蕪湖倉庫資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)蕪湖倉庫資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于蕪湖倉庫內(nèi)所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及其他相關(guān)資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則倉庫資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保資產(chǎn)的集中管理和有效利用。2.責(zé)任到人原則明確各部門及人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、獎(jiǎng)懲分明，確保資產(chǎn)管理工作落到實(shí)處。3.效益優(yōu)先原則優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化。4.依法依規(guī)原則資產(chǎn)管理活動(dòng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)的合法性和合規(guī)性。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善倉庫資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.組織資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、盤點(diǎn)等工作。3.建立資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作，按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。5.監(jiān)督檢查各部門資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)安全完整和合理使用。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等申請(qǐng)，并按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。4.對(duì)本部門資產(chǎn)的安全負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并查明原因。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)核算辦法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值核算和賬務(wù)處理。2.審核資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目，監(jiān)督資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。4.參與資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)的盤盈、盤虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前提出下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合倉庫實(shí)際情況和預(yù)算安排，編制年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度資產(chǎn)購置計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按原審批程序辦理。（二）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，按照政府采購相關(guān)規(guī)定和公司采購制度，組織實(shí)施采購工作。2.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（三）驗(yàn)收入庫1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并登記資產(chǎn)臺(tái)賬。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一聯(lián)。3.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如屬質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)辦理退換貨手續(xù)。四、資產(chǎn)保管（一）倉庫設(shè)置1.根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，合理設(shè)置倉庫，確保資產(chǎn)分類存放、安全有序。2.倉庫應(yīng)具備必要的防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等安全設(shè)施，保證資產(chǎn)存放環(huán)境良好。（二）保管要求1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)倉庫資產(chǎn)的保管工作，建立資產(chǎn)保管崗位責(zé)任制。2.保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)，確保資產(chǎn)完好無損。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。3.倉庫應(yīng)建立資產(chǎn)出入庫登記制度，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)出入庫手續(xù)。資產(chǎn)出庫時(shí)，應(yīng)憑審批后的出庫單辦理；資產(chǎn)入庫時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記入庫時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格等信息。4.對(duì)于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)物品等，應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)保管，采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。（三）庫存盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織倉庫資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期一般為每年一次，特殊情況可根據(jù)需要增加盤點(diǎn)次數(shù)。2.盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并做好記錄。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用制度1.使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，發(fā)放資產(chǎn)，并登記資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬。資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)一式三聯(lián)，資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一聯(lián)。3.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的領(lǐng)用和保管工作，確保資產(chǎn)妥善使用。（二）使用要求1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說明，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.對(duì)因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞的，使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)修復(fù)或賠償。如因保管不善造成資產(chǎn)丟失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門審批通過后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表應(yīng)一式四聯(lián)，轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一聯(lián)。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，妥善處置，防止造成環(huán)境污染。2.出售：對(duì)于閑置、不需用且有使用價(jià)值的資產(chǎn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)價(jià)值最大化。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合條件的資產(chǎn)，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、處置方式等，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施處置工作。對(duì)于報(bào)廢、出售等處置方式，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，并及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)倉庫資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)倉庫資產(chǎn)的日常檢查，定期或不定期對(duì)資產(chǎn)的使用、保管等情況進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門和人員限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（三）考核評(píng)價(jià)建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，