1資金管理規(guī)范金集約化管理水平，強(qiáng)化資金安全管控，提升資金風(fēng)險防范和安全保障能力，提高資金管理的效率和效益，根據(jù)國網(wǎng)公司相關(guān)制度、規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱資金是指公司所屬單位生產(chǎn)經(jīng)營以及投融資活動中形成的各類形態(tài)的可用于交易及結(jié)算的資金，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、信用貨幣及其他金融工具。第三條本規(guī)范所稱資金管理是指銀行賬戶、資金集中、資檢查考核等涉及資金相關(guān)業(yè)務(wù)的管理工作。第四條公司資金管理的原則是：（二）強(qiáng)化融資統(tǒng)一管理，保障公司發(fā)展需要；（三）優(yōu)化資金資源配置，提高資金規(guī)模效益；（四）創(chuàng)新資金管理模式，提升集約管理水平；（五）促進(jìn)產(chǎn)融協(xié)同發(fā)展，實現(xiàn)公司效益最大；（六）加強(qiáng)資金安全管控，切實防范資金風(fēng)險。第五條本規(guī)范適用于公司本部及公司所屬各單位。第二章職責(zé)分工2第六條財務(wù)資產(chǎn)部是公司資金歸口管理部門，主要履行下列職責(zé)：務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程；（二）結(jié)合本單位實際情況，負(fù)責(zé)制定本公司資金業(yè)務(wù)實施相關(guān)流程、規(guī)范；（三）負(fù)責(zé)公司本部及所屬各單位銀行賬戶、資金歸集、現(xiàn)金流量預(yù)算、收支流程、支付結(jié)算、金融票據(jù)、安全備付、資金調(diào)配、融資運(yùn)作、資金監(jiān)控及資金安全等管理；（四）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)合作關(guān)系；第七條財務(wù)分部是本單位資金管理歸口部門，主要履行下列職責(zé)：（二）負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶、資金歸集、支付結(jié)算、安全備付、資金調(diào)配及資金安全管理；（三）負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量統(tǒng)籌平衡管理；編制、申報并執(zhí)行公司下達(dá)的現(xiàn)金流量預(yù)算方案。第八條業(yè)務(wù)部門在資金管理中履行下列主要職責(zé)：準(zhǔn)流程；3（二）負(fù)責(zé)及時準(zhǔn)確編制并執(zhí)行本部門資金收支預(yù)算；（三）嚴(yán)格履行支付審批程序,規(guī)范提交資金支付申請，并第三章銀行賬戶管理第九條公司銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格按國網(wǎng)公司、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，做好資金監(jiān)控和日常管理，保證資金安第十條各單位應(yīng)積極運(yùn)用資金監(jiān)控系統(tǒng)對銀行賬戶數(shù)量的增減變動及授權(quán)情況進(jìn)行監(jiān)控，及時清理低效和閑置賬戶。第十一條各單位應(yīng)建立健全銀行賬戶對賬機(jī)制，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項要及時核查清理。自動生成、在線審核銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保未達(dá)賬項在線閉環(huán)管理、對賬情況在線監(jiān)控；賬務(wù)核算，并按日核對企業(yè)賬務(wù)與銀行賬戶資金余額及收支交易明細(xì)；（三）各單位應(yīng)安排出納以外的財務(wù)人員按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽；4（四）對于銀行未達(dá)賬項，必須查明原因、及時清理，不得第四章資金歸集、結(jié)算管理第十二條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國網(wǎng)公司、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資金歸集管理，提高資金歸集率。第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格按照資金業(yè)務(wù)收支流程辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，強(qiáng)化應(yīng)收款項和應(yīng)付款項的會計監(jiān)督，實現(xiàn)預(yù)算控制、會計確認(rèn)、資金支付強(qiáng)關(guān)聯(lián)，防范資金結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險。第十四條各單位各項收入必須統(tǒng)一納入財務(wù)賬內(nèi)核算，嚴(yán)禁拖延入賬、賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁隱瞞收入，嚴(yán)禁截留、轉(zhuǎn)移、挪用資金及私設(shè)小金庫，不得坐支現(xiàn)金。第十五條需要銀行提供上門收款等延伸服務(wù)的單位，須與銀行簽訂服務(wù)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，規(guī)范交接手續(xù)，確保資預(yù)算調(diào)整審批流程后辦理支付。第十七條各單位要加強(qiáng)支付預(yù)算管理，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算批準(zhǔn)的付款項目、額度及時間安排資金支付，所有對外支付必須納入年度及月度預(yù)算，無預(yù)算不得對外支付。預(yù)算內(nèi)資金支付按分5級授權(quán)規(guī)定辦理。未納入預(yù)算的資金支付，必須在嚴(yán)格履行預(yù)算第十八條資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金、電子結(jié)算、網(wǎng)銀、票據(jù)（二）電子結(jié)算是指通過中國電財與銀行直聯(lián)的資金結(jié)算系統(tǒng)辦理的資金收支業(yè)務(wù)；（三）網(wǎng)銀結(jié)算是指通過互聯(lián)網(wǎng)直接登陸開戶金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理的資金收支業(yè)務(wù)；（四）票據(jù)結(jié)算是指通過現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證、銀行本票、銀行匯票（匯票業(yè)務(wù)委托書）、商業(yè)匯票等票據(jù)形式辦理的資金收支業(yè)務(wù)。第十九條各單位資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)以電子結(jié)算方式為主，減少現(xiàn)金和支票等傳統(tǒng)結(jié)算方式，逐步取消網(wǎng)銀結(jié)算。第二十條各單位要嚴(yán)格按照資金業(yè)務(wù)支付流程辦理各類款據(jù)信息完整準(zhǔn)確，增加財務(wù)部門對前端業(yè)務(wù)知曉度，保障資金安全，提升支付業(yè)務(wù)辦理效率。第二十一條各單位要結(jié)合本單位實際情況，按照不相容崗位相分離原則和資金分級授權(quán)體系要求，規(guī)范配置適用崗位，嚴(yán)禁超越權(quán)限辦理支付審批，保障資金支付安全；加強(qiáng)資金支付的6申請、審批、復(fù)核及對外支付等環(huán)節(jié)安全管控，嚴(yán)禁一人全程辦理資金支付，嚴(yán)禁一人執(zhí)行、代辦不相容崗位職能。第二十二條各單位財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)支付業(yè)務(wù)核算管理，必須取得真實、合法、完整、有效的原始憑證和業(yè)務(wù)審批單據(jù)等作為賬務(wù)處理依據(jù)。應(yīng)加強(qiáng)對支付單據(jù)的審核和監(jiān)督，對不真實、不合法、不完整、不準(zhǔn)確的單據(jù)不予受理。應(yīng)及時登記、生成現(xiàn)金及銀行存款日記賬。第二十三條各單位應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)銀支付安全管理，通過設(shè)定對公對私支付限額、短信提醒等方式確保資金支付安全。第二十四條各單位嚴(yán)禁將對外支付款項轉(zhuǎn)入職工個人賬戶，杜絕使用個人賬戶辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。第二十五條各單位應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金支付管理圍的業(yè)務(wù)必須通過金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金；出納人員應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金、編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，做到日清日結(jié)、賬第二十六條各單位應(yīng)加強(qiáng)銀行承兌匯票、銀行本票和支票等票據(jù)安全管理，明確各種票據(jù)的購買、開立、接收、保管、領(lǐng)7用、出票、背書、承兌、貼現(xiàn)、托收、付款、作廢等環(huán)節(jié)的職責(zé)通過財務(wù)信息系統(tǒng)對票據(jù)進(jìn)行全過程管理。第二十七條各單位辦理票據(jù)購買、開立、接收、承兌、貼現(xiàn)、托收、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)時，必須嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序，指定專人前往銀行柜臺辦理。第二十八條各單位對經(jīng)過嚴(yán)格審查后收取的票據(jù)，必須認(rèn)真登記，妥善保管，及時交存入賬。票據(jù)的接收、傳遞、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓以及到期托收，必須建立備查簿，履行簽字交接手續(xù)，并按第二十九條各單位不得收取商業(yè)承兌匯票。第三十條各單位應(yīng)加強(qiáng)銀行承兌匯票等重要票據(jù)在接收、保管、承兌、對賬等環(huán)節(jié)的管理。銀行承兌匯票真實性及有效性、票面和背書應(yīng)記載事項的完備性、背書的連續(xù)性，須取得近期的銀行承兌匯票查詢回單，審驗無誤后方可收??；（二）各單位對銀行承兌匯票等重要紙質(zhì)票據(jù)應(yīng)委托金融機(jī)構(gòu)審核，審驗無誤后方可收取。8須對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到票據(jù)賬實相符。第三十一條各單位使用票據(jù)向客戶支付時，必須嚴(yán)格按國據(jù)接收人員的合法身份（單位的介紹信或授權(quán)書以及有效的身份證明原件），嚴(yán)格辦理交接簽字手續(xù)。第三十二條各單位要加強(qiáng)印鑒、密鑰及密碼管理，為印鑒密鑰保管人配備必要的安全保管硬件設(shè)施。第三十三條各單位應(yīng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的新增、保管、變更、使用、交接、注銷管理，確保銀行預(yù)留印鑒依法合規(guī)安全使財務(wù)人員共同前往銀行辦理，不得由其他人員代為辦理；2個人名章。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或授權(quán)人員保管；（三）銀行預(yù)留印鑒持有人必須妥善保管印鑒，建立銀行預(yù)留印鑒臺賬，因業(yè)務(wù)需要交接印鑒時，必須嚴(yán)格履行交接手續(xù)，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接簽字；9次印鑒使用情況；（五）組織機(jī)構(gòu)名稱或人員崗位變更時，應(yīng)在30個工作日內(nèi)辦理預(yù)留印鑒變更、注銷手續(xù)，由于特殊情況未能如期變更注銷的，應(yīng)報上級單位備案說明情況。第三十四條各單位應(yīng)建立密鑰和審批權(quán)限授權(quán)機(jī)制；規(guī)范委托授權(quán)辦理流程，增加對替崗人員的授權(quán)管理，從根源上規(guī)避證書管理賬號、使用權(quán)限、有效期限、交接記錄等情況，至少每月盤點(diǎn)一次；（二）網(wǎng)上銀行和電子支付審批流程必須設(shè)置至少3個支付密鑰，分別由出納、資金支付審核、資金支付審批三崗三人保管付業(yè)務(wù)或支付人員離開工作崗位時，支付密鑰仍與系統(tǒng)保持連（四）因業(yè)務(wù)需要交接密鑰時，必須嚴(yán)格履行交接手續(xù)并變更密碼；（五）組織機(jī)構(gòu)及人員崗位變更時，應(yīng)在15個工作日內(nèi)辦理注冊用戶的變更、注銷手續(xù)；（六）密鑰注銷后，統(tǒng)一由金融機(jī)構(gòu)或本單位負(fù)責(zé)安全保密第三十六條各單位要強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)收支流程和資金分級授權(quán)審批的管控，嚴(yán)控各類資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理，防范貪污、侵占、第三十七條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理資金收支業(yè)務(wù)第五章資金安全管理第三十八條資金安全管理實行逐級負(fù)責(zé)制：（一）各單位主要負(fù)責(zé)人是本單位資金安全管理的第一責(zé)任人，應(yīng)切實加強(qiáng)資金安全的組織領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)控體系運(yùn)行及關(guān)鍵崗位人員配備，落實資金安全崗位責(zé)任，保障資金安全。（二）各單位財務(wù)和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門資金安全管理（三）各單位財務(wù)和業(yè)務(wù)部門承辦業(yè)務(wù)的人員根據(jù)職責(zé)對經(jīng)辦業(yè)務(wù)的資金安全負(fù)責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第三十九條各單位應(yīng)嚴(yán)格按照不相容崗位相分離原則設(shè)置資金管理相關(guān)工作崗位，分別配備出納、資金收支審核和資金收支審批崗位，且不得兼任。出納、資金收支審核等資金管理關(guān)鍵崗位應(yīng)使用正式編制員工。第四十條各單位應(yīng)執(zhí)行回避制度，單位負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計主管人員，財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得從事銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制工作。第四十一條各單位應(yīng)建立資金崗位定期輪換、交流和強(qiáng)制休假機(jī)制。出納人員至少每3年輪換一次，與其他單位相同崗位人員短期交流一次，休假時間按公司規(guī)定執(zhí)日。替崗人員應(yīng)在替崗期間完成現(xiàn)金、銀行賬戶余額核對及未達(dá)第四十二條各單位要強(qiáng)化資金管理崗位人員的專業(yè)知識、執(zhí)業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德教育，不斷提高安全責(zé)任意識和風(fēng)險防范意委托理財?shù)荣Y金運(yùn)作。各級單位不得對非公司控股單位發(fā)放委托第四十四條年度融資方案、融資合同、會議紀(jì)要、銀行賬戶管理協(xié)議、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和對賬單等資料原件應(yīng)指定專人統(tǒng)一保管，納入會計檔案管理，及時歸檔并按公司規(guī)定保管。蹤資金流向，動態(tài)反映融資、票據(jù)等資金信息，及時預(yù)警資金安第四十六條資金監(jiān)控內(nèi)容主要包括。（二）銀行賬戶數(shù)量的增減變動與監(jiān)控授權(quán)情況;（三）新增借款、歸還借款、融資余額及融資計劃執(zhí)行情況;（四）銀行承兌匯票存量及收支情況；（五）現(xiàn)金流量預(yù)算及執(zhí)行情況；（六）資金運(yùn)作情況；（七）商業(yè)銀行綜合貢獻(xiàn)度評價、資金優(yōu)化配置情況；（八）資金管理風(fēng)險事項。包括逾期未還貸款、未及時兌付票