電力項目資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司電力項目資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運營行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有電力項目資產(chǎn)的管理，包括但不限于發(fā)電設(shè)備、輸電線路、變電設(shè)施、配電系統(tǒng)等固定資產(chǎn)，以及相關(guān)的無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對電力項目資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門職責(zé)，確保資產(chǎn)管理工作的規(guī)范化和制度化。2.效益優(yōu)先原則以提高資產(chǎn)運營效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用價值，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法進(jìn)行資產(chǎn)管理活動，確保資產(chǎn)運營合法合規(guī)。4.責(zé)任追究原則明確資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，對因管理不善、違規(guī)操作等造成資產(chǎn)損失的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司電力項目資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度，并組織實施。2.組織開展電力項目資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、評估等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)審核電力項目資產(chǎn)的購置、處置、租賃等計劃，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.監(jiān)督檢查電力項目資產(chǎn)的使用、維護(hù)和保管情況，確保資產(chǎn)安全完整。5.定期對公司電力項目資產(chǎn)的運營狀況進(jìn)行分析評估，提出改進(jìn)建議，為公司決策提供依據(jù)。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)電力項目資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.會同資產(chǎn)管理部門編制電力項目資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等費用支出，并進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。3.定期對電力項目資產(chǎn)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為資產(chǎn)管理提供財務(wù)支持。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門電力項目資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)實際工作需要，提出資產(chǎn)購置、更新、改造等需求，并提交相關(guān)申請。（四）其他部門其他部門按照各自職責(zé)，協(xié)同做好電力項目資產(chǎn)管理的相關(guān)工作，如工程部門負(fù)責(zé)電力項目建設(shè)過程中的資產(chǎn)管理，審計部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督等。三、資產(chǎn)購置與建造（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實際狀況，提前編制資產(chǎn)購置計劃，明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.購置計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門對購置計劃進(jìn)行綜合評審，審核其必要性、合理性和可行性，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理制度組織實施采購。采購方式包括招標(biāo)采購、競爭性談判、詢價采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小選擇合適的采購方式，確保采購過程公開、公平、公正。2.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定的條款進(jìn)行驗收，確保購置資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。驗收合格后，由資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并及時通知財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）資產(chǎn)建造1.對于自建的電力項目資產(chǎn)，項目建設(shè)部門應(yīng)按照公司工程建設(shè)管理規(guī)定，制定詳細(xì)的項目建設(shè)計劃和預(yù)算，明確建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)進(jìn)度、資金安排等。2.項目建設(shè)過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制工程質(zhì)量、進(jìn)度和成本，確保資產(chǎn)建造符合設(shè)計要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。工程竣工后，由項目建設(shè)部門組織相關(guān)部門進(jìn)行竣工驗收，驗收合格后辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，資產(chǎn)管理部門及時進(jìn)行資產(chǎn)登記入賬。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全電力項目資產(chǎn)臺賬，對每一項資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、購置金額、使用部門、存放地點、資產(chǎn)編號等信息。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保賬實相符。同時，應(yīng)建立資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息和使用情況，資產(chǎn)卡片應(yīng)與資產(chǎn)臺賬保持一致。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專項維護(hù)計劃，并做好維護(hù)記錄。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時通知維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)及時響應(yīng)，對故障原因進(jìn)行分析，制定維修方案，確保資產(chǎn)盡快恢復(fù)正常運行。維修完成后，應(yīng)填寫維修記錄，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等。（三）資產(chǎn)保管1.明確資產(chǎn)保管責(zé)任，使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的保管工作，確保資產(chǎn)安全。對于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管。2.加強(qiáng)資產(chǎn)存放場所的安全管理，采取必要的防盜、防火、防潮、防蟲等措施，確保資產(chǎn)不受損失。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作由資產(chǎn)管理部門組織，使用部門配合，每年至少進(jìn)行一次全面盤點。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，對盤點結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，對盤盈、盤虧資產(chǎn)查明原因，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.由于自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、報廢的資產(chǎn)。4.其他符合國家規(guī)定和公司實際情況需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢對于已無使用價值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，進(jìn)行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)及時清理，妥善處置，防止造成環(huán)境污染或安全事故。2.出售對于閑置或不需用的資產(chǎn)，在評估其市場價值后，通過公開拍賣、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)價值最大化。3.捐贈對于符合公司捐贈政策的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可以捐贈給相關(guān)單位或個人。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。4.其他處置方式根據(jù)資產(chǎn)實際情況，還可以采取轉(zhuǎn)讓、置換等其他處置方式。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、資產(chǎn)現(xiàn)狀等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，核實資產(chǎn)情況，提出審核意見。對于價值較大的資產(chǎn)處置，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行評估。3.財務(wù)部門對資產(chǎn)處置涉及的財務(wù)事項進(jìn)行審核，包括資產(chǎn)賬面價值、處置收入、處置費用等，確保財務(wù)處理合規(guī)。4.資產(chǎn)處置申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門組織實施處置工作。處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行操作，確保處置行為合法合規(guī)、公開透明。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果通知財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。同時，應(yīng)將資產(chǎn)處置相關(guān)資料整理歸檔，妥善保存。六、資產(chǎn)清查與評估（一）資產(chǎn)清查1.公司定期組織資產(chǎn)清查工作，全面核實資產(chǎn)數(shù)量、價值、使用狀況等情況，確保賬實相符。資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，各相關(guān)部門配合進(jìn)行。2.資產(chǎn)清查應(yīng)制定詳細(xì)的清查方案，明確清查范圍、清查方法、清查時間等要求。清查過程中，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)臺賬與實物，對盤盈、盤虧資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄，并查明原因。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，總結(jié)清查工作情況，分析存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。資產(chǎn)清查報告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為資產(chǎn)管理決策的重要依據(jù)。（二）資產(chǎn)評估1.有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)電力項目資產(chǎn)進(jìn)行評估：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣、抵押、擔(dān)保等涉及資產(chǎn)價值確定的。企業(yè)合并、分立、改制、清算等涉及資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動的。依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形。2.資產(chǎn)評估工作應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家資產(chǎn)評估準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，獨立、客觀、公正地開展評估工作，出具評估報告。3.公司相關(guān)部門應(yīng)積極配合資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的評估資料。評估結(jié)果經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，作為資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)變動等決策的重要參考依據(jù)。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立電力項目資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購置、建造、使用、維護(hù)、處置等全過程，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析等功能。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司財務(wù)管理系統(tǒng)、工程管理系統(tǒng)等進(jìn)行有效集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，提高資產(chǎn)管理工作效率和準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，應(yīng)及時在系統(tǒng)中進(jìn)行更新。2.使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作，及時提供資產(chǎn)使用情況等相關(guān)信息，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際情況一致。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等安全事故發(fā)生。設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和操作相關(guān)資產(chǎn)信息。2.定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。同時，制定數(shù)據(jù)應(yīng)急恢復(fù)預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)丟失或損壞情況。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對電力項目資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理各項制度的執(zhí)行情況，資產(chǎn)購置、處置、使用等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及資產(chǎn)安全狀況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)日常管理工作的監(jiān)督檢查，定期對各使用部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）考核評價1.