涉案款物臺賬管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司涉案款物的管理，規(guī)范涉案款物的登記、保管、處置等流程，確保涉案款物的安全與完整，保障公司合法權益，依據相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經營活動中涉及的各類涉案款物的管理，包括但不限于因經濟糾紛、違法違規(guī)行為等產生的被查封、扣押、凍結的款項及物品。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則涉案款物的管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保管理活動合法合規(guī)。2.安全保密原則加強對涉案款物的安全保護措施，防止款物丟失、損壞或泄露信息，保障涉案款物的安全與保密性。3.準確及時原則對涉案款物的登記、核算、處置等工作要做到準確無誤，并及時進行記錄和處理，確保信息的及時性和有效性。4.責任明確原則明確各部門及人員在涉案款物管理中的職責，做到責任到人，避免出現管理漏洞和推諉現象。二、涉案款物的范圍及認定（一）涉案款物的范圍1.現金及銀行存款包括被司法機關依法凍結的公司銀行賬戶資金、涉案的現金款項等。2.有價證券如股票、債券、基金份額等。3.財物包括動產和不動產，如車輛、設備、房產、原材料、產品等。4.其他涉案財產如知識產權、股權、債權等具有經濟價值的財產權益。（二）涉案款物的認定涉案款物由公司法律事務部門會同相關業(yè)務部門，依據司法機關出具的法律文書、調查通知或相關證明文件進行認定。對于存在爭議的涉案款物，應及時與司法機關溝通協(xié)調，明確認定結果。三、管理職責（一）法律事務部門1.負責牽頭組織涉案款物管理工作，制定和完善涉案款物管理制度。2.審核涉案款物的認定、登記、處置等相關文件和手續(xù)，確保合法合規(guī)。3.協(xié)調與司法機關等相關部門的溝通聯(lián)系，及時了解涉案款物的處理進展情況。4.對涉案款物管理工作進行監(jiān)督檢查，發(fā)現問題及時督促整改。（二）財務部門1.負責涉案款物的財務核算，設立專門的涉案款物臺賬，準確記錄涉案款物的收支情況。2.按照規(guī)定對涉案款物進行賬務處理，確保財務數據的真實性、準確性和完整性。3.根據法律事務部門的要求，及時提供涉案款物的財務報表和相關財務信息。（三）資產管理部門1.負責涉案財物的實物保管，建立涉案財物保管臺賬，詳細記錄財物的名稱、規(guī)格、數量、存放地點等信息。2.制定涉案財物的保管制度和安全防范措施，確保財物的安全與完整。3.配合法律事務部門和財務部門做好涉案財物的清查、盤點及處置工作。（四）業(yè)務部門1.負責協(xié)助法律事務部門進行涉案款物的認定和相關證據材料的收集整理。2.配合財務部門和資產管理部門做好涉案款物的登記、保管和處置等工作，及時提供相關業(yè)務信息。（五）其他部門其他部門應根據各自職責，配合做好涉案款物管理的相關工作，如提供必要的協(xié)助、信息支持等。四、涉案款物的登記（一）登記原則涉案款物的登記應遵循全面、準確、及時的原則，確保每一筆涉案款物都能得到詳細記錄。（二）登記內容1.涉案款物的基本信息包括名稱、種類、規(guī)格、數量、價值等。2.涉案原因詳細說明涉案款物所涉及的案件情況及原因。3.來源及去向記錄涉案款物的取得渠道和處置情況。4.查封、扣押、凍結等法律手續(xù)信息包括法律文書編號、出具機關、日期等。5.保管情況記錄涉案款物的保管地點、保管責任人等信息。（三）登記流程1.法律事務部門在收到司法機關等相關部門出具的涉及涉案款物的法律文書后，應及時將文書復印件送達財務部門和資產管理部門。2.財務部門根據法律文書及相關資料，在涉案款物臺賬中進行款項登記，記錄涉案款項的金額、來源、凍結期限等信息。3.資產管理部門根據法律文書及相關資料，對涉案財物進行實物登記，記錄財物的名稱、規(guī)格、數量、存放地點等信息，并建立涉案財物保管臺賬。4.法律事務部門對涉案款物的登記情況進行審核，確保登記信息準確無誤。如發(fā)現問題，及時通知財務部門和資產管理部門進行更正。五、涉案款物的保管（一）保管要求1.涉案款物應指定專人負責保管，保管人員應具備相應的專業(yè)知識和責任心，熟悉涉案款物的性質和保管要求。2.涉案款物應分類存放，確保不同種類、性質的款物分開保管，避免混淆。3.對于涉案財物，應根據其特點采取相應的保管措施，如防潮、防火、防盜、防蟲等，確保財物的安全與完整。4.保管涉案款物的場所應具備必要的安全防范設施，如監(jiān)控設備、保險柜等，防止款物被盜、丟失或損壞。（二）現金及銀行存款保管1.對于被司法機關凍結的銀行存款，公司應按照銀行要求辦理相關手續(xù)，確保賬戶資金的凍結狀態(tài)。2.涉及現金保管的，應將現金存入專門的保險柜，并按照規(guī)定進行登記和管理。保險柜鑰匙和密碼應由不同人員分別保管，確?，F金安全。（三）有價證券保管1.有價證券應存放在專門的保險柜或安全的保管場所，并進行詳細登記。2.定期對有價證券進行盤點核對，確保賬實相符。如發(fā)現有價證券存在丟失、損壞等情況，應及時報告并采取相應措施。（四）財物保管1.涉案財物應存放在指定的倉庫或保管地點，并設置明顯的標識。2.對涉案財物進行定期清查盤點，檢查財物的數量、質量、完好程度等情況。如發(fā)現財物存在損壞、變質等情況，應及時報告并進行相應處理。3.在保管涉案財物過程中，如需對財物進行維修、保養(yǎng)等操作，應經法律事務部門批準，并做好記錄。（五）保管期間的檢查與監(jiān)督1.法律事務部門應定期對涉案款物的保管情況進行檢查，檢查內容包括保管人員的履職情況、保管場所的安全狀況、涉案款物的登記及實物情況等。2.財務部門和資產管理部門應配合法律事務部門的檢查工作，及時提供相關資料和信息。3.如發(fā)現保管過程中存在問題，應及時下達整改通知，要求責任部門和人員限期整改，確保涉案款物的安全與完整。六、涉案款物的處置（一）處置原則涉案款物的處置應遵循依法依規(guī)、公正合理、及時有效的原則，確保處置過程合法合規(guī)，保障公司合法權益。（二）處置方式1.返還對于經司法機關認定屬于公司合法財產的涉案款物，在案件處理完畢后，應及時辦理返還手續(xù)，將款物返還給公司。2.上繳國庫對于依法應當上繳國庫的涉案款物，公司應按照司法機關的要求，及時足額上繳國庫。3.沒收對于司法機關依法作出沒收決定的涉案款物，公司應配合執(zhí)行，將款物移交司法機關處理。4.其他處置方式根據案件實際情況，經司法機關批準，涉案款物還可采取拍賣、變賣、抵債等其他處置方式。（三）處置流程1.法律事務部門根據司法機關的處理決定或相關法律文書，提出涉案款物處置方案，報公司管理層審批。2.經批準的處置方案由法律事務部門組織實施，財務部門、資產管理部門等相關部門配合。3.對于需要返還的涉案款物，財務部門和資產管理部門應按照規(guī)定辦理返還手續(xù)，確?？钗锛皶r、準確返還給公司。4.對于需要上繳國庫或沒收的涉案款物，財務部門應按照司法機關要求，及時足額上繳或移交款物，并做好相關賬務處理。5.對于采取拍賣、變賣、抵債等其他處置方式的涉案財物，資產管理部門應按照相關規(guī)定組織實施，并及時將處置結果報法律事務部門和財務部門備案。6.在涉案款物處置過程中，如涉及評估、審計等中介機構參與的，應按照規(guī)定選擇具備資質的中介機構，并對其工作進行監(jiān)督和管理。（四）處置結果的記錄與歸檔1.法律事務部門負責對涉案款物的處置結果進行記錄，包括處置方式、處置時間、處置金額等信息。2.財務部門根據處置結果進行相應的賬務處理，并將相關憑證、報表等資料整理歸檔。3.資產管理部門對涉案財物的處置情況進行記錄，并將相關資料如處置合同、清單等整理歸檔。4.涉案款物處置完畢后，法律事務部門應將處置結果及相關資料整理成冊，歸檔保存，以備查閱。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對涉案款物管理情況進行審計監(jiān)督，檢查涉案款物的登記、保管、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現問題及時提出整改意見。2.法律事務部門、財務部門和資產管理部門應建立內部相互監(jiān)督機制，定期核對涉案款物的相關信息，確保賬賬相符、賬實相符。（二）外部監(jiān)督積極配合司法機關、紀檢監(jiān)察等外部部門對涉案款物管理情況的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料和信息，對提出的問題及時整改落實。（三）責任追究1.對