2025年銀行業(yè)法律法規(guī)知識競賽考試題庫50題(含答案解析)1.商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交的文件資料不包括以下哪項？（單選）答案：分支機構(gòu)員工的學(xué)歷證明解析：根據(jù)《商業(yè)銀行法》第二十條，商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件、資料：（一）申請書，申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的分支機構(gòu)的名稱、營運資金額、業(yè)務(wù)范圍、總行及分支機構(gòu)所在地等；（二）申請人最近二年的財務(wù)會計報告；（三）擬任職的高級管理人員的資格證明；（四）經(jīng)營方針和計劃；（五）營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；（六）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。員工學(xué)歷證明并非法定提交材料。2.根據(jù)《反洗錢法》，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立的核心反洗錢制度不包括？（單選）答案：客戶風(fēng)險等級定期調(diào)整制度解析：《反洗錢法》第十五條規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度?？蛻麸L(fēng)險等級調(diào)整屬于客戶身份識別的延伸措施，并非核心制度的法定表述。3.某商業(yè)銀行在個人貸款業(yè)務(wù)中，未對借款人的還款能力進行嚴(yán)格審查，導(dǎo)致多筆貸款逾期。該行為違反了《商業(yè)銀行法》的哪項規(guī)定？（單選）答案：第三十五條“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴(yán)格審查”解析：《商業(yè)銀行法》第三十五條明確要求商業(yè)銀行貸款時需嚴(yán)格審查借款人的償還能力，未履行該義務(wù)屬于違規(guī)。4.下列哪項不屬于銀行業(yè)消費者的主要權(quán)利？（單選）答案：優(yōu)先獲得貸款權(quán)解析：根據(jù)《銀行業(yè)消費者權(quán)益保護工作指引》，消費者主要權(quán)利包括知情權(quán)、自主選擇權(quán)、公平交易權(quán)、安全權(quán)、依法求償權(quán)等。優(yōu)先獲得貸款權(quán)無法律依據(jù)，銀行需基于風(fēng)險評估獨立決策。5.商業(yè)銀行與客戶簽訂合同時，若格式條款存在兩種以上解釋，應(yīng)當(dāng)如何處理？（單選）答案：作出不利于提供格式條款一方的解釋解析：《民法典》第四百九十八條規(guī)定，對格式條款的理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋；對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋。6.關(guān)于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的表述，正確的是？（多選）A.關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行B.重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)提交董事會批準(zhǔn)C.商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放信用貸款D.關(guān)聯(lián)交易需在會計報表中充分披露答案：ACD解析：《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第二十五條規(guī)定，商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行；第三十二條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款（即信用貸款）；第三十六條要求關(guān)聯(lián)交易在會計報表中披露。重大關(guān)聯(lián)交易需提交股東大會而非董事會批準(zhǔn)（第二十六條），故B錯誤。7.某銀行發(fā)現(xiàn)客戶王某的賬戶頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出大額資金，且交易對手涉及多個空殼公司，該行應(yīng)履行的義務(wù)是？（多選）A.立即凍結(jié)王某賬戶B.向反洗錢監(jiān)測分析中心提交可疑交易報告C.對王某重新進行客戶身份識別D.留存相關(guān)交易記錄至少5年答案：BCD解析：《反洗錢法》第二十八條規(guī)定，金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易應(yīng)及時提交報告；第二十條要求金融機構(gòu)應(yīng)持續(xù)識別客戶身份；第二十九條規(guī)定交易記錄保存期限至少5年。凍結(jié)賬戶需司法機關(guān)批準(zhǔn)，銀行無權(quán)自行凍結(jié)，故A錯誤。8.根據(jù)《個人信息保護法》，商業(yè)銀行處理客戶個人信息時，無需取得客戶同意的情形是？（單選）答案：為履行法定職責(zé)或者法定義務(wù)所必需解析：《個人信息保護法》第十三條規(guī)定，處理個人信息應(yīng)當(dāng)取得同意，但為履行法定職責(zé)或法定義務(wù)所必需的情形除外（如配合監(jiān)管調(diào)查）。9.商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以采取的監(jiān)管措施不包括？（單選）答案：責(zé)令處分相關(guān)責(zé)任人員解析：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定，監(jiān)管機構(gòu)可采取的措施包括責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東的權(quán)利、責(zé)令調(diào)整董事/高級管理人員或限制其權(quán)利、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機構(gòu)。責(zé)令處分責(zé)任人員屬于后續(xù)處罰措施，非直接監(jiān)管措施。10.某銀行銷售理財產(chǎn)品時，向客戶承諾“年化收益率10%，絕對保本”，該行為違反了哪些規(guī)定？（多選）A.《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》關(guān)于禁止剛性兌付的規(guī)定B.《消費者權(quán)益保護法》關(guān)于如實告知的規(guī)定C.《廣告法》關(guān)于禁止虛假宣傳的規(guī)定D.《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》關(guān)于誠實信用的要求答案：ABCD解析：理財業(yè)務(wù)禁止剛性兌付（《理財辦法》第三條）；承諾保本屬于虛假告知（《消法》第八條）；“絕對保本”構(gòu)成虛假宣傳（《廣告法》第二十八條）；違反職業(yè)操守（第二十一條“誠實信用”）。11.商業(yè)銀行資本充足率低于最低監(jiān)管要求時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)采取的措施是？（單選）答案：限制資產(chǎn)增長速度解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法》第一百四十二條規(guī)定，資本充足率低于最低要求時，監(jiān)管機構(gòu)可采取限制資產(chǎn)增長、要求降低風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模、限制分配紅利等措施。12.關(guān)于存款保險制度，下列表述錯誤的是？（單選）答案：存款保險基金管理機構(gòu)可以直接接管出現(xiàn)問題的商業(yè)銀行解析：《存款保險條例》規(guī)定，存款保險基金管理機構(gòu)的職責(zé)包括制定和調(diào)整費率、歸集保費、管理基金、采取早期糾正措施等，但接管商業(yè)銀行由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)實施，故錯誤。13.商業(yè)銀行開展同業(yè)業(yè)務(wù)時，不得接受或提供的擔(dān)保方式是？（單選）答案：第三方信用擔(dān)保解析：《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號）規(guī)定，同業(yè)業(yè)務(wù)不得接受或提供第三方信用擔(dān)保，只能以金融資產(chǎn)抵押或質(zhì)押。14.客戶張某在銀行辦理信用卡時，銀行未告知其年費收取標(biāo)準(zhǔn)及逾期利息計算方式，該行為侵犯了張某的？（單選）答案：知情權(quán)解析：《銀行業(yè)消費者權(quán)益保護工作指引》第八條規(guī)定，銀行應(yīng)充分披露產(chǎn)品和服務(wù)信息，保障消費者知情權(quán)。15.商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)取得的不動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起幾年內(nèi)予以處分？（單選）答案：2年解析：《商業(yè)銀行法》第四十二條規(guī)定，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分。16.下列哪些屬于《反洗錢法》規(guī)定的“身份基本信息”？（多選）A.自然人的姓名、性別、國籍B.法人的名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍C.自然人的職業(yè)、聯(lián)系電話D.法人的控股股東信息答案：AB解析：《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第九條規(guī)定，身份基本信息包括自然人姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所地或工作單位地址、聯(lián)系方式，法人名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼等。職業(yè)、聯(lián)系電話及控股股東信息屬于擴展信息，非“基本信息”法定范疇，故AB正確。17.某銀行員工將客戶個人信息出售給第三方機構(gòu)，該行為可能涉及的法律責(zé)任包括？（多選）A.民事賠償責(zé)任B.行政處罰（如罰款、停業(yè)整頓）C.刑事責(zé)任（侵犯公民個人信息罪）D.行業(yè)自律處分（如取消從業(yè)資格）答案：ABCD解析：《個人信息保護法》第六十九條規(guī)定民事責(zé)任；第六十六條規(guī)定行政處罰；《刑法》第二百五十三條之一規(guī)定刑事責(zé)任；行業(yè)協(xié)會可依據(jù)自律規(guī)則實施處分。18.商業(yè)銀行貸款合同中“提前還款需支付違約金”的條款是否有效？（判斷）答案：有效解析：《民法典》第五百四十三條允許當(dāng)事人約定違約責(zé)任，提前還款可能影響銀行資金安排，違約金條款在合理范圍內(nèi)（不超過實際損失30%）應(yīng)認(rèn)定有效。19.根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》，流動性覆蓋率的計算范圍是？（單選）答案：優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量解析：流動性覆蓋率（LCR）=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30日的現(xiàn)金凈流出量，要求不低于100%。20.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于幾人？（單選）答案：2人解析：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十四條規(guī)定，現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書。21.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券需經(jīng)哪個機構(gòu)批準(zhǔn)？（單選）答案：中國人民銀行解析：《商業(yè)銀行法》第四十五條規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或到境外借款，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，發(fā)行金融債券需中國人民銀行核準(zhǔn)。22.客戶李某認(rèn)為銀行對其信用報告記載的信息存在錯誤，可采取的救濟措施是？（多選）A.向銀行提出異議申請B.向中國人民銀行征信中心提出異議申請C.向法院提起訴訟D.要求銀行刪除所有信用記錄答案：ABC解析：《征信業(yè)管理條例》第二十五條規(guī)定，信息主體認(rèn)為征信機構(gòu)采集、保存、提供的信息存在錯誤、遺漏的，有權(quán)向征信機構(gòu)或信息提供者提出異議并要求更正；第二十六條規(guī)定可向法院起訴。刪除所有記錄無法律依據(jù)，僅能更正錯誤信息，故D錯誤。23.商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)時，不得使用的宣傳用語是？（單選）答案：“本產(chǎn)品由銀行本息擔(dān)保”解析：《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》第三十條規(guī)定，商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，不得宣傳或承諾保本保收益，故“本息擔(dān)?！边`規(guī)。24.關(guān)于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)自然人的是？（單選）答案：持有商業(yè)銀行5%以上股權(quán)的法人的財務(wù)負(fù)責(zé)人解析：《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第六條規(guī)定，關(guān)聯(lián)自然人包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人（董事、監(jiān)事、高管）、主要自然人股東（持股5%以上）、內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬，以及上述人員控制的法人或其他組織的董事、監(jiān)事、高管。持有5%以上股權(quán)的法人的財務(wù)負(fù)責(zé)人不屬于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方，故錯誤。25.某銀行未按照規(guī)定保存客戶身份資料，情節(jié)嚴(yán)重的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可對其處以多少罰款？（單選）答案：50萬元以上500萬元以下解析：《反洗錢法》第三十二條規(guī)定，未按規(guī)定保存客戶身份資料，情節(jié)嚴(yán)重的，處50萬元以上500萬元以下罰款，并對直接責(zé)任人員處5萬元以上50萬元以下罰款。26.商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)審查的內(nèi)容不包括？（單選）答案：出票人與收款人的婚姻關(guān)系解析：《票據(jù)法》第三十八條規(guī)定，承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。銀行需審查票據(jù)的真實性、背書連續(xù)性、出票人資信等，婚姻關(guān)系非審查內(nèi)容。27.消費者購買銀行代理的保險產(chǎn)品后，享有多少天的猶豫期？（單選）答案：15天解析：《關(guān)于規(guī)范人身保險業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)問題的通知》規(guī)定，通過銀行渠道銷售的人身保險產(chǎn)品，猶豫期不得少于15天。28.商業(yè)銀行違反規(guī)定提高存款利率吸收存款，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可采取的措施是？（多選）A.責(zé)令改正B.沒收違法所得C.違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款D.情節(jié)特別嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營許可證答案：ABCD解析：《商業(yè)銀行法》第七十四條規(guī)定，違反規(guī)定提高或降低利率吸收存款的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。29.關(guān)于商業(yè)銀行的破產(chǎn)清償順序，正確的是？（單選）答案：清算費用→所欠職工工資和勞動保險費用→個人儲蓄存款的本金和利息→其他債務(wù)解析：《商業(yè)銀行法》第七十一條規(guī)定，商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息，剩余財產(chǎn)清償其他債務(wù)。30.某銀行在客戶不知情的情況下，將其個人信息用于內(nèi)部營銷，該行為違反了《個人信息保護法》的哪項原則？（單選）答案：最小必要原則解析：《個人信息保護法》第六條規(guī)定，處理個人信息應(yīng)當(dāng)具有明確、合理的目的，并應(yīng)當(dāng)與處理目的直接相關(guān)，采取對個人權(quán)益影響最小的方式；收集個人信息，應(yīng)當(dāng)限于實現(xiàn)處理目的的最小范圍，不得過度收集。超出客戶授權(quán)范圍用于營銷違反最小必要原則。31.商業(yè)銀行開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，拆入資金的用途不包括？（單選）答案：發(fā)放固定資產(chǎn)貸款解析：《商業(yè)銀行法》第四十六條規(guī)定，同業(yè)拆借資金只能用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要，禁止用于發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或投資。32.消費者在銀行購買理財產(chǎn)品后，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品說明書與實際收益不符，可依據(jù)哪部法律主張權(quán)利？（多選）A.《消費者權(quán)益保護法》B.《民法典》C.《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》D.《廣告法》答案：ABC解析：《消法》保障消費者公平交易權(quán)；《民法典》調(diào)整合同關(guān)系；《理財辦法》規(guī)范理財業(yè)務(wù)；產(chǎn)品說明書屬于合同組成部分，非廣告，故D不直接適用。33.商業(yè)銀行的下列哪項行為符合“了解你的客戶”（KYC）原則？（單選）答案：對高風(fēng)險客戶每半年進行一次身份重新識別解析：KYC原則要求持續(xù)識別客戶身份，高風(fēng)險客戶應(yīng)縮短重新識別周期（通常1年以內(nèi)），故每半年符合要求。34.關(guān)于銀行承兌匯票的承兌，下列表述正確的是？（單選）答案：承兌后，承兌銀行成為匯票的主債務(wù)人解析：《票據(jù)法》第四十四條規(guī)定，付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任，成為主債務(wù)人。35.商業(yè)銀行違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，拒絕監(jiān)管機構(gòu)檢查，監(jiān)管機構(gòu)可對其直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處多少罰款？（單選）答案：5萬元以上50萬元以下解析：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條規(guī)定，拒絕或阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或現(xiàn)場檢查的，對直接責(zé)任人員處5萬元以上50萬元以下罰款。36.客戶王某通過銀行購買基金，銀行未提示基金的風(fēng)險等級，導(dǎo)致王某購買了超出其風(fēng)險承受能力的產(chǎn)品，該行為侵犯了王某的？（單選）答案：適當(dāng)性義務(wù)解析：《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)需向投資者充分揭示產(chǎn)品風(fēng)險，匹配其風(fēng)險承受能力，未履行該義務(wù)違反適當(dāng)性原則。37.商業(yè)銀行的資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于多少？（單選）答案：8%解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，核心一級資本充足率≥5%，一級資本充足率≥6%，資本充足率≥8%。38.下列哪項屬于《反洗錢法》規(guī)定的“可疑交易”？（多選）A.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況明顯不符B.長期閑置的賬戶突然啟用，且交易金額巨大C.客戶頻繁存取現(xiàn)金，金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)D.個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付答案：ABCD解析：《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條列舉了18類可疑交易，包括上述情形。39.商業(yè)銀行與客戶簽訂的貸款合同中，“如借款人逾期還款，按日收取千分之五的罰息”條款是否有效？（判斷）答案：部分有效解析：《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十九條規(guī)定，逾期利率不得超過合同成立時一年期LPR的四倍。銀行貸款雖不受民間借貸利率限制，但需符合《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2003〕251號），罰息利率一般為合同利率加收30%-50%，千分之五（年化18.25%）若超過合理范圍可能被認(rèn)定過高，超出部分無效。40.銀行業(yè)消費者投訴處理應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括？（單選）答案：銀行利益優(yōu)先解析：《銀行業(yè)保險業(yè)消費投訴處理管理辦法》第四條規(guī)定，處理投訴應(yīng)遵循依法合規(guī)、便捷高效、標(biāo)本兼治、多元化解原則，銀行利益優(yōu)先違反公平原則。41.商業(yè)銀行發(fā)行信用卡時，對無固定收入的客戶發(fā)放信用卡，違反了哪項規(guī)定？（單選）答案：《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》關(guān)于“應(yīng)當(dāng)對申請人進行資信調(diào)查”的規(guī)定解析：該辦法第四十一條規(guī)定，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對信用卡申請人開展資信調(diào)查，充分核實并完整記錄申請人有效身份、財務(wù)狀況、消費和信貸記錄等信息，無固定收入客戶資信不足，發(fā)卡違規(guī)。42.某銀行員工利用職務(wù)便利，將客戶存款轉(zhuǎn)入自己賬戶，該行為構(gòu)成？（單選）答案：職務(wù)侵占罪解析：《刑法》第二百七十一條規(guī)定，公司、企業(yè)或其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。客戶存款屬于銀行管理的財產(chǎn)，故構(gòu)成此罪。43.商業(yè)銀行的下列哪項支出可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除？（單選）答案：合理的工資薪金支出解析：《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。工資薪金屬于合理費用，罰款、稅收滯納金、贊助支出不得扣除。44.關(guān)于商業(yè)銀行的信息披露，下列表述錯誤的是？（單選）答案：只需披露財務(wù)會計報告解析：《商業(yè)銀行信息披露辦法》第九條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)披露財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息，故僅披露財務(wù)報告錯誤。45.客戶李某在銀行辦理大額現(xiàn)金取款（20萬元），銀行應(yīng)履行的義務(wù)是？（多選）A.核對客戶有效身份證件B.登記客戶身份基本信息C.向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報告D.留存取款憑證復(fù)印件至少5年答案：ABD解析：《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第八條規(guī)定，單筆或當(dāng)日累計人民幣5萬元以上現(xiàn)金存取需核對身份、登記信息并留存記錄；大額現(xiàn)金存取需向人民銀行報告的標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)日累計5萬元以上（《反洗錢法》規(guī)定），