財(cái)務(wù)運(yùn)行結(jié)算管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)運(yùn)行結(jié)算管理，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的準(zhǔn)確、及時(shí)、安全與合規(guī)，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)務(wù)運(yùn)行結(jié)算相關(guān)活動(dòng)，包括但不限于資金收付、票據(jù)管理、賬戶(hù)管理、結(jié)算流程等?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，結(jié)算流程嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，保障財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各類(lèi)財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，避免延誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)影響。4.安全性原則：加強(qiáng)財(cái)務(wù)結(jié)算環(huán)節(jié)的安全管理，保護(hù)公司資金和財(cái)務(wù)信息安全，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。5.效益性原則：在確保財(cái)務(wù)安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化結(jié)算流程，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)成本。財(cái)務(wù)結(jié)算崗位與職責(zé)崗位設(shè)置1.結(jié)算主管：負(fù)責(zé)全面管理財(cái)務(wù)結(jié)算工作，制定結(jié)算政策和流程，監(jiān)督結(jié)算業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系。2.結(jié)算專(zhuān)員：具體辦理各類(lèi)資金收付、票據(jù)結(jié)算、賬戶(hù)管理等日常結(jié)算業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確及時(shí)。3.財(cái)務(wù)審核人員：對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，檢查憑證、單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性和完整性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。崗位職責(zé)1.結(jié)算主管制定和完善財(cái)務(wù)結(jié)算管理制度、流程和操作規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行。組織開(kāi)展財(cái)務(wù)結(jié)算工作的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高結(jié)算人員業(yè)務(wù)水平。分析和評(píng)估財(cái)務(wù)結(jié)算工作中的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，保障結(jié)算業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)結(jié)算工作情況，提出改進(jìn)建議。2.結(jié)算專(zhuān)員按照規(guī)定辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)到賬。負(fù)責(zé)票據(jù)的開(kāi)具、收取、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等管理工作，保證票據(jù)合規(guī)使用。維護(hù)公司銀行賬戶(hù)信息，辦理賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)等手續(xù)，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單。協(xié)助財(cái)務(wù)審核人員完成結(jié)算業(yè)務(wù)的審核工作，提供相關(guān)資料和解釋。及時(shí)整理和歸檔結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)憑證、單據(jù)，確保財(cái)務(wù)檔案完整。3.財(cái)務(wù)審核人員對(duì)各類(lèi)結(jié)算憑證、單據(jù)進(jìn)行審核，檢查其是否符合法律法規(guī)、公司制度和財(cái)務(wù)規(guī)定。審核結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和合理性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)人員溝通并督促整改。對(duì)重大結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)審核，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)和建議。協(xié)助開(kāi)展財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作，提供結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)資料和解釋。資金收付管理收款管理1.收入確認(rèn)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在合同簽訂或業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，明確收入確認(rèn)原則和條件，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的信息，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)收入。2.收款流程業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)款項(xiàng)回收，及時(shí)將客戶(hù)付款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。結(jié)算專(zhuān)員收到付款信息后，核對(duì)收款金額、客戶(hù)名稱(chēng)、付款方式等，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。根據(jù)收款方式，辦理相應(yīng)的收款手續(xù)：銀行轉(zhuǎn)賬：及時(shí)查詢(xún)銀行到賬情況，確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款登記，并打印收款回單?，F(xiàn)金收款：當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，開(kāi)具收款收據(jù)，注明收款日期、金額、客戶(hù)名稱(chēng)等信息，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款登記。票據(jù)收款：收取支票、匯票等票據(jù)時(shí)，檢查票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性，按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行處理。收款登記完成后，結(jié)算專(zhuān)員將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行審核。3.審核要點(diǎn)財(cái)務(wù)審核人員審核收款信息與業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等是否一致，確保收款來(lái)源合法合規(guī)。檢查收款金額是否準(zhǔn)確，是否與業(yè)務(wù)收入確認(rèn)金額相符。審核收款方式是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況。付款管理1.付款申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息。付款申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、金額合理。2.審批流程付款申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)后，結(jié)算專(zhuān)員進(jìn)行初步審核，檢查申請(qǐng)表填寫(xiě)是否完整、審批簽字是否齊全。財(cái)務(wù)審核人員按照公司授權(quán)審批制度，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性以及資金來(lái)源。根據(jù)付款金額大小，按照相應(yīng)的審批流程提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批：小額付款（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以下）由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。中等金額付款（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]至[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]）由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。大額付款（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以上）由公司總經(jīng)理審批。3.付款執(zhí)行經(jīng)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，結(jié)算專(zhuān)員按照付款方式辦理付款手續(xù)：銀行轉(zhuǎn)賬：根據(jù)付款申請(qǐng)信息，填寫(xiě)付款憑證，提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬支付。在付款完成后，及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄付款信息，并打印付款回單。支票支付：填寫(xiě)支票，加蓋預(yù)留銀行印鑒，將支票交付給收款單位。同時(shí)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄支票號(hào)碼、付款日期、金額等信息?，F(xiàn)金支付：按照現(xiàn)金管理規(guī)定，提取現(xiàn)金并支付給收款單位。支付完成后，要求收款方簽字確認(rèn)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄現(xiàn)金支付信息。付款完成后，結(jié)算專(zhuān)員將付款憑證、發(fā)票等相關(guān)資料整理歸檔，以便日后查詢(xún)和核對(duì)。票據(jù)管理票據(jù)種類(lèi)公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。票據(jù)購(gòu)買(mǎi)1.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，由結(jié)算專(zhuān)員提出票據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)，填寫(xiě)票據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類(lèi)、數(shù)量等信息。2.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由結(jié)算專(zhuān)員前往銀行辦理票據(jù)購(gòu)買(mǎi)手續(xù)。3.購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，結(jié)算專(zhuān)員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的號(hào)碼、金額、票面信息等，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。票據(jù)開(kāi)具1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同或業(yè)務(wù)發(fā)生情況，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交開(kāi)票申請(qǐng)，注明開(kāi)票內(nèi)容、金額、客戶(hù)信息等。2.財(cái)務(wù)審核人員對(duì)開(kāi)票申請(qǐng)進(jìn)行審核，檢查業(yè)務(wù)的真實(shí)性、開(kāi)票信息的準(zhǔn)確性以及是否符合稅收法規(guī)。3.審核通過(guò)后，結(jié)算專(zhuān)員按照規(guī)定開(kāi)具相應(yīng)票據(jù)：發(fā)票開(kāi)具：根據(jù)稅收法規(guī)和公司發(fā)票管理制度，準(zhǔn)確填寫(xiě)發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票信息與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。發(fā)票開(kāi)具后，加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章，并按照規(guī)定進(jìn)行發(fā)票領(lǐng)用登記。票據(jù)開(kāi)具：對(duì)于支票、匯票、本票等票據(jù)，按照票據(jù)格式和填寫(xiě)規(guī)范，準(zhǔn)確填寫(xiě)收款人、金額、日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。票據(jù)收取與背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.業(yè)務(wù)人員收到客戶(hù)交付的票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.結(jié)算專(zhuān)員對(duì)收到的票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性。3.如需背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，結(jié)算專(zhuān)員按照背書(shū)轉(zhuǎn)讓規(guī)定，在票據(jù)背面背書(shū)欄加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，并注明被背書(shū)人名稱(chēng)。票據(jù)貼現(xiàn)1.公司因資金周轉(zhuǎn)需要，可將持有的未到期票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。2.結(jié)算專(zhuān)員提出票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)，填寫(xiě)貼現(xiàn)申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類(lèi)、金額、到期日等信息。3.財(cái)務(wù)審核人員對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批通過(guò)后，結(jié)算專(zhuān)員與銀行聯(lián)系辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，將貼現(xiàn)資金及時(shí)入賬。票據(jù)保管與盤(pán)點(diǎn)1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管。2.票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、購(gòu)入日期、領(lǐng)用日期、使用情況等信息。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門(mén)組織，結(jié)算專(zhuān)員和票據(jù)保管人員共同參與。4.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜或其他異常情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如掛失止付、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等。賬戶(hù)管理銀行賬戶(hù)開(kāi)立與變更1.公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，由結(jié)算主管提出申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表，注明開(kāi)戶(hù)銀行、賬戶(hù)類(lèi)型、用途等信息。2.銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由結(jié)算專(zhuān)員前往銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。3.銀行賬戶(hù)開(kāi)立后，結(jié)算專(zhuān)員應(yīng)及時(shí)將賬戶(hù)信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并妥善保管銀行開(kāi)戶(hù)許可證等相關(guān)資料。4.如需變更銀行賬戶(hù)信息，如賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等，由結(jié)算專(zhuān)員提出申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行賬戶(hù)變更申請(qǐng)表，注明變更事項(xiàng)及原因。5.銀行賬戶(hù)變更申請(qǐng)表經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，結(jié)算專(zhuān)員前往銀行辦理變更手續(xù)，并及時(shí)更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的賬戶(hù)信息。銀行賬戶(hù)使用與管理1.公司各銀行賬戶(hù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.結(jié)算專(zhuān)員負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的日常管理，包括資金收付、賬戶(hù)余額核對(duì)、銀行對(duì)賬單獲取等工作。3.定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)密碼、網(wǎng)銀密鑰等安全信息的管理，定期更換密碼，防止信息泄露。銀行賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶(hù)不再使用等原因需要銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，由結(jié)算主管提出申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表，注明銷(xiāo)戶(hù)原因及賬戶(hù)信息。2.銀行賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，結(jié)算專(zhuān)員前往銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。3.銷(xiāo)戶(hù)前，應(yīng)確保賬戶(hù)內(nèi)資金已全部結(jié)清，票據(jù)已全部使用或退回，相關(guān)印章已注銷(xiāo)。4.銷(xiāo)戶(hù)完成后，結(jié)算專(zhuān)員應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理，并將銷(xiāo)戶(hù)資料整理歸檔。結(jié)算流程與操作規(guī)范日常結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)人員按照公司規(guī)定填寫(xiě)相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，如銷(xiāo)售訂單、采購(gòu)訂單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等。2.業(yè)務(wù)單據(jù)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.結(jié)算專(zhuān)員收到業(yè)務(wù)單據(jù)后，進(jìn)行初步審核，檢查單據(jù)填寫(xiě)是否完整、審批簽字是否齊全。4.財(cái)務(wù)審核人員對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)范圍等是否符合公司規(guī)定。5.審核通過(guò)的業(yè)務(wù)單據(jù)，按照資金收付管理規(guī)定辦理相應(yīng)的結(jié)算手續(xù)，付款業(yè)務(wù)需按照審批流程進(jìn)行審批。6.結(jié)算完成后，結(jié)算專(zhuān)員及時(shí)將結(jié)算信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并整理歸檔相關(guān)憑證、單據(jù)。特殊結(jié)算業(yè)務(wù)處理1.預(yù)付款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門(mén)因采購(gòu)商品或服務(wù)需要支付預(yù)付款時(shí)，填寫(xiě)預(yù)付款申請(qǐng)表，注明預(yù)付款事由、金額、收款單位等信息。預(yù)付款申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)審核人員對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，按照付款管理規(guī)定辦理預(yù)付款支付手續(xù)。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)預(yù)付款項(xiàng)的使用情況，確保預(yù)付款項(xiàng)用于約定的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。2.應(yīng)收應(yīng)付賬款核銷(xiāo)定期對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款進(jìn)行核對(duì)，結(jié)算專(zhuān)員根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，編制應(yīng)收應(yīng)付賬款核對(duì)表。對(duì)于已收回或已支付的款項(xiàng)，結(jié)算專(zhuān)員及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行核銷(xiāo)處理，確保賬齡準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付賬款存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整，確保賬款清晰。3.外幣結(jié)算業(yè)務(wù)涉及外幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，結(jié)算專(zhuān)員應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定和公司外幣管理制度進(jìn)行操作。及時(shí)關(guān)注匯率變動(dòng)情況，根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行外匯兌換和結(jié)算。外幣結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保外幣核算準(zhǔn)確無(wú)誤。操作規(guī)范1.結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)結(jié)算操作流程和規(guī)范，確保每一筆業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確、及時(shí)、合規(guī)。2.在辦理資金收付、票據(jù)管理、賬戶(hù)管理等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息，避免因疏忽導(dǎo)致錯(cuò)誤或風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)憑證、單據(jù)應(yīng)妥善保管，按照財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、歸檔和存放，以便日后查詢(xún)和審計(jì)。4.結(jié)算人員應(yīng)保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露財(cái)務(wù)結(jié)算信息和客戶(hù)資料。財(cái)務(wù)結(jié)算監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算工作進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程執(zhí)行情況、票據(jù)管理、賬戶(hù)管理、資金收付等。2.內(nèi)部檢查可采用自查、互查等方式進(jìn)行，檢查人員應(yīng)填寫(xiě)檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.結(jié)算人員應(yīng)積極配合內(nèi)部檢查工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保財(cái)務(wù)結(jié)算工作規(guī)范有序。外部審計(jì)1.公司定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、財(cái)務(wù)結(jié)算合規(guī)性等。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真分析審計(jì)意見(jiàn)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)機(jī)構(gòu)。3.根據(jù)外部審計(jì)意見(jiàn)，完善財(cái)務(wù)結(jié)算管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)結(jié)算工作質(zhì)量。財(cái)務(wù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金安全風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算流程風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，優(yōu)先處理高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)資金收付管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，確保資金支付合法合規(guī)。定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。采用安全可靠的支付方式，如網(wǎng)上銀行支付設(shè)置多重安全認(rèn)證。加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控嚴(yán)格票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、開(kāi)具、收取、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)真實(shí)、有效、合規(guī)。加強(qiáng)票據(jù)保管，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)，配備安全設(shè)施，防止票據(jù)丟失、被盜。定期盤(pán)點(diǎn)票據(jù)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)異常，