稅務(wù)大宗采購管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司稅務(wù)大宗采購行為，加強采購管理，提高資金使用效益，防范采購風險，確保采購活動合法、合規(guī)、高效進行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及稅務(wù)相關(guān)的大宗采購活動，包括但不限于稅務(wù)咨詢服務(wù)、稅務(wù)軟件采購、稅務(wù)培訓課程等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保采購行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：遵循公平競爭、公正透明的原則，維護市場秩序，保障供應(yīng)商合法權(quán)益。3.效益原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高資金使用效益。4.內(nèi)部控制原則：建立健全采購內(nèi)部控制制度，加強對采購全過程的監(jiān)督和管理，防范采購風險。二、采購管理職責（一）采購決策機構(gòu)公司設(shè)立采購決策委員會，負責對重大稅務(wù)大宗采購項目進行決策。采購決策委員會由公司高層管理人員、相關(guān)部門負責人等組成，其職責包括：1.審議采購戰(zhàn)略和年度采購計劃。2.審批采購預算和重大采購項目。3.監(jiān)督采購活動的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的重大問題。（二）采購執(zhí)行部門公司指定[具體部門名稱]作為采購執(zhí)行部門，負責稅務(wù)大宗采購活動的具體實施。其職責包括：1.制定采購實施方案，明確采購需求、采購方式、采購流程等。2.組織采購活動，包括發(fā)布采購公告、邀請供應(yīng)商、組織開標評標等。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，跟蹤合同執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行過程中的問題。4.整理采購文件和資料，建立采購檔案。（三）其他相關(guān)部門1.需求部門：負責提出稅務(wù)大宗采購需求，參與采購方案的制定和評審，協(xié)助采購執(zhí)行部門開展采購活動。2.財務(wù)部門：負責審核采購預算，參與采購合同的審核，監(jiān)督采購資金的支付和使用。3.審計部門：負責對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購程序的合規(guī)性、采購結(jié)果的公正性等。三、采購預算管理（一）預算編制1.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展規(guī)劃，會同需求部門、財務(wù)部門等編制年度稅務(wù)大宗采購預算。2.采購預算應(yīng)明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、采購時間等內(nèi)容，并按照公司預算管理流程進行審批。（二）預算執(zhí)行1.采購活動應(yīng)嚴格按照批準的采購預算執(zhí)行，不得超預算采購。如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應(yīng)按照公司預算調(diào)整程序進行審批。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對采購資金的管理，確保采購資金?？顚Ｓ?，嚴格控制資金支付進度。（三）預算監(jiān)督審計部門應(yīng)定期對采購預算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。四、采購方式選擇（一）公開招標1.公開招標是指采購人依法以招標公告的方式邀請不特定的供應(yīng)商參加投標的采購方式。2.符合下列情形之一的采購項目，應(yīng)當采用公開招標方式：采購貨物、服務(wù)的單項金額達到規(guī)定標準以上的。采購項目技術(shù)復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的。采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的。不能事先計算出價格總額的。（二）邀請招標1.邀請招標是指采購人依法從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中隨機邀請三家以上供應(yīng)商，并以投標邀請書的方式邀請其參加投標的采購方式。2.符合下列情形之一的采購項目，可以采用邀請招標方式：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的。采用公開招標方式的費用占采購項目總價值的比例過大的。（三）競爭性談判1.競爭性談判是指采購人通過與符合相應(yīng)資格條件的不少于三家的供應(yīng)商分別談判，商定價格、條件和合同條款，最后從中確定成交供應(yīng)商的采購方式。2.符合下列情形之一的采購項目，可以采用競爭性談判方式：招標后沒有供應(yīng)商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的。技術(shù)復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的。采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的。不能事先計算出價格總額的。（四）單一來源采購1.單一來源采購是指采購人向唯一供應(yīng)商進行采購的方式。2.符合下列情形之一的采購項目，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的。發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的。必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。（五）詢價1.詢價是指采購人向有關(guān)供應(yīng)商發(fā)出詢價單讓其報價，在報價基礎(chǔ)上進行比較并確定最優(yōu)供應(yīng)商的一種采購方式。2.采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目，可以采用詢價方式采購。五、采購流程（一）采購需求提出1.需求部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，填寫《稅務(wù)大宗采購需求申請表》，詳細說明采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、技術(shù)要求、服務(wù)要求、預算金額等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.《稅務(wù)大宗采購需求申請表》經(jīng)需求部門負責人審核簽字后，提交采購執(zhí)行部門。（二）采購方案制定1.采購執(zhí)行部門收到《稅務(wù)大宗采購需求申請表》后，會同相關(guān)部門對采購需求進行分析和論證，制定采購方案。2.采購方案應(yīng)包括采購方式選擇、采購文件編制、采購時間安排、評標標準等內(nèi)容，并提交采購決策委員會審議。（三）采購文件編制1.根據(jù)采購方案，采購執(zhí)行部門編制采購文件，包括采購公告、招標文件、談判文件、詢價文件等。2.采購文件應(yīng)明確采購項目的技術(shù)要求、商務(wù)條款、評標標準、合同條款等內(nèi)容，確保采購文件的合法性、公正性和完整性。（四）采購公告發(fā)布1.采購執(zhí)行部門按照規(guī)定的方式和渠道發(fā)布采購公告，邀請潛在供應(yīng)商參與采購活動。2.采購公告應(yīng)包括采購項目名稱、采購內(nèi)容、采購方式、供應(yīng)商資格條件、采購文件獲取方式、投標截止時間、開標時間及地點等內(nèi)容。（五）供應(yīng)商報名及資格審查1.潛在供應(yīng)商按照采購公告要求報名，提交相關(guān)證明材料。2.采購執(zhí)行部門對供應(yīng)商的資格進行審查，確定符合資格條件的供應(yīng)商名單。（六）采購文件發(fā)放1.采購執(zhí)行部門向通過資格審查的供應(yīng)商發(fā)放采購文件，并告知其相關(guān)注意事項。2.供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)領(lǐng)取采購文件，如因特殊原因不能按時領(lǐng)取，應(yīng)提前與采購執(zhí)行部門溝通。（七）投標（響應(yīng)）文件編制與提交1.供應(yīng)商按照采購文件要求編制投標（響應(yīng)）文件，并在規(guī)定時間內(nèi)提交至采購執(zhí)行部門。2.投標（響應(yīng)）文件應(yīng)包括商務(wù)部分、技術(shù)部分、價格部分等內(nèi)容，確保投標（響應(yīng)）文件的真實性、完整性和有效性。（八）開標評標（談判、詢價）1.采購執(zhí)行部門按照規(guī)定的時間和地點組織開標評標（談判、詢價）活動。2.開標評標（談判、詢價）過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，由評標委員會（談判小組、詢價小組）按照評標標準進行評審，確定中標（成交）候選人名單。（九）中標（成交）候選人公示1.采購執(zhí)行部門將中標（成交）候選人名單進行公示，公示期不得少于三個工作日。2.公示期間，如供應(yīng)商對中標（成交）候選人有異議，可以向采購執(zhí)行部門提出質(zhì)疑，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時進行調(diào)查處理。（十）合同簽訂1.采購執(zhí)行部門根據(jù)中標（成交）結(jié)果，與中標（成交）供應(yīng)商簽訂采購合同。2.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等內(nèi)容，確保合同的合法性、有效性和可操作性。（十一）合同履行與驗收1.中標（成交）供應(yīng)商應(yīng)按照采購合同約定履行義務(wù)，按時交付貨物或提供服務(wù)。2.采購執(zhí)行部門會同需求部門等對采購項目進行驗收，驗收合格后出具驗收報告。（十二）資金支付1.財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收報告，按照公司財務(wù)管理制度辦理資金支付手續(xù)。2.支付采購資金時，應(yīng)嚴格審核相關(guān)憑證，確保資金支付的合規(guī)性和準確性。六、采購風險管理（一）風險識別與評估1.采購執(zhí)行部門應(yīng)定期對稅務(wù)大宗采購活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如供應(yīng)商違約、采購價格波動、采購質(zhì)量問題等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，明確風險責任人和風險控制目標。（二）風險應(yīng)對措施1.供應(yīng)商管理風險：加強對供應(yīng)商的資格審查和信用評價，建立供應(yīng)商檔案，定期對供應(yīng)商進行考核和評估，確保供應(yīng)商具備良好的信譽和履約能力。2.采購價格風險：建立采購價格監(jiān)測機制，及時掌握市場價格動態(tài)，通過招標、談判、詢價等多種采購方式，合理確定采購價格，降低采購成本。3.采購質(zhì)量風險：在采購合同中明確質(zhì)量標準和驗收條款，加強對采購項目的質(zhì)量檢驗和驗收，確保采購貨物或服務(wù)符合要求。4.合同風險：加強對采購合同的審核和管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，防范合同糾紛和違約風險。5.法律合規(guī)風險：加強對采購法律法規(guī)的學習和培訓，確保采購活動合法合規(guī)，避免因違法違規(guī)行為導致的法律風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立采購風險監(jiān)控機制，定期對采購風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決風險問題。2.設(shè)定風險預警指標，如采購價格偏差率、供應(yīng)商違約次數(shù)等，當風險指標超過預警值時，及時發(fā)出預警信號，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。七、采購檔案管理（一）檔案內(nèi)容采購檔案應(yīng)包括采購項目的相關(guān)文件、資料、記錄等，具體內(nèi)容如下：1.采購需求文件，如《稅務(wù)大宗采購需求申請表》等。2.采購方案文件，如采購方式選擇、采購文件編制等相關(guān)文件。3.采購公告、招標文件、談判文件、詢價文件等采購文件。4.供應(yīng)商報名及資格審查文件，如供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照副本復印件、資質(zhì)證書復印件等。5.投標（響應(yīng)）文件、開標評標（談判、詢價）記錄、中標（成交）候選人公示文件等。6.采購合同及相關(guān)補充協(xié)議。7.驗收報告及相關(guān)證明材料。8.采購資金支付憑證等財務(wù)資料。9.其他與采購項目有關(guān)的文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.采購執(zhí)行部門應(yīng)指定專人負責采購檔案的整理和歸檔工作，確保采購檔案的完整性和準確性。2.采購檔案應(yīng)按照采購項目的類別和時間順序進行整理，分類裝訂成冊，并編制檔案目錄。3.