某著名企業(yè)G-ERP項目-總賬培訓(xùn)講解-GL

2014/10/9G-ERP項目組-

目錄總賬重點方案介紹主要改善點介紹切換方案介紹總賬重點方案介紹

多組織架構(gòu)方案系統(tǒng)集成方案總體流程解決方案多組織架構(gòu)解決方案多組織結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)需求ERP多組織設(shè)置方案業(yè)務(wù)組BG某著名企業(yè)全集團使用單一的HR組織結(jié)構(gòu)設(shè)置單一的某著名企業(yè)業(yè)務(wù)組BG賬簿SOB簡化現(xiàn)行的按法人設(shè)置賬簿的做法總賬層面按事業(yè)部定義“數(shù)據(jù)訪問權(quán)限集”來建立事業(yè)部與業(yè)務(wù)實體的對應(yīng)；在事務(wù)處理層面按事業(yè)部定義“MO安全性配置文件”來建立事業(yè)部與業(yè)務(wù)實體的對應(yīng)。真實法人LE出資產(chǎn)負債表/利潤表；公司間往來；系統(tǒng)按真實法人信息一對一維護業(yè)務(wù)實體OU（核算單元）出資產(chǎn)負債表/利潤表；公司間往來；同一法人下按核算單元設(shè)立ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)實體（OU），每個業(yè)務(wù)實體分配唯一一個公司段，滿足能夠出具資產(chǎn)負債表/利潤表。責(zé)任中心事業(yè)部下屬的某個部門，需要出成本/費用明細表；通過COA中的成本中心段值進行維護多組織架構(gòu)解決方案（續(xù)）多組織架構(gòu)業(yè)務(wù)需求ERP多組織設(shè)置方案庫存組織INV-Org制造OU拉式產(chǎn)銷：未銷售的成品保存在工廠的中轉(zhuǎn)庫存組織中。設(shè)置三類庫存組織：制造庫存組織（按產(chǎn)品大類設(shè)置一個或者多個）、內(nèi)銷中轉(zhuǎn)庫存組織、外銷中轉(zhuǎn)庫存組織推式產(chǎn)銷：未銷售的成品保存在營銷公司的庫存組織中。對于多工廠向營銷公司供貨的情形，如果沒有條碼支持，則采用推式產(chǎn)銷；在營銷公司OU中設(shè)置1個營銷庫存組織；在工廠OU中設(shè)置1個工廠庫存組織；產(chǎn)銷一體：工廠與營銷使用同一個OU按產(chǎn)品大類設(shè)置一個或者多個制造庫存組織設(shè)置一個營銷庫存組織營銷OU拉式產(chǎn)銷：用于核算和管理促銷品庫存設(shè)置一個營銷庫存組織推式產(chǎn)銷：用于核算和管理產(chǎn)品、發(fā)出商品、促銷品庫存設(shè)置一個營銷庫存組織未來因出現(xiàn)其他特殊業(yè)務(wù)場景時需要考慮增設(shè)庫存組織分類賬設(shè)置解決方案分類賬4要素會計科目結(jié)構(gòu)：集團統(tǒng)一COA，7段式會計科目結(jié)構(gòu)本位幣Y會計期間：14期，12個自然月+2調(diào)整期（13期：年結(jié)與審計分錄錄入專用，14期預(yù)留）會計方法：按某著名企業(yè)業(yè)務(wù)需求設(shè)置會計科目結(jié)構(gòu)-集團統(tǒng)一COA序號段名稱長度說明1.

公司6區(qū)分核算單元，法人代碼+兩位流水號

2.

成本中心11基于組織維度的費用獲?。?1位：XXXXXX（公司段：6位數(shù)字編碼）+XXX（部門段：在公司段編碼內(nèi)3位數(shù)字流水）+XX（模塊段：在部門段2位數(shù)字流水）3.

會計科目104+2+2+2，前4位為會計準則標準，再分二級、三級、四級明細核算4.

區(qū)域5基于區(qū)域分類維度的盈利數(shù)據(jù)獲??；編碼規(guī)則：參考主數(shù)據(jù)編碼說明；5.

產(chǎn)品3以產(chǎn)品主數(shù)據(jù)制定的編碼分類為原則，制定產(chǎn)品段的產(chǎn)品品類數(shù)據(jù)6.

往來6某著名企業(yè)（業(yè)務(wù)實體和法人）及外部關(guān)聯(lián)公司7.

備用1暫定1位，以備將來增加新的管理維度時啟用，默認值為0，說明為：N/A公司段部門段科目段產(chǎn)品段區(qū)域段往來段備用段財務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置維護-科目組合原則

（財務(wù)主數(shù)據(jù)）會計科目成本中心資產(chǎn)類科目N負債類科目N所有者權(quán)益類科目N中轉(zhuǎn)類科目N制造費用Y銷售費用Y管理費用Y生產(chǎn)成本中的人工成本Y其他會計科目P會計科目產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷-銷售收入Y主營業(yè)務(wù)收入-外銷Y主營業(yè)務(wù)成本-內(nèi)銷-標準成本Y主營業(yè)務(wù)成本-外銷-標準成本Y其他會計科目P會計科目區(qū)域主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷-銷售收入Y主營業(yè)務(wù)收入-外銷Y主營業(yè)務(wù)成本-內(nèi)銷-標準成本Y主營業(yè)務(wù)成本-外銷-標準成本Y其他會計科目P會計科目往來銀行存款-人民幣-活期存款戶-存款戶Y放款Y應(yīng)收股利-長期股權(quán)投資Y長期股權(quán)投資-權(quán)益法-投資成本Y實收資本/股本-中方投資Y……Y其他會計科目P

Y必輸P可輸N不可輸財務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置維護-會計科目控制序號科目內(nèi)容核算模塊說明1.

現(xiàn)金、銀行存款科目AP/AR

2.

原材料、庫存商品、發(fā)出商品、委托加工物資、自制半成品、周轉(zhuǎn)材料INV與子庫關(guān)聯(lián)，通過庫存交3.

固定資產(chǎn)、待攤費用、長期待攤費用、無形資產(chǎn)、在建工程、累計折舊、投資性房地產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）FA

4.

材料采購PO/INV

5.

應(yīng)計負債PO/AP采購接收、應(yīng)付發(fā)票匹配6.

應(yīng)付賬款A(yù)P

7.

應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)AP/AR應(yīng)付票據(jù)支付在AP，到期承兌在AR；應(yīng)收票據(jù)8.

應(yīng)收賬款A(yù)R

9.

預(yù)付賬款A(yù)P

10.

其他應(yīng)收款-借款A(yù)P

11.

其他應(yīng)收款-單位AP/AR

12.

其他應(yīng)付款-暫收款、其他應(yīng)付款-押金質(zhì)保金、其他應(yīng)付款-保證金、其他應(yīng)付款-單位AP

13.

折舊費用（制、銷、管、研）FA

以上科目受模塊控制，如需打報告在總賬調(diào)整，系統(tǒng)臨時取消控制，子模塊的異常差異在子模塊調(diào)賬。G-ERP總賬模塊系統(tǒng)集成方案概述G-ERP數(shù)據(jù)流入數(shù)據(jù)流出圖例說明HFMESBEMS總賬HFM應(yīng)收應(yīng)付資產(chǎn)采購庫存EMS數(shù)據(jù)總線材料、費用、預(yù)付款憑證付款憑證應(yīng)收發(fā)票憑證標準收款，雜項收、付款憑證資產(chǎn)新增、折舊、調(diào)整憑證科目發(fā)生額、余額分類賬、會計科目、幣種、期間、匯率、日記賬來源、類別入庫、盤點、雜項、成本更新憑證接收憑證GL手工憑證WIP工單事物處理、成本更新憑證成本分攤工費差異分攤憑證總賬總體流程圖分類賬設(shè)置總賬憑證管理憑證打印及歸檔外幣重估總賬月結(jié)總賬年結(jié)總賬流程清單總賬原五級流程3個，現(xiàn)增加TO-BE流程12個，已完成流程對標。主要改善點介紹

日記賬管理月末結(jié)賬憑證打印與歸檔明細科目轉(zhuǎn)換合并直連方案專題改善點-日記賬管理自動化1、利用客戶化方案實現(xiàn)批名自動生成：“系統(tǒng)用戶名”+“年（2014）月（01）”+“三位流水號”;2、屏蔽“新建日記賬”按鈕，從日記賬批進入創(chuàng)建日記賬;3、系統(tǒng)提供標準功能可復(fù)制系統(tǒng)中已錄入的日記賬，復(fù)制后可在此基礎(chǔ)上修改。方便化1、以匯總方式傳送的日記賬采用追溯查詢功能（報表）;2、從賬戶期間發(fā)生額直接追溯至所有子分類賬明細數(shù)據(jù)，與系統(tǒng)標準功能只能按單行追溯存在差異，客戶化開發(fā)此報表，可導(dǎo)出Excel可打印。智能化、規(guī)范化1、子模塊日記賬傳送至總賬后自動過賬（開利例外）2、子模塊過賬到總賬后，直接在總賬過賬界面顯示，不需導(dǎo)入日記賬3、總賬和子模塊通過系統(tǒng)設(shè)置只能采用“紅字沖銷”方式規(guī)范化1、客戶化開發(fā)審批窗口（Form），將此菜單授權(quán)給具有審批權(quán)限人員;2、審批人員可選擇對已過賬的日記賬進行單筆或批量審批，且審批人會帶入記賬憑證中3、不受會計期限制，可隨時審批4、也可選擇系統(tǒng)外審批，記賬憑證打印后手工簽字或蓋章。日記賬新建日記賬審批日記賬過賬、沖銷日記賬查詢?nèi)沼涃~管理方案專題改善點-月末結(jié)賬1、外幣重估流程優(yōu)化1、外幣重估流程優(yōu)化改善點：1、集團財務(wù)集中統(tǒng)一模板維護，自動分發(fā)，匯率統(tǒng)一維護;實現(xiàn)集中控制和規(guī)范的重估范圍2、重估分錄、沖銷分錄自動過賬;實現(xiàn)效率提升

方案改善點：

1、按集團壞賬計提標準自動計提：賬齡百分比法、剔除單位、剔除單項計提等因素;2、按AR模塊應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬賬齡明細自動計算壞賬;3、系統(tǒng)控制，不允計提或少計提壞賬。參考AR模塊壞賬計提流程與具體操作方案2、壞賬計提流程優(yōu)化方案專題改善點-月末結(jié)賬3、對賬流程優(yōu)化方案專題改善點-月末結(jié)賬資金對賬1、實現(xiàn)在資金中轉(zhuǎn)平臺對賬2、按銀行賬戶進行資金系統(tǒng)與ERP發(fā)生明細對賬3、將ERP數(shù)據(jù)推送至資金中轉(zhuǎn)平臺，運行對賬報表自動對賬往來對賬1、實現(xiàn)在關(guān)聯(lián)交自動對賬2、運行往來對賬程序，生成往來對賬單3、根據(jù)往來對賬單對關(guān)聯(lián)交易ID號，追溯查找差異原因并處理中轉(zhuǎn)對賬1、細分業(yè)務(wù)場景，按中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)類型設(shè)置中轉(zhuǎn)科目2、部分中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)實現(xiàn)系統(tǒng)自動結(jié)平（如固定資產(chǎn)調(diào)撥、資金賬戶的雜收雜付等）3、外圍系統(tǒng)寫入ERP的中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，對中轉(zhuǎn)科目進行關(guān)聯(lián)號標識，供月末取報表，輸出不一致的明細3、對賬流程優(yōu)化-中轉(zhuǎn)科目對賬方案專題改善點-月末結(jié)賬改善點：1、按業(yè)務(wù)類型細化中轉(zhuǎn)科目設(shè)置;2、總賬模塊科目設(shè)置中轉(zhuǎn)調(diào)節(jié)標記，啟用“日記賬調(diào)節(jié)功能”標識中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)、子模塊業(yè)務(wù)通過彈性域標記中轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)號，開發(fā)客戶化程序自動對賬，輸出對賬報表。期間關(guān)閉改善點：

1、子模塊周期關(guān)閉才能關(guān)閉總賬周期，總賬周期關(guān)閉后需走流程集團審批后由特定授權(quán)人重新開啟（GL關(guān)閉后重新打開需要控制，使用客戶化方式解決）;

2、各模塊會計期關(guān)閉檢查（各模塊提交報表請求集，檢查是否有異常事項）;

3、各模塊會計期關(guān)閉控制（異常接口檢查、未過賬數(shù)據(jù)控制等）;4、期間關(guān)閉流程方案專題改善點-月末結(jié)賬No改善點業(yè)務(wù)現(xiàn)狀（As-Is）解決方案（To-Be）預(yù)期收益1憑證格式各事業(yè)部憑證格式不統(tǒng)一1、全集團統(tǒng)一格式，設(shè)計“記賬憑證”用于打印全集團統(tǒng)一2憑證編號憑證編號規(guī)則不統(tǒng)一，子模塊編號未按類別編碼1、按年度流水進行編號2、按OU及各模塊憑證類型統(tǒng)一憑證編號統(tǒng)一憑證編號，方便憑證裝訂3憑證打印僅打印總賬模塊憑證，沒有子模塊憑證打印功能1、輸出總賬及子模塊的電子憑證（憑證清單、記賬憑證、明細賬簿等）2、打印輸出：PDF格式，也可選擇打印至打印機1、完整的電子憑證庫，可隨時支持打印或不打印2、ERP支持直接打印，不需要外掛打單系統(tǒng)4憑證歸檔憑證出現(xiàn)斷號、混裝、憑證裝訂不統(tǒng)一1、按OU、模塊及憑證類型順序裝訂憑證憑證歸檔完整、清晰、不出現(xiàn)斷號、查詢憑證方便方案專題改善點-憑證打印與歸檔模塊憑證類型解決方案憑證編號規(guī)則是否打印紙檔歸檔方式GL打印類1、按OU（公司段值）區(qū)分不同代碼；

2、包括手工錄入及外圍系統(tǒng)導(dǎo)入。公司代碼+年（2014）+流水號（100001）是1、打印記賬憑證后將原始單據(jù)附在記賬憑證后；

2、打印憑證清單，將粘貼好的記賬憑證按憑證編號順序排列后與清單一起裝訂成冊歸檔。非打印類

（子模塊導(dǎo)入）1、按OU（公司段值）區(qū)分不同代碼；

2、子模塊導(dǎo)入的匯總的憑證，包括AP/AR/FA/CST公司代碼+年（2014）+流水號（200001）否無AP費用發(fā)票1、共設(shè)置3大類6小類，先按供應(yīng)商類型區(qū)分不同類別：費用、材料、資產(chǎn)；再在這三種類型下按發(fā)票類型區(qū)分預(yù)付款和其他發(fā)票，即預(yù)付款類發(fā)票需要按類別區(qū)分后單獨裝訂；年（2014）+流水號（100000001）否1、打印憑證清單，清單按憑證編號順序排列，清單中列出憑證編號、對應(yīng)單據(jù)序號、發(fā)票編號；

2、會計人員通過單據(jù)序號、發(fā)票編號從系統(tǒng)或清單中查找對應(yīng)憑證編號，手工在原始單據(jù)上記錄憑證號；

3、將憑證清單和編好憑證號的原始單據(jù)按憑證號順序裝訂歸檔。預(yù)付款年（2014）+流水號（200000001）否材料發(fā)票年（2014）+流水號（300000001）否預(yù)付款年（2014）+流水號（400000001）否資產(chǎn)發(fā)票年（2014）+流水號（500000001）否預(yù)付款年（2014）+流水號（600000001）否其他

除上述發(fā)票類型以外的其他各種業(yè)務(wù)類型統(tǒng)一歸類至其他，如配件年（2014）+流水號（000000001）否

付款所有付款統(tǒng)一一個編號年（2014）+流水號（700000001）否手工在原始單據(jù)上記錄憑證號，按憑證號順序裝訂歸檔核銷類應(yīng)付款核銷預(yù)付款的從1開始流水流水號（1）否無AR發(fā)票發(fā)票統(tǒng)一一個編號年（2014）+流水號（800000001）否1、內(nèi)銷、工廠按增值稅發(fā)票號順序裝訂；

2、外銷按海關(guān)發(fā)票順序裝訂；收款收款統(tǒng)一一個編號（包括標準和雜項）年（2014）+流水號（900000001）否按資金系統(tǒng)流水號裝訂核銷類收款核銷發(fā)票生成的憑證統(tǒng)一從1開始流水流水號（1）否無FA新增、折舊、報廢、調(diào)整等不編號但可以按模塊打印無否無CST采購接收、庫存、WIP不編號但可以按模塊打印無否無方案專題改善點-明細科目方案方案專題改善點-明細科目方案方案專題改善點-合并直連方案方案專題改善點-合并直連方案切換方案介紹切換策略切換范圍前提與假設(shè)數(shù)據(jù)切換需求數(shù)據(jù)切換方案切換方案介紹-切換策略G－ERP系統(tǒng)初始化余額導(dǎo)入期間為2014年12月；不進行歷史數(shù)據(jù)余額切換，以14年12月結(jié)賬后的大電ERP系統(tǒng)試算表余額進行初始化，導(dǎo)入到G－ERP系統(tǒng)14年12月會計期間；大電ERP系統(tǒng)試算表余額要明細到科目組合級別的余額（a.

往來余額必須要帶上往來段；b.損益類科目余額可以按明細科目進行匯總不用區(qū)分成本中心、區(qū)域等維度;c.對原“明細科目”維度余額需要進行匯并）；大電ERP系統(tǒng)試算表的資產(chǎn)、負責(zé)及權(quán)益類余額要按不同幣種的余額分別拆分成多表進行收集，不同幣種試算表通過中轉(zhuǎn)科目軋平；外幣試算表余額要以重估前的余額切換導(dǎo)入G－ERP系統(tǒng)初始化期間并進行重估，重估后的新舊系統(tǒng)TB必須保持一致；大電ERP系統(tǒng)試算表余額需要按新COA結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換為G－ERP系統(tǒng)試算表余額；現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)帳戶余額按實際銀行帳戶在應(yīng)收模塊做雜項收款進行初始化大電ERP在途未完成付款申請，如未能在14年12月結(jié)賬前完成支付，需進行撤銷（建議減少或避免在14年12月月底提交總帳模塊的付款申請業(yè)務(wù)），在G－ERP系統(tǒng)中無需初始化此部分在途業(yè)務(wù)切換方案介紹-切換范圍項目數(shù)據(jù)類型數(shù)據(jù)項目來源系統(tǒng)靜態(tài)主數(shù)據(jù)COA（公司段、成本中心、區(qū)域、科目、往來、產(chǎn)品、備用）FMDM動態(tài)期末數(shù)據(jù)總賬科目余額ERP動態(tài)期末數(shù)據(jù)匯率ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進項稅碼ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)銷項稅碼ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)日記賬來源ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)多組織結(jié)構(gòu)清單（分類賬、法人、OU、庫存組織、事業(yè)部信息）EXCEL靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)日記賬類別ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)幣種（啟用需要用到的幣種）ERP動態(tài)期末數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)對賬余額ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)例程集ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)供需關(guān)系ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)交（非貿(mào)易）ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)供應(yīng)商、客戶、訂單類型、事務(wù)處理類型、一攬子采購協(xié)議、發(fā)出商品子庫ERP靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)地點ERP切換方案介紹-前提與假設(shè)完成新舊科目組合對照表（包含COA各段的新舊對照）；完成14年12月大電ERP系統(tǒng)財務(wù)結(jié)帳；完成14年12月HFM系統(tǒng)報表報送；完成14年12月往來單位的對賬，確保上線單位間的往來余額對平一致數(shù)據(jù)切換需求對于新舊科目間多對多或多對一的情況，需要