電子承兌支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司電子承兌支付行為，加強(qiáng)電子承兌支付管理，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的電子承兌支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則電子承兌支付活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保支付行為合法、合規(guī)。2.安全穩(wěn)健原則加強(qiáng)電子承兌支付的風(fēng)險(xiǎn)防控，保障資金安全，維護(hù)公司正常的財(cái)務(wù)秩序。3.便捷高效原則在確保安全的前提下，優(yōu)化電子承兌支付流程，提高支付效率，降低支付成本。4.內(nèi)部控制原則建立健全電子承兌支付內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)相互監(jiān)督與制約。二、電子承兌支付相關(guān)定義及術(shù)語(yǔ)（一）電子承兌匯票指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）承兌指付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（三）背書(shū)指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。（四）貼現(xiàn)指持票人在票據(jù)到期日前，將票據(jù)權(quán)利背書(shū)轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)，由其扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據(jù)行為。（五）保證指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。三、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定電子承兌支付相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，并組織實(shí)施。2.審核電子承兌支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，辦理電子承兌匯票的接收、背書(shū)、貼現(xiàn)、托收等具體業(yè)務(wù)操作。3.定期對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)分析，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)提出電子承兌支付業(yè)務(wù)需求，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)辦理電子承兌支付相關(guān)手續(xù)，提供必要的業(yè)務(wù)資料和信息。3.對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)涉及的客戶進(jìn)行信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管控，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定電子承兌支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和預(yù)警。2.定期對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議和改進(jìn)措施。3.參與重大電子承兌支付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策，為公司管理層提供風(fēng)險(xiǎn)決策支持。（四）信息技術(shù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)保障電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)傳輸?shù)姆€(wěn)定性。2.對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)、升級(jí)和優(yōu)化，提供技術(shù)支持和保障。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好電子承兌支付業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)備份和安全管理工作，防止數(shù)據(jù)丟失和泄露。四、電子承兌匯票的接收與審核（一）接收流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確約定電子承兌匯票作為支付方式。2.客戶交付電子承兌匯票后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將匯票信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)收到電子承兌匯票信息后，應(yīng)通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)進(jìn)行查詢，核實(shí)匯票的真實(shí)性、有效性和完整性。（二）審核要點(diǎn)1.票面信息審核檢查電子承兌匯票的出票人、承兌人、收款人、金額、出票日期、到期日期等票面信息是否清晰、準(zhǔn)確，與合同約定是否一致。2.票據(jù)狀態(tài)審核確認(rèn)電子承兌匯票是否處于正常可流轉(zhuǎn)狀態(tài)，有無(wú)掛失、止付、凍結(jié)等限制票據(jù)權(quán)利的情況。3.背書(shū)連續(xù)性審核審核電子承兌匯票的背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否清晰、規(guī)范，被背書(shū)人名稱是否準(zhǔn)確無(wú)誤。4.其他審核根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，可能還需對(duì)電子承兌匯票的紙質(zhì)憑證（如有）、發(fā)票等相關(guān)資料進(jìn)行審核，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。（三）審核結(jié)果處理1.經(jīng)審核無(wú)誤的電子承兌匯票，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理簽收手續(xù)，并按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行妥善保管。2.對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，要求客戶限期整改或提供相關(guān)證明文件。如問(wèn)題無(wú)法解決，應(yīng)拒絕接收該電子承兌匯票，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。五、電子承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓（一）背書(shū)轉(zhuǎn)讓原則1.真實(shí)交易原則電子承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓必須基于真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不得虛構(gòu)交易進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓。2.背書(shū)連續(xù)原則背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)確保電子承兌匯票的背書(shū)連續(xù)，即前一手背書(shū)的被背書(shū)人是后一手背書(shū)的背書(shū)人，依次銜接，不得中斷。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估交易對(duì)手的信用狀況和支付能力，確保背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為的風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出電子承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，并填寫(xiě)《電子承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明背書(shū)轉(zhuǎn)讓的原因、交易對(duì)手信息、匯票信息等內(nèi)容。2.申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、背書(shū)轉(zhuǎn)讓的必要性以及交易對(duì)手的信用狀況等。審核通過(guò)后，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓操作，并將背書(shū)轉(zhuǎn)讓結(jié)果及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。（三）背書(shū)轉(zhuǎn)讓注意事項(xiàng)1.背書(shū)轉(zhuǎn)讓必須在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行操作，確保背書(shū)信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)明確背書(shū)日期，背書(shū)日期應(yīng)早于票據(jù)到期日。3.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的電子承兌匯票不得附加條件，如附有條件，所附條件不具有票據(jù)上的效力。4.背書(shū)轉(zhuǎn)讓后，背書(shū)人仍需對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性承擔(dān)連帶責(zé)任。六、電子承兌匯票的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)條件1.持票人必須是在公司開(kāi)戶的企業(yè)法人或其他組織，且與出票人或直接前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.電子承兌匯票必須是真實(shí)、合法、有效的，未到期且未被掛失、止付、凍結(jié)等。3.持票人應(yīng)向公司提供與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)的證明文件，如交易合同、發(fā)票等，以證明貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性。（二）貼現(xiàn)流程1.持票人向財(cái)務(wù)部門(mén)提出電子承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)，并填寫(xiě)《電子承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表》，提交相關(guān)證明文件。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核申請(qǐng)資料的完整性、真實(shí)性和合法性，評(píng)估貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申請(qǐng)資料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)，結(jié)合公司資金狀況和貼現(xiàn)利率市場(chǎng)情況，決定是否辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。如決定辦理，與持票人簽訂《電子承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)按照貼現(xiàn)協(xié)議約定，扣除貼現(xiàn)利息后，將貼現(xiàn)款項(xiàng)支付給持票人，并在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中辦理貼現(xiàn)相關(guān)手續(xù)。（三）貼現(xiàn)利率管理1.貼現(xiàn)利率應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)利率水平、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、公司資金成本等因素綜合確定。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期關(guān)注貼現(xiàn)利率市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整貼現(xiàn)利率政策，確保公司在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中獲得合理的收益。3.在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向持票人明確告知貼現(xiàn)利率及相關(guān)費(fèi)用，確保持票人知情權(quán)。七、電子承兌匯票的托收（一）托收流程1.電子承兌匯票到期前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)托收工作，提前查詢匯票狀態(tài)，確保匯票到期日能夠正常托收。2.在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中發(fā)起托收申請(qǐng)，填寫(xiě)托收信息，包括匯票號(hào)碼、出票人、承兌人、收款人等相關(guān)信息。3.托收申請(qǐng)?zhí)峤缓?，密切關(guān)注托收進(jìn)度，及時(shí)與承兌人或其開(kāi)戶銀行溝通協(xié)調(diào)，確保托收款項(xiàng)按時(shí)足額到賬。4.托收款項(xiàng)到賬后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核對(duì)收款金額與匯票金額是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）逾期托收處理1.如電子承兌匯票到期后未能按時(shí)托收，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與承兌人聯(lián)系，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的匯票，應(yīng)按照公司應(yīng)收賬款管理相關(guān)規(guī)定，加大催收力度，必要時(shí)通過(guò)法律途徑維護(hù)公司權(quán)益。3.在逾期托收過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)記錄相關(guān)情況，分析逾期原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善電子承兌支付管理流程，防范類似風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。八、電子承兌支付的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)電子承兌匯票的出票人、承兌人、背書(shū)人等交易對(duì)手的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）內(nèi)部控制1.完善電子承兌支付內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)在電子承兌支付業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)部門(mén)之間的相互監(jiān)督與制約。2.規(guī)范電子承兌支付業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。3.加強(qiáng)對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)操作水平，防止因人員失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立電子承兌支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控電子承兌匯票的狀態(tài)、交易對(duì)手信息、資金流向等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。3.定期對(duì)電子承兌支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行分析總結(jié)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。九、電子承兌支付的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.電子承兌匯票的紙質(zhì)憑證（如有）、電子匯票信息、背書(shū)轉(zhuǎn)讓記錄、貼現(xiàn)協(xié)議、托收憑證等相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.與電子承兌支付業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、交易憑證等證明文件。3.電子承兌支付業(yè)務(wù)審批文件、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等管理文件。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)電子承兌支付檔案的保管工作，確保檔案的安全、完整。2.檔案應(yīng)按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行分類整理，建立電子和紙質(zhì)檔案庫(kù)，便于查詢和使用。3.電子檔案應(yīng)進(jìn)行定期備份，存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，防止數(shù)據(jù)丟失。紙質(zhì)檔案應(yīng)存放在專用的檔案柜中，妥善保管。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱電子承兌支付檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到檔案保管部門(mén)查閱。查閱時(shí)，檔案保管人員應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)督，確保檔案資料的安全。2.因特殊原因需要借閱電子承兌支付檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《檔案借閱申請(qǐng)表》，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，借閱人員應(yīng)按時(shí)歸還檔案，如因特殊情況需要延長(zhǎng)