物資風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物資管理，有效控制物資風(fēng)險(xiǎn)，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有物資的采購、存儲(chǔ)、使用、處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。（三）基本原則1.合法性原則：物資管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.全面性原則：涵蓋物資管理的全過程，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估與控制。3.制衡性原則：建立健全崗位責(zé)任制，明確各部門和崗位在物資管理中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.成本效益原則：在有效控制物資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求物資管理的經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、物資采購風(fēng)險(xiǎn)控制（一）采購計(jì)劃制定1.需求分析各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際需求，提前準(zhǔn)確分析物資需求情況，填寫物資需求申請(qǐng)表，詳細(xì)說明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.計(jì)劃審核物資管理部門收到需求申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，結(jié)合庫存情況，綜合考慮物資的采購周期、市場供應(yīng)情況等因素，制定合理的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的種類、數(shù)量、時(shí)間等，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇標(biāo)準(zhǔn)，從供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。通過市場調(diào)研、實(shí)地考察、查閱供應(yīng)商資料等方式，篩選出合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商名錄。2.供應(yīng)商評(píng)審定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審內(nèi)容包括供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等。根據(jù)評(píng)審結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。3.供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系。及時(shí)向供應(yīng)商反饋物資需求信息，協(xié)調(diào)解決合作過程中出現(xiàn)的問題。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行滿意度調(diào)查，不斷提高供應(yīng)商的服務(wù)水平。（三）采購合同管理1.合同簽訂采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同內(nèi)容應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行法律審核，確保合同的合法性和有效性。2.合同執(zhí)行跟蹤采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等。對(duì)于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，采取相應(yīng)的解決措施，并做好記錄。3.合同變更與解除如因市場變化、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等原因需要變更或解除采購合同，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并按照合同約定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。變更或解除合同后，應(yīng)做好相關(guān)資料的整理和歸檔工作。三、物資存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)控制（一）倉庫規(guī)劃與布局1.倉庫選址根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求和物資存儲(chǔ)特點(diǎn)，合理選擇倉庫選址。倉庫應(yīng)具備良好的交通條件、通風(fēng)條件、防火防潮條件等，確保物資存儲(chǔ)安全。2.倉庫分區(qū)對(duì)倉庫進(jìn)行合理分區(qū)，如分為原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等。不同區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)，便于物資的分類存放和管理。3.存儲(chǔ)設(shè)施配備根據(jù)物資的特性和存儲(chǔ)要求，配備相應(yīng)的存儲(chǔ)設(shè)施，如貨架、貨柜、托盤、消防設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、溫濕度控制設(shè)備等。確保存儲(chǔ)設(shè)施的完好性和安全性，滿足物資存儲(chǔ)的需要。（二）物資入庫管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備物資到貨前，倉庫管理人員應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括熟悉物資的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。2.數(shù)量驗(yàn)收按照采購合同和送貨單，對(duì)物資的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，查明原因并做好記錄。3.質(zhì)量驗(yàn)收依據(jù)相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，對(duì)物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）物資存儲(chǔ)管理1.物資擺放按照物資的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類擺放，做到整齊有序、便于查找。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行存放。2.庫存盤點(diǎn)定期對(duì)倉庫物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點(diǎn)。盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.庫存預(yù)警設(shè)定合理的庫存預(yù)警指標(biāo)，如最低庫存量、最高庫存量等。當(dāng)庫存物資達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門采取措施。（四）物資出庫管理1.出庫申請(qǐng)各部門因生產(chǎn)經(jīng)營需要領(lǐng)用物資時(shí)，應(yīng)填寫物資出庫申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.出庫審核倉庫管理人員收到出庫申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核對(duì)申請(qǐng)物資的庫存情況、審批手續(xù)等。審核無誤后，辦理物資出庫手續(xù)，填寫出庫單。3.物資發(fā)放按照出庫單的要求，準(zhǔn)確發(fā)放物資。發(fā)放過程中，應(yīng)做好物資的交接工作，確保物資的安全和準(zhǔn)確發(fā)放。四、物資使用風(fēng)險(xiǎn)控制（一）使用計(jì)劃制定各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，制定物資使用計(jì)劃，明確物資的使用時(shí)間、數(shù)量、用途等。物資使用計(jì)劃應(yīng)與采購計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃相銜接，避免物資的浪費(fèi)和積壓。（二）使用過程監(jiān)督1.現(xiàn)場監(jiān)督物資管理部門應(yīng)定期對(duì)物資的使用現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督檢查，查看物資的使用情況是否符合規(guī)定，是否存在浪費(fèi)、違規(guī)使用等現(xiàn)象。2.使用記錄要求使用部門做好物資使用記錄，詳細(xì)記錄物資的使用時(shí)間、數(shù)量、用途、使用人員等信息。通過使用記錄，便于對(duì)物資的使用情況進(jìn)行跟蹤和分析。（三）廢舊物資回收與處置1.回收管理定期對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的廢舊物資進(jìn)行回收，建立廢舊物資回收臺(tái)賬，記錄廢舊物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、回收時(shí)間、回收地點(diǎn)等信息。2.處置審批對(duì)于廢舊物資的處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等，根據(jù)廢舊物資的實(shí)際情況選擇合適的處置方式。3.處置實(shí)施經(jīng)審批同意后，按照選定的處置方式實(shí)施廢舊物資的處置。在處置過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，確保廢舊物資處置的合法性和合規(guī)性。五、物資風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物資管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查物資采購、存儲(chǔ)、使用、處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）專項(xiàng)檢查物資管理部門應(yīng)定期組織專項(xiàng)檢查，對(duì)物資管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括采購計(jì)劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、庫存管理情況、物資使用情況等。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改，確保物資管理活動(dòng)的規(guī)范運(yùn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估定期對(duì)物資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，不斷提高物資風(fēng)險(xiǎn)管理水平。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定對(duì)于在物資管理活動(dòng)中違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致物資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的部門和個(gè)人，應(yīng)明確其責(zé)任。責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)過錯(cuò)程度、損失大小等因素進(jìn)行綜合判斷。（二）追究方式1.責(zé)令改正對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)部門和個(gè)人限期改正。2.經(jīng)濟(jì)處罰對(duì)于造成經(jīng)濟(jì)損失的違規(guī)行為，根據(jù)損失大小，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。3.