電子承兌匯票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司電子承兌匯票的管理，規(guī)范電子承兌匯票的業(yè)務(wù)操作流程，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在辦理電子承兌匯票業(yè)務(wù)過程中的相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保電子承兌匯票業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障電子承兌匯票的真實(shí)性、完整性和安全性，防止票據(jù)被盜用、偽造、變?cè)斓蕊L(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：業(yè)務(wù)操作過程中應(yīng)準(zhǔn)確記錄、傳遞電子承兌匯票相關(guān)信息，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理電子承兌匯票的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，避免逾期導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。二、電子承兌匯票定義及相關(guān)規(guī)定（一）定義電子承兌匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）分類電子承兌匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司承兌；電子商業(yè)承兌匯票由法人以及其他組織承兌。（三）期限電子承兌匯票的付款期限自出票日起至到期日止，最長(zhǎng)不得超過1年。三、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)電子承兌匯票業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理和核算工作。2.審核電子承兌匯票業(yè)務(wù)相關(guān)文件、憑證等資料的真實(shí)性、完整性和合法性。3.辦理電子承兌匯票的貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、到期托收等具體業(yè)務(wù)操作。4.定期對(duì)電子承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)交易中合理選擇電子承兌匯票作為結(jié)算工具，并確保交易背景真實(shí)、合法。2.配合財(cái)務(wù)部門做好電子承兌匯票的相關(guān)業(yè)務(wù)工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和資料。3.對(duì)收到的電子承兌匯票進(jìn)行初步審查，檢查票據(jù)的票面信息是否完整、清晰，背書是否連續(xù)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)評(píng)估電子承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.對(duì)電子承兌匯票業(yè)務(wù)中的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審查和決策，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。3.監(jiān)督電子承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，定期開展風(fēng)險(xiǎn)檢查和評(píng)估工作。（四）信息技術(shù)部門1.保障電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保電子承兌匯票業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全傳輸和存儲(chǔ)。2.負(fù)責(zé)電子承兌匯票業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)的維護(hù)、升級(jí)和技術(shù)支持工作，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和技術(shù)問題。3.加強(qiáng)對(duì)電子承兌匯票業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全的防護(hù)，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全風(fēng)險(xiǎn)。四、電子承兌匯票的取得與審查（一）取得1.在與交易對(duì)手簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，應(yīng)明確約定以電子承兌匯票作為結(jié)算方式，并對(duì)電子承兌匯票的票面要素、到期日、背書要求等作出詳細(xì)規(guī)定。2.業(yè)務(wù)部門在收到電子承兌匯票時(shí)，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。傳遞內(nèi)容包括票據(jù)號(hào)碼、出票日期、到期日期、出票人全稱、出票人賬號(hào)、付款行名稱、收款人全稱、收款人賬號(hào)、承兌行名稱、票面金額等。（二）審查1.財(cái)務(wù)部門收到電子承兌匯票后，應(yīng)立即進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：票據(jù)的真實(shí)性：通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢票據(jù)的狀態(tài)、承兌信息等，確保票據(jù)真實(shí)有效，不存在掛失止付、公示催告等異常情況。票面要素的完整性：檢查票據(jù)的出票日期、到期日期、出票人全稱、出票人賬號(hào)、付款行名稱、收款人全稱、收款人賬號(hào)、承兌行名稱、票面金額等信息是否清晰、完整，有無涂改、偽造跡象。背書的連續(xù)性：審查票據(jù)背書是否連續(xù)，背書人簽章是否清晰、合規(guī)，被背書人名稱是否準(zhǔn)確無誤。其他合規(guī)性審查：檢查電子承兌匯票是否符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，是否存在其他不符合規(guī)定的情況。2.如發(fā)現(xiàn)電子承兌匯票存在問題或疑問，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與出票人、承兌人或相關(guān)銀行進(jìn)行溝通核實(shí)，必要時(shí)可要求提供相關(guān)證明文件或說明情況。對(duì)于存在重大問題的票據(jù)，應(yīng)拒絕接收，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。五、電子承兌匯票的保管（一）存儲(chǔ)方式1.電子承兌匯票應(yīng)存儲(chǔ)于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中，確保數(shù)據(jù)的安全可靠。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)中的票據(jù)信息進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)于安全的介質(zhì)上，并異地存放，以防止數(shù)據(jù)丟失。2.對(duì)于紙質(zhì)打印件或其他相關(guān)資料，應(yīng)按照檔案管理的要求進(jìn)行妥善保管，存放于專門的檔案柜中，并做好標(biāo)識(shí)和索引，便于查找和查閱。（二）保管責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)電子承兌匯票的保管工作，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，熟悉電子承兌匯票業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定。2.保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露電子承兌匯票的相關(guān)信息。在辦理電子承兌匯票業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)妥善保管好個(gè)人的數(shù)字證書、密碼等重要信息，防止信息泄露導(dǎo)致票據(jù)被盜用。3.定期對(duì)電子承兌匯票的保管情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和安全性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜用、偽造、變?cè)斓犬惓Ｇ闆r，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行處理，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。六、電子承兌匯票的使用（一）背書轉(zhuǎn)讓1.公司因業(yè)務(wù)需要將電子承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時(shí)，應(yīng)按照以下流程辦理：業(yè)務(wù)部門提出背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，填寫《電子承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表》，注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、受讓方信息、票據(jù)信息等內(nèi)容，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等證明文件。財(cái)務(wù)部門對(duì)背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查業(yè)務(wù)的真實(shí)性、受讓方的信用狀況、票據(jù)的背書連續(xù)性等。審核通過后，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓操作，并打印《電子銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓憑證》。背書轉(zhuǎn)讓完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將背書轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息通知業(yè)務(wù)部門，并做好賬務(wù)處理。2.在背書轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：背書轉(zhuǎn)讓必須基于真實(shí)、合法的交易關(guān)系，不得進(jìn)行無真實(shí)交易背景的背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的電子承兌匯票必須是未到期、未掛失止付、未公示催告的票據(jù)。背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)確保背書人簽章清晰、合規(guī)，被背書人名稱準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù)。（二）貼現(xiàn)1.公司如需將電子承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，應(yīng)按照以下流程辦理：業(yè)務(wù)部門提出貼現(xiàn)申請(qǐng)，填寫《電子承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表》，注明貼現(xiàn)原因、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限、貼現(xiàn)利率等內(nèi)容，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等證明文件。財(cái)務(wù)部門對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查業(yè)務(wù)的真實(shí)性、貼現(xiàn)利率的合理性、票據(jù)的真實(shí)性和完整性等。審核通過后，與貼現(xiàn)銀行進(jìn)行溝通協(xié)商，確定貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等具體條款，并簽訂《電子承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》。財(cái)務(wù)部門按照貼現(xiàn)銀行的要求，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行貼現(xiàn)申請(qǐng)操作，并提交相關(guān)資料。貼現(xiàn)銀行審核通過后，將貼現(xiàn)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到公司指定的銀行賬戶。貼現(xiàn)完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)做好賬務(wù)處理，并將貼現(xiàn)相關(guān)信息通知業(yè)務(wù)部門。2.在貼現(xiàn)過程中，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)定，不得進(jìn)行違規(guī)貼現(xiàn)操作。選擇具有合法資質(zhì)、信譽(yù)良好的貼現(xiàn)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，確保貼現(xiàn)資金的安全和及時(shí)到賬。關(guān)注貼現(xiàn)利率的市場(chǎng)波動(dòng)情況，合理選擇貼現(xiàn)時(shí)機(jī)，以降低貼現(xiàn)成本。（三）到期托收1.電子承兌匯票到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照以下流程辦理到期托收業(yè)務(wù)：提前查詢電子承兌匯票的到期日，并在到期日前[X]個(gè)工作日，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中發(fā)起到期托收申請(qǐng)。核對(duì)票據(jù)信息，確保托收金額、出票人、承兌人等信息準(zhǔn)確無誤。跟蹤到期托收業(yè)務(wù)的處理進(jìn)度，及時(shí)與承兌人或相關(guān)銀行溝通協(xié)調(diào)，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。2.如到期托收款項(xiàng)未能按時(shí)足額到賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。對(duì)于因承兌人原因?qū)е碌挠馄诟犊睿瑧?yīng)按照合同約定追究承兌人的違約責(zé)任；對(duì)于因銀行系統(tǒng)故障或其他原因?qū)е碌难诱`，應(yīng)與相關(guān)銀行協(xié)商解決，確保公司資金安全。七、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.定期對(duì)電子承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于：票據(jù)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)：如票據(jù)被盜用、偽造、變?cè)斓?。信用風(fēng)險(xiǎn)：出票人、承兌人或背書人等交易對(duì)手出現(xiàn)信用違約，導(dǎo)致票據(jù)到期無法兌付。操作風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)操作流程不規(guī)范、人員失誤、系統(tǒng)故障等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：電子承兌匯票業(yè)務(wù)不符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，引發(fā)法律糾紛。2.關(guān)注電子承兌匯票市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策變化，及時(shí)了解可能對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施提供依據(jù)。2.定期開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和市場(chǎng)環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和方法，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和有效性。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)內(nèi)部控制：完善電子承兌匯票業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約。2.強(qiáng)化人員培訓(xùn)：定期組織電子承兌匯票業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使其熟悉業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)及相關(guān)法律法規(guī)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如票據(jù)逾期率、信用違約率等，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作：選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的銀行作為合作伙伴，及時(shí)了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，共同做好電子承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作。5.購買保險(xiǎn)：根據(jù)公司實(shí)際情況，考慮購買電子承兌匯票相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品，如票據(jù)保證保險(xiǎn)等，以降低因票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)電子承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否落實(shí)到位等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等多種方式進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)過程中應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表等資料，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通訪談，確保審計(jì)工作的全面性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。整改情況應(yīng)向公司管理層匯報(bào)，并作為績(jī)效考核的重要依據(jù)。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及銀行等外部單位對(duì)公司電子承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.