不同意延長交貨日期和提高價格，評估該訂單對公司的戰(zhàn)略意義和潛在影響，如是否有助于開拓新市場、建立長期合作關系等。若沒有重大戰(zhàn)略意義，可委婉拒絕該訂單，避免公司遭受損失。3.公司采購部門提交了一份采購合同，合同金額為50萬元，采購的是一批生產(chǎn)設備。審核合同發(fā)現(xiàn)合同條款中對于設備的質(zhì)量標準和售后服務約定不明確，且沒有明確的違約責任。請分析該合同存在的風險，并提出改進建議。答案：風險：質(zhì)量標準不明確可能導致設備到貨后質(zhì)量不符合公司預期，難以判斷是否合格，容易引發(fā)糾紛；售后服務約定不明確，在設備出現(xiàn)故障時可能無法及時得到有效維修和保養(yǎng)，影響生產(chǎn)；沒有明確違約責任，當供應商違約時，公司難以追究其責任，無法保障自身權益。改進建議：與采購部門和供應商溝通，明確設備的質(zhì)量標準，如性能指標、技術參數(shù)等；完善售后服務條款，包括服務內(nèi)容、響應時間、維修期限等；補充明確的違約責任，如供應商延遲交貨、設備質(zhì)量不合格等情況下應承擔的賠償責任，保障公司利益。4.審核工資單時，發(fā)現(xiàn)員工小李的工資比上個月大幅增加。經(jīng)了解，小李上個月績效突出，公司給予了一筆額外的獎金。但工資單上沒有關于該獎金的詳細說明和審批記錄。請分析這種情況可能存在的問題，并說明應如何處理。答案：可能存在問題：沒有獎金詳細說明和審批記錄，無法證明獎金發(fā)放的合理性和合規(guī)性，可能存在隨意發(fā)放獎金的情況，也不符合公司的薪酬管理制度和財務審批流程。處理方式：要求人力資源部門提供該獎金的詳細說明，包括獎金的計算依據(jù)、評定標準等，并補充相關的審批記錄。審核說明和審批記錄的合理性和合規(guī)性，若符合公司規(guī)定，則在工資單上補充相關信息；若不符合規(guī)定，需重新評估獎金發(fā)放