稅務(wù)部門工具管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)稅務(wù)部門工具管理，規(guī)范工具的采購、使用、維護(hù)、保管及處置等流程，提高工具使用效率，保障稅務(wù)工作順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于稅務(wù)部門內(nèi)所有辦公工具、業(yè)務(wù)專用工具、信息技術(shù)工具等各類工具的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：工具管理必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及稅務(wù)行業(yè)的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。2.實(shí)用性原則：根據(jù)稅務(wù)工作實(shí)際需求，合理配置工具，確保工具能夠切實(shí)滿足工作需要，提高工作效能。3.效益性原則：注重工具的投入產(chǎn)出效益，優(yōu)化工具采購、使用等環(huán)節(jié)，降低管理成本。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在工具管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保工具管理工作有序進(jìn)行。二、管理職責(zé)（一）工具管理部門1.設(shè)立專門的工具管理小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)稅務(wù)部門工具管理工作，制定工具管理的相關(guān)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督執(zhí)行。2.職責(zé)定期評估稅務(wù)工作對工具的需求，制定年度工具采購計(jì)劃。組織工具的采購、驗(yàn)收、入庫、發(fā)放、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。建立工具管理檔案，記錄工具的基本信息、使用情況、維護(hù)記錄等。監(jiān)督檢查各部門工具的使用、保管情況，對違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。定期對工具管理工作進(jìn)行總結(jié)和分析，提出改進(jìn)措施和建議。（二）使用部門1.設(shè)立工具管理員負(fù)責(zé)本部門工具的日常管理工作，包括工具的領(lǐng)用、使用、歸還、保管等，并協(xié)助工具管理部門做好相關(guān)工作。2.職責(zé)根據(jù)工作需要，向工具管理部門提出工具領(lǐng)用申請。組織本部門人員正確使用工具，確保工具的正常運(yùn)行和安全使用。對本部門工具進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告工具管理部門。負(fù)責(zé)本部門工具的保管工作，防止工具丟失、損壞或被盜。配合工具管理部門做好工具的盤點(diǎn)、清查等工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工具采購資金的預(yù)算編制、審核和支付確保工具采購資金的合理使用和安全。2.職責(zé)根據(jù)工具管理部門提供的采購計(jì)劃，編制年度工具采購資金預(yù)算。審核工具采購合同及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出符合規(guī)定。按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)支付工具采購款項(xiàng)。對工具采購資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，提出財(cái)務(wù)管理建議。三、工具采購（一）采購計(jì)劃制定1.工具管理部門應(yīng)每年年底根據(jù)稅務(wù)工作發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求變化以及現(xiàn)有工具的使用狀況，組織各使用部門進(jìn)行工具需求調(diào)研。2.各使用部門結(jié)合本部門實(shí)際工作，詳細(xì)填寫工具需求申請表，包括工具名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并提交給工具管理部門。3.工具管理部門對各使用部門提交的需求申請表進(jìn)行匯總、分析和審核，綜合考慮工具的通用性、兼容性、性價(jià)比等因素，制定年度工具采購計(jì)劃。4.年度工具采購計(jì)劃應(yīng)明確工具的采購項(xiàng)目、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間等內(nèi)容，并報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）采購流程1.采購方式選擇根據(jù)工具采購計(jì)劃和實(shí)際情況，選擇合適的采購方式，包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。對于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜、市場競爭充分的工具采購項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式。對于采購金額較小、技術(shù)規(guī)格統(tǒng)一、市場貨源充足的工具采購項(xiàng)目，可采用詢價(jià)方式。對于符合單一來源采購條件的工具采購項(xiàng)目，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定采用單一來源采購方式。2.采購實(shí)施工具管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃和選定的采購方式，編制采購文件，明確采購要求、技術(shù)規(guī)格、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。發(fā)布采購公告或邀請供應(yīng)商參與采購活動(dòng)，對供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，確定符合條件的供應(yīng)商名單。組織開標(biāo)、評標(biāo)、談判等采購活動(dòng)，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括工具的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）采購驗(yàn)收1.工具到貨前，工具管理部門應(yīng)通知使用部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.工具到貨時(shí)，由工具管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工具的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能、隨機(jī)附件及資料等是否與采購合同一致。3.驗(yàn)收合格的工具，由驗(yàn)收人員在驗(yàn)收報(bào)告上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收不合格的工具，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期更換或處理。如因供應(yīng)商原因造成的損失，由供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.采購驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況應(yīng)詳細(xì)記錄，并存檔備查。四、工具使用與維護(hù)（一）工具領(lǐng)用1.使用部門工具管理員根據(jù)工作需要，填寫工具領(lǐng)用申請表，注明工具名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間等信息，并提交給工具管理部門。2.工具管理部門審核工具領(lǐng)用申請表，對符合領(lǐng)用條件的，辦理工具發(fā)放手續(xù)，發(fā)放工具時(shí)應(yīng)做好登記，記錄工具的編號(hào)、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在工具領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取工具后負(fù)責(zé)工具的安全使用和保管。（二）工具使用1.使用部門應(yīng)組織本部門人員進(jìn)行工具使用培訓(xùn)，確保操作人員熟悉工具的性能、操作規(guī)程、安全注意事項(xiàng)等，嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用工具。2.在工具使用過程中，如發(fā)現(xiàn)工具出現(xiàn)故障或異常情況，操作人員應(yīng)立即停止使用，并及時(shí)報(bào)告工具管理部門。工具管理部門應(yīng)及時(shí)安排維修人員進(jìn)行維修，維修記錄應(yīng)詳細(xì)登記故障現(xiàn)象、維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修人員等信息。3.使用部門應(yīng)建立工具使用臺(tái)賬，記錄工具的使用情況，包括使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、使用人員、工作任務(wù)等信息，以便對工具的使用效益進(jìn)行分析和評估。（三）工具維護(hù)1.工具管理部門應(yīng)制定工具維護(hù)計(jì)劃，定期對工具進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保工具處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容包括清潔、潤滑、緊固、調(diào)整、校驗(yàn)等。2.對于重要工具和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)建立專門的維護(hù)檔案，記錄維護(hù)保養(yǎng)的時(shí)間、內(nèi)容、維修更換的零部件等信息。3.工具管理部門應(yīng)定期組織對工具維護(hù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高維護(hù)人員的技術(shù)水平和業(yè)務(wù)能力，確保維護(hù)工作的質(zhì)量和效果。五、工具保管（一）倉庫管理1.稅務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的工具倉庫，用于存放各類工具。工具倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，確保工具的安全存放。2.工具倉庫應(yīng)設(shè)置工具存放架、柜等設(shè)施，按照工具的類別、規(guī)格型號(hào)、用途等進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)，便于查找和管理。3.工具倉庫應(yīng)建立庫存管理制度，定期對工具進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)清查結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄，并上報(bào)工具管理部門。（二）現(xiàn)場保管1.使用部門在工作現(xiàn)場使用的工具，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保工具擺放整齊、有序，便于取用。2.工作現(xiàn)場應(yīng)設(shè)置工具存放區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)，防止工具丟失或損壞。3.對于暫時(shí)不用的工具，應(yīng)及時(shí)歸還工具倉庫或妥善保管，避免閑置浪費(fèi)。六、工具盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)清查周期1.工具管理部門應(yīng)定期組織對工具進(jìn)行盤點(diǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)清查，每季度進(jìn)行一次局部盤點(diǎn)清查。2.在發(fā)生工具采購、領(lǐng)用、報(bào)廢、調(diào)撥等變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。（二）盤點(diǎn)清查方法1.盤點(diǎn)清查應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對工具的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、完好程度等進(jìn)行逐一核對。2.盤點(diǎn)清查過程中，應(yīng)做好記錄，填寫工具盤點(diǎn)清查表，詳細(xì)記錄工具的名稱、編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、使用狀況等信息。3.對于盤盈、盤虧的工具，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（三）盤點(diǎn)清查結(jié)果處理1.工具管理部門根據(jù)盤點(diǎn)清查結(jié)果，編制盤點(diǎn)清查報(bào)告，分析工具管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。2.對于盤盈的工具，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并調(diào)整工具管理臺(tái)賬。3.對于盤虧的工具，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，按照規(guī)定程序核銷；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求責(zé)任人賠償損失。七、工具報(bào)廢與處置（一）報(bào)廢條件1.工具已超過規(guī)定的使用年限，且無法正常使用或維修成本過高的。2.因技術(shù)進(jìn)步、業(yè)務(wù)發(fā)展等原因，現(xiàn)有工具已被淘汰或不再適用的。3.工具因意外事故、自然災(zāi)害等原因造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)的。（二）報(bào)廢申請與審批1.使用部門或工具管理部門發(fā)現(xiàn)工具符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫工具報(bào)廢申請表，注明工具名稱、規(guī)格型號(hào)、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，并提交給工具管理部門。2.工具管理部門對報(bào)廢申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)工具確實(shí)無法繼續(xù)使用后，報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的工具，工具管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，防止資產(chǎn)流失。（三）報(bào)廢處置方式1.對于已報(bào)廢的工具，可采用出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢拆解等方式進(jìn)行處置。對于有一定使用價(jià)值的報(bào)廢工具，可通過公開拍賣、招標(biāo)等方式出售給有需求的單位或個(gè)人。對于符合捐贈(zèng)條件的報(bào)廢工具，可按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行捐贈(zèng)。對于無使用價(jià)值的報(bào)廢工具，可進(jìn)行報(bào)廢拆解，回收有用的零部件或材料。2.報(bào)廢工具處置過程中，應(yīng)做好記錄，填寫工具報(bào)廢處置登記表，記錄報(bào)廢工具的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置方式、處置時(shí)間、處置收入等信息。3.報(bào)廢工具處置收入應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定及時(shí)上繳國庫，實(shí)行收支兩條線管理。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.稅務(wù)部門應(yīng)建立健全工具管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對工具管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保工具管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.工具管理部門應(yīng)加強(qiáng)對各使用部門工具管理工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對工具采購、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)