中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建與優(yōu)化：理論、實(shí)踐與展望一、引言1.1研究背景與意義在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加速的當(dāng)下，國(guó)際貿(mào)易規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張，海關(guān)作為國(guó)家進(jìn)出境監(jiān)督管理的關(guān)鍵部門，在維護(hù)國(guó)家安全與促進(jìn)貿(mào)易便利化方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理作為海關(guān)現(xiàn)代化管理的核心組成部分，通過系統(tǒng)性方法對(duì)海關(guān)監(jiān)管中各類不確定性因素進(jìn)行綜合管理、控制與處理，從而實(shí)現(xiàn)海關(guān)管理的確定性目標(biāo)。從維護(hù)國(guó)家安全的角度來(lái)看，海關(guān)肩負(fù)著守護(hù)國(guó)門安全的重任。隨著國(guó)際形勢(shì)的日益復(fù)雜，各類安全風(fēng)險(xiǎn)不斷涌現(xiàn)，如走私、販毒、非法移民、洗錢以及恐怖活動(dòng)等跨國(guó)犯罪活動(dòng)，對(duì)全球安全構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。海關(guān)需要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別與管控，以防止其對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)秩序和人民生命財(cái)產(chǎn)造成損害。比如，通過對(duì)進(jìn)出口貨物的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的安全隱患，阻止危險(xiǎn)物品流入或流出國(guó)內(nèi)，保障國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。在促進(jìn)貿(mào)易便利化方面，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理同樣發(fā)揮著重要作用。在國(guó)際貿(mào)易量不斷攀升的背景下，傳統(tǒng)的海關(guān)監(jiān)管模式已難以滿足高效通關(guān)的需求。海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理通過運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)進(jìn)出口貨物的精準(zhǔn)監(jiān)管，在確保安全的前提下，提高通關(guān)效率，降低企業(yè)成本，促進(jìn)貿(mào)易的順暢進(jìn)行。例如，通過對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)估，對(duì)高信用企業(yè)給予更便捷的通關(guān)待遇，減少貨物在口岸的停留時(shí)間，提高貿(mào)易效率。海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對(duì)于完善海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐具有重要意義。在理論層面，有助于深化對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵、目標(biāo)、原則和方法的認(rèn)識(shí)，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理提供堅(jiān)實(shí)的理論支撐。在實(shí)踐層面，能夠?yàn)楹ｊP(guān)制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供依據(jù)，提高海關(guān)監(jiān)管的精準(zhǔn)性和有效性，推動(dòng)海關(guān)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。通過對(duì)國(guó)內(nèi)外海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的比較研究，能夠借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，優(yōu)化我國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升海關(guān)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的地位。1.2研究方法與創(chuàng)新點(diǎn)在研究過程中，本文綜合運(yùn)用多種研究方法，以確保研究的全面性、深入性和科學(xué)性。文獻(xiàn)研究法是本研究的重要基礎(chǔ)。通過廣泛查閱國(guó)內(nèi)外關(guān)于海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、政策法規(guī)、研究報(bào)告等資料，對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論和實(shí)踐進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析。深入了解國(guó)內(nèi)外學(xué)者在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的研究成果，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)、方法應(yīng)用、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面，為本文的研究提供理論支持和研究思路。對(duì)海關(guān)總署發(fā)布的政策法規(guī)、工作文件進(jìn)行研讀，掌握我國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策導(dǎo)向和實(shí)踐要求，明確研究的方向和重點(diǎn)。案例分析法能夠?qū)⒗碚撆c實(shí)踐相結(jié)合，使研究更具針對(duì)性和實(shí)用性。選取我國(guó)海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的典型案例，如某海關(guān)對(duì)特定商品的風(fēng)險(xiǎn)管控案例、某口岸應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)管理案例等，對(duì)案例進(jìn)行深入剖析。詳細(xì)分析案例中海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施、實(shí)施過程、取得的成效以及存在的問題，從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為完善我國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供實(shí)踐參考。通過案例分析，能夠直觀地展示海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際工作中的應(yīng)用情況，發(fā)現(xiàn)實(shí)際操作中存在的問題和不足，提出針對(duì)性的改進(jìn)建議。實(shí)證研究法是本研究的重要方法之一。通過問卷調(diào)查、實(shí)地訪談等方式，收集海關(guān)一線工作人員、進(jìn)出口企業(yè)等相關(guān)主體對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的看法和建議。設(shè)計(jì)科學(xué)合理的調(diào)查問卷，涵蓋海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處置等，了解相關(guān)主體對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的滿意度、存在的問題以及改進(jìn)的期望。選取具有代表性的海關(guān)關(guān)區(qū)和進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行實(shí)地訪談，深入了解海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際運(yùn)行情況和面臨的挑戰(zhàn)，獲取第一手資料。運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得出客觀、準(zhǔn)確的研究結(jié)論，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化提供數(shù)據(jù)支持。本文的創(chuàng)新點(diǎn)主要體現(xiàn)在研究視角和研究?jī)?nèi)容兩個(gè)方面。在研究視角上，從多維度對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行剖析，不僅關(guān)注海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部流程和機(jī)制，還從國(guó)際合作、協(xié)同共治等外部視角探討海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著諸多跨境風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，需要加強(qiáng)國(guó)際合作與協(xié)同共治。本文深入研究了我國(guó)海關(guān)與其他國(guó)家海關(guān)、國(guó)際組織之間的合作模式和經(jīng)驗(yàn)，以及海關(guān)與國(guó)內(nèi)其他部門、企業(yè)之間的協(xié)同機(jī)制，為提升我國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和整體效能提供了新的思路。在研究?jī)?nèi)容上，結(jié)合當(dāng)前大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)的發(fā)展，探討其在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用前景和實(shí)現(xiàn)路徑。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本文詳細(xì)分析了大數(shù)據(jù)在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析、預(yù)測(cè)中的應(yīng)用，以及人工智能在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策支持中的作用，提出了構(gòu)建基于新技術(shù)的海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)想和建議，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新發(fā)展提供了有益的探索。二、中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)2.1風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念風(fēng)險(xiǎn)，從廣義角度而言，指的是某一事件發(fā)生存在兩種或兩種以上可能性，從而導(dǎo)致不確定性結(jié)果。具體來(lái)說，風(fēng)險(xiǎn)是危險(xiǎn)與遭受損失、傷害、不利或毀滅的可能性的集合，是特定危險(xiǎn)情況發(fā)生可能性與后果的組合。在日常生活和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，如金融市場(chǎng)中的投資風(fēng)險(xiǎn)，投資者可能因市場(chǎng)波動(dòng)而遭受資產(chǎn)損失；企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可能因市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手崛起等因素導(dǎo)致銷售額下降、利潤(rùn)減少。在海關(guān)監(jiān)管領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)同樣廣泛存在，如進(jìn)出口貨物可能存在申報(bào)不實(shí)、走私違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全、稅收利益以及社會(huì)穩(wěn)定造成潛在威脅。風(fēng)險(xiǎn)管理則是指如何在項(xiàng)目或者企業(yè)一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)可能造成的不良影響減至最低的管理過程。它是社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體可以是任何組織和個(gè)人，其對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，過程涵蓋多個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)，它旨在確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)特定主體產(chǎn)生影響，這需要全面、系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，并對(duì)信息進(jìn)行深入分析，以明確潛在風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、類型和特征。以海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理為例，海關(guān)需要通過多種渠道收集進(jìn)出口貨物、企業(yè)、運(yùn)輸工具等方面的信息，如報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)、企業(yè)信用記錄、貨物原產(chǎn)地信息等，以此識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如貨物是否屬于高風(fēng)險(xiǎn)品類、企業(yè)是否存在不良記錄、運(yùn)輸工具是否存在安全隱患等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行定性和定量的分析，評(píng)估其發(fā)生的可能性和影響程度。定性分析主要依靠專家經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)知識(shí)等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主觀判斷，確定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和大致影響范圍；定量分析則運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)方法等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，如通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失的期望值等指標(biāo)，精確衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小。海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，會(huì)綜合考慮各種因素，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分級(jí)，以便為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供科學(xué)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，以降低或消除風(fēng)險(xiǎn)的影響。常見的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括避免風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、減輕風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)等。避免風(fēng)險(xiǎn)是指通過改變行為方式或放棄某些活動(dòng)，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)源；轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他主體，如通過購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或合作伙伴；減輕風(fēng)險(xiǎn)是采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或減輕風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，如加強(qiáng)監(jiān)管、提高安全標(biāo)準(zhǔn)等；接受風(fēng)險(xiǎn)則是在風(fēng)險(xiǎn)處于可承受范圍內(nèi)時(shí)，選擇不采取額外措施，自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果。在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中，針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，海關(guān)會(huì)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)貨物，加強(qiáng)查驗(yàn)力度；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)貨物，給予快速通關(guān)便利。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)已實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)視和控制，以確保其有效性和可靠性。通過建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)和新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，以便及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。海關(guān)會(huì)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法，不斷提高海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和效能。2.2海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵與特點(diǎn)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指海關(guān)在履行監(jiān)管職責(zé)過程中，針對(duì)進(jìn)出口貨物、運(yùn)輸工具、人員等各類風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用科學(xué)的方法和手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)，以實(shí)現(xiàn)有效預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。其核心目標(biāo)是在保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的前提下，實(shí)現(xiàn)海關(guān)監(jiān)管資源的優(yōu)化配置，提高監(jiān)管效能，促進(jìn)貿(mào)易便利化。海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理具有獨(dú)特的內(nèi)涵。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，海關(guān)需綜合考慮多種因素，包括貨物的屬性（如是否為違禁品、高稅率商品等）、企業(yè)的信譽(yù)狀況（是否有走私違規(guī)記錄等）、運(yùn)輸工具的安全性（是否存在安全隱患等）以及國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化（如貿(mào)易摩擦、地緣政治沖突等）對(duì)進(jìn)出口的影響。通過對(duì)這些因素的深入分析，全面、準(zhǔn)確地識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，海關(guān)會(huì)運(yùn)用定量和定性相結(jié)合的方法，對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和分級(jí)。定量分析主要通過建立數(shù)學(xué)模型，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能造成的損失進(jìn)行精確計(jì)算；定性分析則依靠專家經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)知識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響范圍和潛在后果進(jìn)行主觀判斷。通過綜合定量和定性分析結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供科學(xué)依據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)階段，海關(guān)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取相應(yīng)的措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，加強(qiáng)查驗(yàn)力度，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，給予快速通關(guān)便利，以提高監(jiān)管效率，降低企業(yè)成本。與一般風(fēng)險(xiǎn)管理相比，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理具有鮮明的特點(diǎn)。從監(jiān)管對(duì)象來(lái)看，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的對(duì)象廣泛且復(fù)雜，涵蓋進(jìn)出口貨物、運(yùn)輸工具、人員以及相關(guān)企業(yè)等多個(gè)方面。貨物種類繁多，包括普通商品、特殊物品（如危險(xiǎn)化學(xué)品、動(dòng)植物及其產(chǎn)品等）；運(yùn)輸工具包括船舶、飛機(jī)、車輛等多種類型；人員涉及進(jìn)出口企業(yè)的工作人員、旅客等；企業(yè)則包括各類進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)、物流企業(yè)等。這些對(duì)象的多樣性和復(fù)雜性，增加了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。從監(jiān)管目標(biāo)來(lái)看，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理具有雙重性，既要保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，防止走私、偷逃稅、非法物品進(jìn)出境等違法違規(guī)行為，維護(hù)國(guó)家的稅收利益和經(jīng)濟(jì)秩序；又要促進(jìn)貿(mào)易便利化，提高通關(guān)效率，降低企業(yè)的貿(mào)易成本，推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易的健康發(fā)展。這兩個(gè)目標(biāo)相互關(guān)聯(lián)又相互制約，需要海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中尋求平衡。在監(jiān)管環(huán)境方面，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著復(fù)雜多變的國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)。國(guó)際上，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易格局不斷變化，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，跨境犯罪活動(dòng)日益猖獗，給海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。國(guó)內(nèi)方面，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大，貿(mào)易方式日益多樣化，海關(guān)監(jiān)管的任務(wù)日益繁重。此外，政策法規(guī)的調(diào)整、技術(shù)的進(jìn)步等因素也會(huì)對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生影響。2.3理論依據(jù)與模型應(yīng)用在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理理論為其提供了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)，眾多經(jīng)典模型在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中發(fā)揮著關(guān)鍵作用，為海關(guān)實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)管、優(yōu)化資源配置提供了有力支持。風(fēng)險(xiǎn)矩陣作為一種廣泛應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中具有重要價(jià)值。它通過將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度相結(jié)合，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀的量化和可視化分析。在風(fēng)險(xiǎn)矩陣中，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性通常劃分為低、中、高三個(gè)等級(jí)，影響程度也相應(yīng)分為低、中、高三個(gè)等級(jí)，兩者交叉形成九個(gè)區(qū)域，每個(gè)區(qū)域代表不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，對(duì)于進(jìn)出口貨物中涉及瀕危物種的走私風(fēng)險(xiǎn)，若該類貨物在特定口岸出現(xiàn)走私的頻率較高（可能性高），且一旦走私成功對(duì)生態(tài)環(huán)境和國(guó)家形象造成嚴(yán)重?fù)p害（影響程度高），則可將其定位在風(fēng)險(xiǎn)矩陣的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。海關(guān)針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)制定嚴(yán)格的監(jiān)管措施，如加強(qiáng)查驗(yàn)力度、提高查驗(yàn)比例、增加查驗(yàn)頻次等，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)矩陣的優(yōu)點(diǎn)在于直觀易懂，能夠快速幫助海關(guān)工作人員識(shí)別重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，合理分配監(jiān)管資源。然而，其也存在一定局限性，如在確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的等級(jí)時(shí)，可能受到主觀因素的影響，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果不夠準(zhǔn)確。層次分析法（AHP）是一種將與決策總是有關(guān)的元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)之上進(jìn)行定性和定量分析的決策方法，在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中也有著重要的應(yīng)用。該方法通過構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)模型，將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問題分解為多個(gè)層次，包括目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層等。以對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為例，目標(biāo)層為評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度；準(zhǔn)則層可包括企業(yè)的守法情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等方面；指標(biāo)層則進(jìn)一步細(xì)化，如守法情況可包括違規(guī)次數(shù)、違規(guī)類型等指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)狀況可包括營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，信用記錄可包括海關(guān)信用評(píng)級(jí)、銀行信用記錄等指標(biāo)。通過兩兩比較的方式確定各層次元素的相對(duì)重要性權(quán)重，再通過綜合計(jì)算得出各方案（企業(yè)）相對(duì)于總目標(biāo)的相對(duì)重要性次序的組合權(quán)值，以此作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)。比如，通過專家打分和計(jì)算，確定守法情況在評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度中的權(quán)重為0.4，經(jīng)營(yíng)狀況權(quán)重為0.3，信用記錄權(quán)重為0.3。然后對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)分，如某企業(yè)守法情況得分為80分，經(jīng)營(yíng)狀況得分為70分，信用記錄得分為90分，則該企業(yè)的綜合風(fēng)險(xiǎn)得分=80×0.4+70×0.3+90×0.3=80分，根據(jù)預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，判斷該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。層次分析法能夠?qū)⒍ㄐ耘c定量分析相結(jié)合，充分考慮多個(gè)因素的相互影響，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果更加科學(xué)、全面。但該方法對(duì)專家的依賴程度較高，判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)較為復(fù)雜，若專家判斷出現(xiàn)偏差，可能影響評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性。三、中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀3.1發(fā)展歷程回顧中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程，是一部不斷探索、創(chuàng)新與完善的奮斗史，它緊密伴隨著我國(guó)改革開放的進(jìn)程以及對(duì)外貿(mào)易的蓬勃發(fā)展而逐步演進(jìn)。自上世紀(jì)90年代起，中國(guó)海關(guān)開始積極學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際先進(jìn)管理方式，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法和技術(shù)逐步融入海關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，開啟了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的新篇章。1994年，我國(guó)海關(guān)開始有組織地研究學(xué)習(xí)西方發(fā)達(dá)國(guó)家海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，這一舉措標(biāo)志著我國(guó)海關(guān)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的初步引入與探索。西方發(fā)達(dá)國(guó)家海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，其先進(jìn)的理念和方法為我國(guó)海關(guān)提供了寶貴的借鑒。通過對(duì)這些經(jīng)驗(yàn)的研究學(xué)習(xí)，我國(guó)海關(guān)開始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理在海關(guān)監(jiān)管中的重要性，并逐步探索適合我國(guó)國(guó)情的海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。1995年，全國(guó)海關(guān)關(guān)長(zhǎng)會(huì)議主題報(bào)告中提出要建立中國(guó)的海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，這一重要決策預(yù)示著我國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理正式揚(yáng)帆啟航，為后續(xù)的實(shí)踐與發(fā)展指明了方向。1998年，海關(guān)將風(fēng)險(xiǎn)管理融入通關(guān)作業(yè)改革，開始在貨物領(lǐng)域進(jìn)行深入探索。這一時(shí)期，隨著我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易量的快速增長(zhǎng)，傳統(tǒng)的海關(guān)監(jiān)管模式逐漸難以滿足實(shí)際需求，海關(guān)承受的壓力與日俱增。將風(fēng)險(xiǎn)管理融入通關(guān)作業(yè)改革，旨在通過對(duì)貨物風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和處置，實(shí)現(xiàn)對(duì)進(jìn)出口貨物的精準(zhǔn)監(jiān)管，提高通關(guān)效率。海關(guān)利用風(fēng)險(xiǎn)分析工具，對(duì)進(jìn)出口貨物的申報(bào)信息、企業(yè)信用狀況、商品屬性等進(jìn)行綜合分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)貨物實(shí)施重點(diǎn)查驗(yàn)，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)貨物給予快速通關(guān)便利。這一舉措有效緩解了海關(guān)人力資源不足與業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)之間的矛盾，提高了海關(guān)監(jiān)管的效能。2009年，總署啟動(dòng)分類通關(guān)改革試點(diǎn)，進(jìn)一步深化了風(fēng)險(xiǎn)管理在海關(guān)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。此次改革以風(fēng)險(xiǎn)分析為核心手段，根據(jù)企業(yè)的誠(chéng)信守法程度和貨物的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)報(bào)關(guān)單（貨物）實(shí)施分類管理。對(duì)于誠(chéng)信守法企業(yè)的低風(fēng)險(xiǎn)報(bào)關(guān)單（貨物），海關(guān)采取快速驗(yàn)放的措施，大大提高了通關(guān)效率；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)報(bào)關(guān)單（貨物），則加強(qiáng)查驗(yàn)和監(jiān)管力度，確保國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。分類通關(guān)改革試點(diǎn)的實(shí)施，進(jìn)一步優(yōu)化了海關(guān)監(jiān)管資源的配置，提高了海關(guān)監(jiān)管的針對(duì)性和有效性，促進(jìn)了貿(mào)易便利化。2014年，海關(guān)開始全面深化改革，依托“兩個(gè)中心、三項(xiàng)制度”打造通關(guān)一體化格局，其中一個(gè)中心就是風(fēng)險(xiǎn)防控中心，并明確建立海關(guān)總署、直屬海關(guān)兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)防控中心，實(shí)施業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中防控。這一改革舉措標(biāo)志著我國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)新的階段。兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)防控中心的建立，實(shí)現(xiàn)了對(duì)海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，提高了風(fēng)險(xiǎn)防控的協(xié)同性和整體性。海關(guān)總署風(fēng)險(xiǎn)防控中心負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析，下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)指令；直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控中心則根據(jù)總署的指令，結(jié)合本關(guān)區(qū)的實(shí)際情況，具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置和管理工作。通過兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)防控中心的協(xié)同運(yùn)作，海關(guān)能夠更加有效地應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，保障國(guó)門安全。2018年，在海關(guān)機(jī)構(gòu)改革中，海關(guān)總署成立了風(fēng)險(xiǎn)管理司，風(fēng)險(xiǎn)防控中心升格為風(fēng)險(xiǎn)防控局，形成了總署風(fēng)險(xiǎn)管理司統(tǒng)管，兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)職能錯(cuò)位、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的“1+3+42”風(fēng)險(xiǎn)防控體系。這一體系的建立，進(jìn)一步完善了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)和職能配置，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平和權(quán)威性。風(fēng)險(xiǎn)管理司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃和指導(dǎo)全國(guó)海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定相關(guān)政策和制度；風(fēng)險(xiǎn)防控局則承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析、預(yù)警和處置等具體工作任務(wù)?！?+3+42”風(fēng)險(xiǎn)防控體系的形成，使海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理在組織架構(gòu)上更加科學(xué)合理，在職能分工上更加明確細(xì)致，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的高效運(yùn)行提供了有力的組織保障。2024年7月30日，海關(guān)總署公布了《中華人民共和國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（海關(guān)總署令第271號(hào)），自2024年12月1日起施行。該辦法的出臺(tái)，是海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程中的又一重要里程碑。它從立法層面構(gòu)建了管精管準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，明確了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、范圍、工作準(zhǔn)則和流程，規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了更加明確的法律依據(jù)和制度保障?！豆芾磙k法》的實(shí)施，將進(jìn)一步提升海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、法治化水平，促進(jìn)海關(guān)在維護(hù)國(guó)家安全與促進(jìn)貿(mào)易便利化之間實(shí)現(xiàn)更好的平衡。3.2管理體系架構(gòu)中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)以海關(guān)總署為核心，依托風(fēng)險(xiǎn)防控局和直屬海關(guān)，構(gòu)建了一個(gè)層次分明、協(xié)同高效的管理網(wǎng)絡(luò)，以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜多變的海關(guān)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。海關(guān)總署在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中處于統(tǒng)領(lǐng)地位，發(fā)揮著至關(guān)重要的決策和指導(dǎo)作用。海關(guān)總署風(fēng)險(xiǎn)管理司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃全國(guó)海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和制度，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體方向與國(guó)家戰(zhàn)略和海關(guān)職能相契合。例如，在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)，充分考慮國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全、貿(mào)易政策以及國(guó)際形勢(shì)的變化，制定出具有前瞻性和適應(yīng)性的制度框架。該司承擔(dān)著組織海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作的重任，通過建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、分析和評(píng)估，為海關(guān)決策提供科學(xué)依據(jù)。如利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)的進(jìn)出口貨物數(shù)據(jù)、企業(yè)信用數(shù)據(jù)等進(jìn)行綜合分析，評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)處置提供指導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理司還負(fù)責(zé)統(tǒng)一下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)指令，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保風(fēng)險(xiǎn)處置措施的有效執(zhí)行。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某類商品存在走私風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理司會(huì)及時(shí)下達(dá)查驗(yàn)指令，要求相關(guān)海關(guān)加強(qiáng)對(duì)該類商品的查驗(yàn)力度。海關(guān)總署下設(shè)的上海、青島、黃埔3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控局，以及42個(gè)直屬海關(guān)，是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體執(zhí)行和實(shí)施主體，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。風(fēng)險(xiǎn)防控局主要負(fù)責(zé)開展風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析和預(yù)警工作，通過多種渠道廣泛收集各類風(fēng)險(xiǎn)信息，包括貨物信息、企業(yè)信息、國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等，并運(yùn)用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)和專業(yè)知識(shí)，對(duì)收集到的信息進(jìn)行深入分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如通過對(duì)進(jìn)出口貨物的申報(bào)數(shù)據(jù)、物流信息等進(jìn)行分析，識(shí)別出可能存在的申報(bào)不實(shí)、偷逃稅等風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，研究制定風(fēng)險(xiǎn)布控規(guī)則，下達(dá)貨物、物品和運(yùn)輸工具布控指令以及后續(xù)稽核查指令，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)實(shí)施精準(zhǔn)監(jiān)管。對(duì)于涉嫌走私的貨物，及時(shí)下達(dá)布控指令，要求相關(guān)海關(guān)對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)查驗(yàn)和調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)防控局還負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域重大安全風(fēng)險(xiǎn)的處置和跨關(guān)區(qū)安全風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)處置，組織研究開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防控模型，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供技術(shù)支持和創(chuàng)新方法。在應(yīng)對(duì)重大安全風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，協(xié)調(diào)各方資源，采取有效措施進(jìn)行處置，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。直屬海關(guān)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，根據(jù)本關(guān)區(qū)的特點(diǎn)和實(shí)際情況，組織開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。直屬海關(guān)深入了解本關(guān)區(qū)的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)、企業(yè)分布情況以及口岸特點(diǎn)，有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。對(duì)于以加工貿(mào)易為主的關(guān)區(qū)，加強(qiáng)對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)的監(jiān)管，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；對(duì)于邊境口岸關(guān)區(qū)，重點(diǎn)防范走私、非法越境等風(fēng)險(xiǎn)。直屬海關(guān)向海關(guān)總署報(bào)送信息情報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)處置建議，積極參與海關(guān)總署組織的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理與全國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的協(xié)同一致。直屬海關(guān)還承擔(dān)著對(duì)本關(guān)區(qū)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)防控分局的指導(dǎo)和管理職責(zé)，促進(jìn)關(guān)區(qū)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高效開展。3.3主要管理環(huán)節(jié)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣、協(xié)同運(yùn)作的動(dòng)態(tài)過程，主要涵蓋風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置以及風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)緊密相連，共同構(gòu)成了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)整體。風(fēng)險(xiǎn)信息收集是海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。海關(guān)通過多種渠道廣泛收集風(fēng)險(xiǎn)信息，包括內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)、政府部門信息共享、國(guó)際間信息共享、社會(huì)機(jī)構(gòu)及企業(yè)個(gè)人提供的信息以及公開渠道獲取的信息等。海關(guān)利用自身的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，如通關(guān)管理系統(tǒng)、企業(yè)管理系統(tǒng)等，收集進(jìn)出口貨物的申報(bào)數(shù)據(jù)、企業(yè)的備案信息、查驗(yàn)結(jié)果等內(nèi)部信息；通過與稅務(wù)、工商、質(zhì)檢等政府部門建立信息共享機(jī)制，獲取企業(yè)的納稅情況、經(jīng)營(yíng)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)結(jié)果等外部信息；積極參與國(guó)際海關(guān)合作，與其他國(guó)家海關(guān)進(jìn)行信息交流，共享跨境犯罪線索、國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等信息；還會(huì)從新聞媒體、行業(yè)報(bào)告、互聯(lián)網(wǎng)等公開渠道收集與海關(guān)監(jiān)管相關(guān)的信息。海關(guān)通過對(duì)這些多源信息的整合與分析，能夠全面、及時(shí)地掌握潛在風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力的數(shù)據(jù)支撐。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)，它基于收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息，運(yùn)用科學(xué)的方法和模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的危害程度、發(fā)生可能性和發(fā)展態(tài)勢(shì)進(jìn)行量化分析和綜合評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)處置提供決策依據(jù)。海關(guān)建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，涵蓋貨物屬性、企業(yè)信譽(yù)、運(yùn)輸工具狀況、貿(mào)易國(guó)別等多個(gè)維度的指標(biāo)。對(duì)于貨物屬性，考慮貨物是否屬于違禁品、高稅率商品、敏感商品等因素；企業(yè)信譽(yù)方面，關(guān)注企業(yè)的違規(guī)記錄、信用評(píng)級(jí)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等；運(yùn)輸工具狀況包括運(yùn)輸工具的安全性、運(yùn)輸路線的風(fēng)險(xiǎn)程度等；貿(mào)易國(guó)別則考慮該國(guó)的政治穩(wěn)定性、貿(mào)易政策、海關(guān)監(jiān)管水平等因素。通過對(duì)這些指標(biāo)的綜合考量，運(yùn)用層次分析法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、大數(shù)據(jù)分析模型等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)的高低程度，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)處置提供科學(xué)指導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到一定的閾值或出現(xiàn)特定的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，海關(guān)及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警示信息，提醒相關(guān)部門和人員采取防范措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。海關(guān)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過閾值時(shí)，自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警機(jī)制。通過內(nèi)部信息系統(tǒng)、電子口岸平臺(tái)、短信通知等方式，向海關(guān)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員、企業(yè)以及其他相關(guān)部門發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警示通報(bào)、通告或公告。如海關(guān)發(fā)現(xiàn)某類商品在近期申報(bào)價(jià)格異常偏低，且進(jìn)口量大幅增加，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估認(rèn)為存在偷逃稅風(fēng)險(xiǎn)，便會(huì)及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提示相關(guān)海關(guān)加強(qiáng)對(duì)該類商品的查驗(yàn)和監(jiān)管，要求企業(yè)提供合理的價(jià)格說明和相關(guān)證明材料。風(fēng)險(xiǎn)處置是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論和預(yù)警信息，海關(guān)采取相應(yīng)的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和化解，以實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險(xiǎn)損失、保障國(guó)門安全和促進(jìn)貿(mào)易便利化的目標(biāo)。海關(guān)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的不同，實(shí)施分級(jí)分類處置措施。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，簡(jiǎn)化監(jiān)管流程，提供快速通關(guān)便利，如采用無(wú)紙化報(bào)關(guān)、自動(dòng)放行等措施；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，則加強(qiáng)監(jiān)管力度，增加查驗(yàn)頻次和深度，實(shí)施重點(diǎn)稽查和核查，如對(duì)涉嫌走私的貨物進(jìn)行詳細(xì)查驗(yàn)，對(duì)違規(guī)企業(yè)進(jìn)行立案調(diào)查等。海關(guān)還會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取針對(duì)性的處置措施，如對(duì)涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)的貨物，依法予以扣留和處理；對(duì)存在安全隱患的進(jìn)口食品，實(shí)施退運(yùn)或銷毀處理。風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)是對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的效果進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，為持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供依據(jù)。海關(guān)建立了科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)處置的有效性等方面的指標(biāo)。通過對(duì)這些指標(biāo)的量化分析，結(jié)合實(shí)際案例和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，召開風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)議，分析風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。通過風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效能和水平，確保海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作始終適應(yīng)不斷變化的監(jiān)管環(huán)境和業(yè)務(wù)需求。四、中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理典型案例分析4.1出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)案例近年來(lái)，隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)大，出口商品質(zhì)量問題日益受到國(guó)際社會(huì)的關(guān)注。出口商品質(zhì)量不僅關(guān)乎我國(guó)企業(yè)的國(guó)際聲譽(yù)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，更關(guān)系到“中國(guó)制造”的整體形象以及國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。海關(guān)作為國(guó)家進(jìn)出境監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，在保障出口商品質(zhì)量安全方面肩負(fù)著重要職責(zé)。通過對(duì)出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)案例的深入分析，能夠清晰地了解海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體舉措和成效，以及當(dāng)前存在的問題與挑戰(zhàn)，為進(jìn)一步完善海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供有益的參考。以寧波電熱水袋出口遭歐盟通報(bào)事件為例，該事件凸顯了出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性以及海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。寧波某公司出口的5批次電熱水袋因電氣安全不合格遭歐盟通報(bào)，這一事件引起了海關(guān)的高度重視。海關(guān)迅速展開現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了一系列問題。5起通報(bào)產(chǎn)品均在驗(yàn)貨合格后出口，但驗(yàn)貨報(bào)告中未涉及通報(bào)不合格項(xiàng)目，這表明企業(yè)在產(chǎn)品質(zhì)量把控環(huán)節(jié)存在漏洞，未能全面檢測(cè)產(chǎn)品的各項(xiàng)安全指標(biāo)。歐盟通報(bào)中顯示所涉產(chǎn)品均標(biāo)有CE認(rèn)證標(biāo)志，但經(jīng)調(diào)查人員核實(shí)，該公司并未按照當(dāng)年度歐盟《低電壓指令（LVD）》等最新要求對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢測(cè)且未獲得相應(yīng)CE認(rèn)證，這屬于嚴(yán)重的虛假認(rèn)證行為，不僅違反了歐盟的相關(guān)法規(guī)，也對(duì)消費(fèi)者的安全構(gòu)成了潛在威脅。針對(duì)這一事件，海關(guān)采取了一系列有力的風(fēng)險(xiǎn)管理舉措。在政策宣貫方面，海關(guān)對(duì)企業(yè)開展“嵌入式”政策宣貫，督促其加強(qiáng)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理。海關(guān)工作人員深入企業(yè)，詳細(xì)講解歐盟關(guān)于電熱水袋的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)要求，使企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到產(chǎn)品質(zhì)量安全的重要性。要求企業(yè)主動(dòng)按照產(chǎn)品最終出口國(guó)家（地區(qū)）強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)出口產(chǎn)品進(jìn)行全檢，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合進(jìn)口國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)，避免類似不合格產(chǎn)品出口的情況再次發(fā)生。在風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)，海關(guān)依照《進(jìn)出口工業(yè)品風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息并實(shí)施口岸布控。海關(guān)將該公司出口電熱水袋列入重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，加大抽樣檢測(cè)力度，對(duì)每一批次的出口電熱水袋都進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗(yàn)，防止不合格產(chǎn)品流向國(guó)際市場(chǎng)。海關(guān)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息將電熱水袋產(chǎn)品列入當(dāng)年度法定檢驗(yàn)商品以外出口商品抽查檢驗(yàn)計(jì)劃，對(duì)全國(guó)相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量安全狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。通過對(duì)市場(chǎng)上不同企業(yè)生產(chǎn)的電熱水袋進(jìn)行抽查檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的質(zhì)量問題，采取相應(yīng)措施，嚴(yán)防不合格產(chǎn)品出口，切實(shí)維護(hù)“中國(guó)制造”的海外形象。這一案例也暴露出一些問題。部分出口企業(yè)質(zhì)量安全意識(shí)淡薄，為了降低成本、追求利潤(rùn)，忽視產(chǎn)品質(zhì)量的把控，對(duì)進(jìn)口國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)缺乏足夠的了解和重視。在國(guó)際市場(chǎng)上，不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)法規(guī)存在差異，企業(yè)難以全面掌握和應(yīng)對(duì)，這增加了出口商品的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。在質(zhì)量監(jiān)管方面，海關(guān)雖然采取了一系列措施，但仍存在監(jiān)管漏洞，對(duì)一些企業(yè)的質(zhì)量把控情況未能及時(shí)、全面地掌握。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，也需要進(jìn)一步完善評(píng)估指標(biāo)體系，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，以便更有針對(duì)性地采取監(jiān)管措施。為了有效防范出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，海關(guān)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管和指導(dǎo)。加大對(duì)出口企業(yè)的培訓(xùn)力度，定期組織企業(yè)參加質(zhì)量安全培訓(xùn)，邀請(qǐng)專家解讀國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，提高企業(yè)的質(zhì)量安全意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。建立健全出口商品質(zhì)量追溯體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品從生產(chǎn)到出口全過程的質(zhì)量跟蹤和監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，能夠迅速追溯到源頭，采取有效措施進(jìn)行處理。加強(qiáng)與國(guó)際組織和其他國(guó)家海關(guān)的合作與交流，及時(shí)獲取國(guó)際市場(chǎng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)動(dòng)態(tài)，共同應(yīng)對(duì)全球質(zhì)量安全挑戰(zhàn)，提升我國(guó)出口商品在國(guó)際市場(chǎng)上的質(zhì)量信譽(yù)。4.2進(jìn)口食品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)口食品的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要關(guān)注點(diǎn)，關(guān)乎國(guó)內(nèi)消費(fèi)者的健康與安全，以及國(guó)家的食品安全戰(zhàn)略。通過對(duì)典型案例的深入剖析，能清晰洞察進(jìn)口食品在監(jiān)管過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型與挑戰(zhàn)，為海關(guān)強(qiáng)化監(jiān)管、完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供有力依據(jù)。在進(jìn)口植物油境外生產(chǎn)商未注冊(cè)案例中，當(dāng)事人以一般貿(mào)易方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口6票植物油類貨物。然而，進(jìn)口植物油的境外生產(chǎn)商未在華注冊(cè)，當(dāng)事人也未如實(shí)提供進(jìn)口食品的真實(shí)情況。涉案貨值達(dá)304188元，違法所得15814元。海關(guān)依據(jù)相關(guān)法規(guī)，對(duì)其科處罰款人民幣27027元整，并沒收違法所得15814元。此案例中，進(jìn)口商違反了《進(jìn)出口食品安全管理辦法》中關(guān)于境外生產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)的規(guī)定。海關(guān)總署對(duì)向中國(guó)境內(nèi)出口食品的境外生產(chǎn)企業(yè)實(shí)施注冊(cè)管理，未注冊(cè)的境外生產(chǎn)企業(yè)不得向中國(guó)出口食品。進(jìn)口商在簽訂進(jìn)口合同前，未確認(rèn)境外生產(chǎn)企業(yè)是否注冊(cè)，也未如實(shí)申報(bào)，導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生。海關(guān)通過嚴(yán)格查驗(yàn)和監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處罰，有效防范了未注冊(cè)企業(yè)生產(chǎn)的食品流入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，保障了國(guó)內(nèi)消費(fèi)者的食品安全。這也反映出海關(guān)在進(jìn)口食品監(jiān)管中，對(duì)企業(yè)資質(zhì)審核的重要性，以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在源頭把控中的關(guān)鍵作用。進(jìn)口食品中文標(biāo)簽不合格的情況也較為常見。當(dāng)事人以一般貿(mào)易方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口六合飲植物酵素原液等貨物一批，經(jīng)海關(guān)查驗(yàn)，商品植物綜合酵素粉（商品申報(bào)數(shù)量800千克，總價(jià)2080美元）中文標(biāo)簽不合格。海關(guān)制發(fā)《檢驗(yàn)檢疫處理通知書》要求整改，但當(dāng)事人已將商品對(duì)外發(fā)貨無(wú)法收回整改，最終被海關(guān)科處罰款人民幣5000元整。根據(jù)《中華人民共和國(guó)食品安全法》規(guī)定，進(jìn)口的預(yù)包裝食品、食品添加劑應(yīng)當(dāng)有中文標(biāo)簽，標(biāo)簽、說明書需符合法律、行政法規(guī)規(guī)定和食品安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求，并載明食品原產(chǎn)地以及境內(nèi)代理商的名稱、地址、聯(lián)系方式。在這個(gè)案例里，進(jìn)口商忽視中文標(biāo)簽的合規(guī)性，未按照要求制作和粘貼中文標(biāo)簽，不僅違反法規(guī)，也使消費(fèi)者無(wú)法獲取準(zhǔn)確的產(chǎn)品信息，存在食品安全隱患。海關(guān)在查驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)問題，要求整改，對(duì)于無(wú)法整改的情況進(jìn)行處罰，體現(xiàn)了海關(guān)對(duì)進(jìn)口食品中文標(biāo)簽監(jiān)管的嚴(yán)格性，以及風(fēng)險(xiǎn)處置在保障食品安全中的作用。在進(jìn)口食品未依法辦理檢疫審批手續(xù)案例中，當(dāng)事人以一般貿(mào)易的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口一批貨物，申報(bào)品名為冷凍開背巴沙魚，檢驗(yàn)檢疫名稱申報(bào)為飼料用，重量22000千克，貨值為C&F41140美元。但經(jīng)查，檢驗(yàn)檢疫名稱應(yīng)為食用，當(dāng)事人未依法辦理檢疫審批手續(xù)，海關(guān)對(duì)其科處罰款人民幣3000元整。按照《進(jìn)出口食品安全管理辦法》規(guī)定，海關(guān)依法對(duì)需要進(jìn)境動(dòng)植物檢疫審批的進(jìn)口食品實(shí)施檢疫審批管理，食品進(jìn)口商應(yīng)在簽訂貿(mào)易合同或者協(xié)議前取得進(jìn)境動(dòng)植物檢疫許可。此案例中，進(jìn)口商未遵守檢疫審批規(guī)定，可能導(dǎo)致未經(jīng)檢疫的食品進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，增加了疫病傳播和食品安全風(fēng)險(xiǎn)。海關(guān)通過對(duì)申報(bào)信息的審核和查驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處罰，強(qiáng)化了對(duì)進(jìn)口食品檢疫審批環(huán)節(jié)的監(jiān)管，有效防范了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這些案例反映出進(jìn)口食品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和復(fù)雜性，涉及企業(yè)資質(zhì)、產(chǎn)品標(biāo)識(shí)、檢疫審批等多個(gè)方面。海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理中，通過嚴(yán)格的查驗(yàn)、審核和監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)，保障了進(jìn)口食品的安全。也暴露出部分進(jìn)口商合規(guī)意識(shí)淡薄、對(duì)法規(guī)了解不足等問題。為降低進(jìn)口食品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，海關(guān)需進(jìn)一步加強(qiáng)法規(guī)宣傳和培訓(xùn)，提高進(jìn)口商的合規(guī)意識(shí)；優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，更精準(zhǔn)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作，形成監(jiān)管合力，共同守護(hù)國(guó)內(nèi)食品安全防線。4.3走私風(fēng)險(xiǎn)案例在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中，走私風(fēng)險(xiǎn)是重點(diǎn)防控對(duì)象，走私行為不僅損害國(guó)家稅收利益，還擾亂市場(chǎng)秩序，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定造成負(fù)面影響。梧州海關(guān)破獲的郵遞渠道走私進(jìn)口二手手表案，是海關(guān)有效防控走私風(fēng)險(xiǎn)的典型案例。在這起案件中，梧州海關(guān)緝私分局聯(lián)合南寧海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控分局，成功破獲一起走私進(jìn)口二手手表案。執(zhí)法人員現(xiàn)場(chǎng)查扣涉嫌走私進(jìn)口二手手表365塊，貨值約70萬(wàn)元，抓獲犯罪嫌疑人1名。經(jīng)調(diào)查，涉案人員在境外購(gòu)買二手手表后，采取偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)、低報(bào)價(jià)格的方式逃避海關(guān)監(jiān)管，通過郵遞渠道將手表走私入境，隨后在國(guó)內(nèi)銷售以謀取利益。截至案發(fā)，已查明涉案人員共走私進(jìn)口二手手表1000余塊，案值300多萬(wàn)元。從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別角度看，海關(guān)人員在常規(guī)巡查中發(fā)現(xiàn)異常的進(jìn)出口手表交易記錄，結(jié)合多個(gè)數(shù)據(jù)因素分析，察覺出潛在的走私路線。這體現(xiàn)了海關(guān)利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，從海量的進(jìn)出口數(shù)據(jù)中捕捉異常信息，識(shí)別走私風(fēng)險(xiǎn)的能力。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，海關(guān)綜合考慮二手手表的市場(chǎng)價(jià)格、貿(mào)易性質(zhì)的異常情況以及郵遞渠道的特殊性等因素，判斷該案件存在較高的走私風(fēng)險(xiǎn)。海關(guān)通過對(duì)二手手表市場(chǎng)價(jià)格的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)涉案手表申報(bào)價(jià)格遠(yuǎn)低于市場(chǎng)正常價(jià)格；貿(mào)易性質(zhì)的偽報(bào)也不符合正常貿(mào)易邏輯，進(jìn)一步增加了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的分值。為有效處置這起走私風(fēng)險(xiǎn)事件，海關(guān)采取了一系列措施。梧州海關(guān)緝私分局與南寧海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控分局緊密協(xié)作，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)防控分局利用數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能力，為緝私分局提供精準(zhǔn)的線索和情報(bào)支持；緝私分局則依據(jù)線索，展開秘密偵查和集中行動(dòng)，成功抓獲犯罪嫌疑人，查扣走私手表。在執(zhí)法過程中，海關(guān)嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》等相關(guān)法律法規(guī)，確保執(zhí)法的合法性和規(guī)范性。海關(guān)對(duì)涉案人員的走私行為進(jìn)行定性，依法追究其刑事責(zé)任，對(duì)走私貨物進(jìn)行查扣和處理，有力打擊了走私犯罪活動(dòng)。這起案例體現(xiàn)了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理在打擊走私活動(dòng)中的重要作用和顯著成效。通過有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和處置，海關(guān)成功破獲走私案件，維護(hù)了國(guó)家的稅收利益和市場(chǎng)秩序。也反映出海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理中，需要不斷加強(qiáng)技術(shù)應(yīng)用和部門協(xié)作。利用大數(shù)據(jù)分析、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的準(zhǔn)確性和效率；加強(qiáng)不同海關(guān)部門之間以及海關(guān)與其他執(zhí)法部門之間的協(xié)作，形成打擊走私的合力。未來(lái)，隨著國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)的變化和走私手段的不斷翻新，海關(guān)應(yīng)持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升應(yīng)對(duì)走私風(fēng)險(xiǎn)的能力，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和貿(mào)易發(fā)展保駕護(hù)航。4.4案例總結(jié)與啟示通過對(duì)出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口食品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及走私風(fēng)險(xiǎn)等典型案例的深入剖析，我們可以總結(jié)出這些案例在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在一些共性問題。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)，部分企業(yè)存在信息隱瞞或申報(bào)不實(shí)的情況，如出口電熱水袋案例中企業(yè)虛假認(rèn)證，進(jìn)口食品案例中企業(yè)未如實(shí)申報(bào)境外生產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)情況、檢疫審批手續(xù)等，走私案例中涉案人員偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)和價(jià)格。這反映出海關(guān)在獲取準(zhǔn)確、全面的風(fēng)險(xiǎn)信息方面仍面臨挑戰(zhàn)，需要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)信息收集機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)申報(bào)信息的審核和驗(yàn)證。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，雖然海關(guān)運(yùn)用了一定的方法和模型，但在面對(duì)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性還有待提高。不同類型的風(fēng)險(xiǎn)具有不同的特點(diǎn)和影響因素，需要更加精準(zhǔn)地確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和權(quán)重，以提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的可靠性。在風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)，海關(guān)采取了多種措施，但在實(shí)際執(zhí)行中，可能存在執(zhí)行不到位或協(xié)同不足的問題。如在處理進(jìn)口食品中文標(biāo)簽不合格問題時(shí)，可能出現(xiàn)整改不及時(shí)或無(wú)法有效追溯的情況；在打擊走私犯罪時(shí)，需要加強(qiáng)不同部門之間的協(xié)作配合，形成更強(qiáng)大的執(zhí)法合力。從這些案例中，我們可以得到以下提升海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的啟示。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，海關(guān)應(yīng)進(jìn)一步拓展風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，加強(qiáng)與其他政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、國(guó)際組織的信息共享與合作。與稅務(wù)部門共享企業(yè)納稅信息，與工商部門共享企業(yè)注冊(cè)登記信息，與國(guó)際海關(guān)組織共享跨境犯罪情報(bào)等，以獲取更全面、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)信息。利用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，對(duì)海量的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行高效篩選和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)信息舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)企業(yè)、社會(huì)公眾積極提供風(fēng)險(xiǎn)線索，形成全社會(huì)共同參與的風(fēng)險(xiǎn)防控格局。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，海關(guān)應(yīng)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，根據(jù)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，細(xì)化評(píng)估指標(biāo)，提高指標(biāo)的針對(duì)性和有效性。對(duì)于進(jìn)口食品風(fēng)險(xiǎn)，除了關(guān)注企業(yè)資質(zhì)、產(chǎn)品標(biāo)識(shí)等指標(biāo)外，還應(yīng)考慮食品的來(lái)源地、生產(chǎn)工藝、原材料等因素對(duì)食品安全的影響。引入更先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和算法，如機(jī)器學(xué)習(xí)算法、深度學(xué)習(xí)模型等，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的自動(dòng)化和智能化水平，減少人為因素的干擾，使評(píng)估結(jié)果更加客觀、準(zhǔn)確。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證和調(diào)整，根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況和監(jiān)管效果，優(yōu)化評(píng)估模型和指標(biāo)權(quán)重，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)效性和可靠性。在風(fēng)險(xiǎn)處置方面，海關(guān)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和性質(zhì)，制定更加科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)處置策略。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，進(jìn)一步簡(jiǎn)化監(jiān)管流程，提高通關(guān)效率，降低企業(yè)成本；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，加強(qiáng)監(jiān)管力度，采取嚴(yán)格的查驗(yàn)、稽查、處罰等措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。加強(qiáng)不同部門之間的協(xié)同合作，建立健全跨部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制。在處理進(jìn)口食品風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，海關(guān)應(yīng)與市場(chǎng)監(jiān)管、衛(wèi)生健康等部門密切配合，形成從源頭監(jiān)管到市場(chǎng)流通監(jiān)管的全過程監(jiān)管鏈條；在打擊走私犯罪時(shí)，海關(guān)應(yīng)與公安、邊防等部門加強(qiáng)協(xié)作，形成強(qiáng)大的執(zhí)法合力。建立風(fēng)險(xiǎn)處置效果跟蹤反饋機(jī)制，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)處置措施的執(zhí)行情況和效果，對(duì)處置效果不佳的情況，及時(shí)調(diào)整處置策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效化解。五、中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)與問題5.1外部環(huán)境變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的態(tài)勢(shì)，給海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了諸多挑戰(zhàn)。隨著貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭，各國(guó)紛紛出臺(tái)貿(mào)易限制措施，如加征關(guān)稅、設(shè)置貿(mào)易壁壘等，這使得海關(guān)在監(jiān)管過程中需要應(yīng)對(duì)更多的政策法規(guī)變化，加大了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的難度。中美貿(mào)易摩擦期間，美國(guó)對(duì)中國(guó)部分商品加征高額關(guān)稅，海關(guān)需要及時(shí)掌握相關(guān)政策動(dòng)態(tài)，準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估因關(guān)稅調(diào)整可能引發(fā)的走私、低報(bào)價(jià)格等風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易方式的不斷創(chuàng)新，如跨境電商、保稅貿(mào)易等新型貿(mào)易模式的興起，對(duì)海關(guān)的監(jiān)管模式和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求。跨境電商具有交易頻次高、單筆交易金額小、商品種類繁多等特點(diǎn)，傳統(tǒng)的海關(guān)監(jiān)管方式難以滿足其監(jiān)管需求，海關(guān)需要探索新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以適應(yīng)跨境電商的發(fā)展。政策法規(guī)的頻繁調(diào)整是海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的又一挑戰(zhàn)。隨著國(guó)際形勢(shì)的變化和國(guó)內(nèi)政策的調(diào)整，海關(guān)相關(guān)的政策法規(guī)不斷更新，如關(guān)稅政策、貿(mào)易管制政策、檢驗(yàn)檢疫政策等。海關(guān)需要及時(shí)了解和掌握這些政策法規(guī)的變化，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合規(guī)性。由于政策法規(guī)的宣傳和解讀存在一定的滯后性，企業(yè)對(duì)政策法規(guī)的理解和執(zhí)行可能存在偏差，這增加了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。新的關(guān)稅政策出臺(tái)后，企業(yè)可能因?qū)φ呃斫獠煌笍?，?dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤，從而引發(fā)稅收風(fēng)險(xiǎn)。政策法規(guī)之間的協(xié)調(diào)性和一致性也有待提高，不同部門之間的政策法規(guī)可能存在沖突或重疊，給海關(guān)的執(zhí)法和風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)困擾。新興技術(shù)的快速發(fā)展為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了機(jī)遇，也帶來(lái)了挑戰(zhàn)。大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，有助于提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的準(zhǔn)確性和效率。在實(shí)際應(yīng)用中，新興技術(shù)的應(yīng)用也面臨一些問題。技術(shù)的應(yīng)用需要大量的數(shù)據(jù)支持，而海關(guān)在數(shù)據(jù)收集和整合方面存在一定的困難，數(shù)據(jù)的質(zhì)量和安全性也有待提高。大數(shù)據(jù)分析需要整合海關(guān)內(nèi)部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)以及外部相關(guān)部門的數(shù)據(jù)，但由于數(shù)據(jù)來(lái)源廣泛、格式多樣，數(shù)據(jù)的整合和清洗工作難度較大。數(shù)據(jù)的安全保護(hù)也是一個(gè)重要問題，一旦數(shù)據(jù)泄露，可能會(huì)給企業(yè)和國(guó)家?guī)?lái)嚴(yán)重的損失。新興技術(shù)的應(yīng)用需要具備專業(yè)知識(shí)和技能的人才支持，而目前海關(guān)在這方面的人才儲(chǔ)備相對(duì)不足，制約了新興技術(shù)在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中的深入應(yīng)用。5.2內(nèi)部管理存在的問題在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部管理方面，存在風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未完全深入人心的情況。部分海關(guān)工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)仍停留在表面，未充分理解其核心要義，導(dǎo)致在實(shí)際工作中，未能將風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿于監(jiān)管工作的全過程。一些一線關(guān)員在查驗(yàn)貨物時(shí)，仍按照傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣進(jìn)行操作，缺乏運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析工具和方法的意識(shí)，未能根據(jù)貨物的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)有針對(duì)性地開展查驗(yàn)工作，影響了監(jiān)管的效率和效果。海關(guān)內(nèi)部各部門之間信息共享不暢，制約了風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)同效應(yīng)。不同部門之間的數(shù)據(jù)和信息存在壁壘，難以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)共享和有效整合。風(fēng)險(xiǎn)防控部門掌握的風(fēng)險(xiǎn)信息，無(wú)法及時(shí)傳遞給現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門在查驗(yàn)時(shí)缺乏準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)指引；現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門在查驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，也未能及時(shí)反饋給風(fēng)險(xiǎn)防控部門，影響了風(fēng)險(xiǎn)信息的更新和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。這種信息共享不暢的情況，使得海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中難以形成合力，降低了風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效能。海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)存在不足，專業(yè)人才短缺。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性、專業(yè)性較強(qiáng)的工作，需要具備風(fēng)險(xiǎn)管理、數(shù)據(jù)分析、國(guó)際貿(mào)易、法律法規(guī)等多方面知識(shí)和技能的專業(yè)人才。目前海關(guān)系統(tǒng)中，具備這些專業(yè)知識(shí)和技能的人才相對(duì)匱乏，部分工作人員的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)難以滿足風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，由于缺乏專業(yè)的數(shù)據(jù)分析人才，對(duì)大數(shù)據(jù)的分析和運(yùn)用能力不足，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性受到影響。人才培養(yǎng)機(jī)制不夠完善，培訓(xùn)內(nèi)容和方式與實(shí)際工作需求存在一定差距，無(wú)法有效提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在技術(shù)支撐方面，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理存在技術(shù)應(yīng)用不夠深入、系統(tǒng)建設(shè)不夠完善的問題。雖然海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理中引入了大數(shù)據(jù)、人工智能等新興技術(shù)，但在實(shí)際應(yīng)用中，技術(shù)的應(yīng)用還停留在初級(jí)階段，未能充分發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)。大數(shù)據(jù)分析主要用于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和查詢，未能深入挖掘數(shù)據(jù)背后的潛在風(fēng)險(xiǎn)信息；人工智能技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用還不夠成熟，模型的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性有待提高。海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)也存在一些問題，系統(tǒng)功能不夠完善，數(shù)據(jù)處理能力有限，無(wú)法滿足日益增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理需求。系統(tǒng)的兼容性和擴(kuò)展性較差，難以與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的協(xié)同性和高效性。5.3典型問題深度剖析在出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)案例中，寧波電熱水袋出口遭歐盟通報(bào)事件暴露出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不準(zhǔn)確的問題。海關(guān)在對(duì)出口電熱水袋進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，主要依據(jù)企業(yè)提供的驗(yàn)貨報(bào)告和申報(bào)信息，未能充分考慮到產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的更新以及企業(yè)可能存在的虛假認(rèn)證情況。在評(píng)估過程中，對(duì)產(chǎn)品的電氣安全指標(biāo)、認(rèn)證情況等關(guān)鍵因素的評(píng)估不夠深入，導(dǎo)致未能準(zhǔn)確識(shí)別出產(chǎn)品存在的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。若海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，能夠建立更加全面的評(píng)估指標(biāo)體系，不僅關(guān)注產(chǎn)品的常規(guī)質(zhì)量指標(biāo)，還能及時(shí)跟蹤國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的更新，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)認(rèn)證情況的核查，就有可能提前發(fā)現(xiàn)問題，避免不合格產(chǎn)品出口。在進(jìn)口食品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例中，進(jìn)口植物油境外生產(chǎn)商未注冊(cè)以及進(jìn)口食品中文標(biāo)簽不合格等問題，反映出風(fēng)險(xiǎn)處置措施不到位的情況。對(duì)于進(jìn)口植物油境外生產(chǎn)商未注冊(cè)的問題，海關(guān)雖然依法進(jìn)行了處罰，但在后續(xù)監(jiān)管中，未能有效防止類似問題再次發(fā)生。海關(guān)可以加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高其對(duì)法規(guī)的認(rèn)識(shí)和遵守程度；建立進(jìn)口商信用檔案，對(duì)違規(guī)進(jìn)口商進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，增加其違規(guī)成本。在進(jìn)口食品中文標(biāo)簽不合格的案例中，海關(guān)要求整改，但由于缺乏有效的跟蹤和監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致當(dāng)事人未能及時(shí)整改，商品已對(duì)外發(fā)貨無(wú)法收回。海關(guān)應(yīng)建立完善的整改跟蹤機(jī)制，明確整改期限和要求，對(duì)整改情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效處置。在走私風(fēng)險(xiǎn)案例中，梧州海關(guān)破獲的郵遞渠道走私進(jìn)口二手手表案，凸顯出風(fēng)險(xiǎn)信息收集不全面的問題。在案件發(fā)生前，海關(guān)雖然掌握了部分進(jìn)出口手表的交易記錄，但對(duì)于涉案人員在境外的采購(gòu)渠道、運(yùn)輸方式以及國(guó)內(nèi)的銷售網(wǎng)絡(luò)等信息了解不足。若海關(guān)能夠拓寬風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，加強(qiáng)與國(guó)際海關(guān)組織、境外執(zhí)法機(jī)構(gòu)的合作，及時(shí)獲取跨境走私的相關(guān)信息，同時(shí)利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)各類信息進(jìn)行整合和分析，就能更全面地掌握走私風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力。六、中國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化策略與建議6.1完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是提升海關(guān)監(jiān)管效能、保障國(guó)門安全的關(guān)鍵舉措，需要從制度建設(shè)、流程優(yōu)化、組織架構(gòu)調(diào)整等多個(gè)方面入手，構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、高效、協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在制度建設(shè)方面，應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)體系。制定統(tǒng)一、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理操作指南，明確風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的具體流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作有章可循。細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)信息收集的渠道、方法和要求，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的模型、指標(biāo)和權(quán)重，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)處置的措施、程序和責(zé)任。完善相關(guān)法律法規(guī)，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理提供堅(jiān)實(shí)的法律保障。隨著國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)的變化和新興技術(shù)的應(yīng)用，及時(shí)修訂和完善海關(guān)法、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法等相關(guān)法律法規(guī)，明確海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)、權(quán)限和執(zhí)法依據(jù)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合法性和權(quán)威性。在流程優(yōu)化方面，應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程。引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和算法，如機(jī)器學(xué)習(xí)、深度學(xué)習(xí)等，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。利用機(jī)器學(xué)習(xí)算法對(duì)大量的進(jìn)出口數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，挖掘潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型，提前預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的驗(yàn)證和調(diào)整機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行回顧和分析，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整評(píng)估模型和指標(biāo)權(quán)重，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的時(shí)效性和可靠性。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)處置流程，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和性質(zhì)，制定差異化的風(fēng)險(xiǎn)處置策略。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，采取簡(jiǎn)化監(jiān)管流程、快速放行等便利措施，提高通關(guān)效率；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)貨物和企業(yè)，加強(qiáng)查驗(yàn)、稽查和監(jiān)管力度，實(shí)施重點(diǎn)防控。建立風(fēng)險(xiǎn)處置的跟蹤和反饋機(jī)制，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)處置措施的執(zhí)行情況和效果，對(duì)處置效果不佳的情況，及時(shí)調(diào)整處置策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。在組織架構(gòu)調(diào)整方面，應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)。明確海關(guān)總署、風(fēng)險(xiǎn)防控局和直屬海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和分工，加強(qiáng)各層級(jí)之間的協(xié)同配合。海關(guān)總署負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和制度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國(guó)海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；風(fēng)險(xiǎn)防控局承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析、預(yù)警和處置等具體工作任務(wù)，為直屬海關(guān)提供風(fēng)險(xiǎn)支持和指導(dǎo)；直屬海關(guān)負(fù)責(zé)本關(guān)區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，根據(jù)總署和風(fēng)險(xiǎn)防控局的要求，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置措施。加強(qiáng)海關(guān)內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，打破部門壁壘，建立跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)機(jī)制。成立風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)小組，由海關(guān)各業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人組成，定期召開會(huì)議，研究解決風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問題，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的合力。6.2加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)用在數(shù)字化時(shí)代，大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新興技術(shù)為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新的機(jī)遇與變革。通過深入挖掘這些技術(shù)的潛力，能夠有效提升海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的效能，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)管與高效服務(wù)。大數(shù)據(jù)技術(shù)在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中具有廣泛的應(yīng)用前景。海關(guān)業(yè)務(wù)涉及海量數(shù)據(jù)，如進(jìn)出口貨物申報(bào)數(shù)據(jù)、企業(yè)備案信息、物流運(yùn)輸數(shù)據(jù)等。利用大數(shù)據(jù)采集技術(shù)，海關(guān)可以從多個(gè)數(shù)據(jù)源，包括內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)、外部數(shù)據(jù)接口以及物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備等，實(shí)時(shí)、全面地收集這些數(shù)據(jù)。通過建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)湖，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行存儲(chǔ)和整合，為后續(xù)分析提供基礎(chǔ)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)，大數(shù)據(jù)分析能夠挖掘數(shù)據(jù)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)線索。通過分析企業(yè)的歷史申報(bào)數(shù)據(jù)、交易對(duì)手信息以及貨物來(lái)源地等數(shù)據(jù)，識(shí)別出申報(bào)異常的企業(yè)或貨物。利用機(jī)器學(xué)習(xí)算法對(duì)海量報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，能夠自動(dòng)識(shí)別出可能存在的申報(bào)不實(shí)、低報(bào)價(jià)格等風(fēng)險(xiǎn)。大數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)性分析技術(shù)能夠根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，為海關(guān)提前制定防范措施提供依據(jù)。通過對(duì)特定商品的進(jìn)口趨勢(shì)、價(jià)格波動(dòng)等數(shù)據(jù)的分析，預(yù)測(cè)該商品可能出現(xiàn)的走私風(fēng)險(xiǎn)或稅收風(fēng)險(xiǎn)。人工智能技術(shù)在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，能夠顯著提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策的智能化水平。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，人工智能算法可以對(duì)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合分析，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)分級(jí)。利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)算法，將貨物屬性、企業(yè)信譽(yù)、運(yùn)輸工具等多維度數(shù)據(jù)作為輸入，經(jīng)過模型訓(xùn)練，輸出準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估結(jié)果。人工智能還可應(yīng)用于智能決策支持系統(tǒng)。通過自然語(yǔ)言處理技術(shù)，海關(guān)工作人員能夠以自然語(yǔ)言與系統(tǒng)交互，獲取風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息和建議。在面對(duì)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)情況時(shí)，系統(tǒng)可以根據(jù)預(yù)先設(shè)定的規(guī)則和算法，提供針對(duì)性的處置方案，輔助海關(guān)工作人員做出科學(xué)決策。利用專家系統(tǒng)和機(jī)器學(xué)習(xí)模型相結(jié)合的方式，為海關(guān)在打擊走私、防控疫情等方面提供決策支持，提高決策的準(zhǔn)確性和效率。區(qū)塊鏈技術(shù)以其去中心化、不可篡改、可追溯等特性，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的解決方案。在數(shù)據(jù)共享方面，區(qū)塊鏈技術(shù)能夠打破海關(guān)內(nèi)部以及海關(guān)與其他部門之間的數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)安全、可信的數(shù)據(jù)共享。海關(guān)與稅務(wù)、工商、質(zhì)檢等部門建立區(qū)塊鏈聯(lián)盟，各部門將相關(guān)數(shù)據(jù)上鏈存儲(chǔ)，數(shù)據(jù)一旦上鏈，不可篡改，保證了數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。在跨境貿(mào)易中，區(qū)塊鏈技術(shù)可以用于構(gòu)建全球貿(mào)易供應(yīng)鏈信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)貨物從生產(chǎn)到消費(fèi)全過程的信息共享。各方可以實(shí)時(shí)查詢貨物的物流軌跡、通關(guān)狀態(tài)等信息，提高貿(mào)易透明度，降低風(fēng)險(xiǎn)。在監(jiān)管流程優(yōu)化方面，區(qū)塊鏈技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管流程的自動(dòng)化和智能化。利用智能合約技術(shù)，將海關(guān)監(jiān)管規(guī)則編碼到區(qū)塊鏈中，當(dāng)滿足預(yù)設(shè)條件時(shí)，自動(dòng)觸發(fā)相應(yīng)的監(jiān)管操作，如貨物放行、查驗(yàn)指令下達(dá)等。這不僅提高了監(jiān)管效率，還減少了人為干預(yù)，降低了操作風(fēng)險(xiǎn)。6.3強(qiáng)化協(xié)同合作機(jī)制海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施，離不開與其他部門、企業(yè)及國(guó)際組織的協(xié)同合作。通過構(gòu)建全方位、多層次的協(xié)同合作機(jī)制，能夠整合各方資源，形成強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理合力，提升海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效能。在與國(guó)內(nèi)其他部門的合作方面，海關(guān)與稅務(wù)、工商、質(zhì)檢等部門建立了緊密的信息共享與協(xié)作機(jī)制。海關(guān)與稅務(wù)部門共享進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)、企業(yè)納稅信息等，通過比對(duì)分析，能夠有效識(shí)別企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，防范偷逃稅行為。海關(guān)利用報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)中的貨物價(jià)值、數(shù)量等信息，與稅務(wù)部門提供的企業(yè)納稅申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，若發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)不一致或存在異常情況，及時(shí)進(jìn)行核查，確保國(guó)家稅收的應(yīng)收盡收。海關(guān)與工商部門共享企業(yè)的注冊(cè)登記信息、經(jīng)營(yíng)狀況信息等，加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的資質(zhì)審核和監(jiān)管。通過了解企業(yè)的注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股東結(jié)構(gòu)等信息，海關(guān)能夠更全面地評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況，對(duì)存在異常經(jīng)營(yíng)行為的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。在打擊走私等違法犯罪活動(dòng)中，海關(guān)與公安、邊防等部門密切配合，形成聯(lián)合執(zhí)法合力。建立聯(lián)合執(zhí)法工作機(jī)制，明確各部門的職責(zé)和分工，定期召開聯(lián)席會(huì)議，共同研究制定執(zhí)法策略和行動(dòng)計(jì)劃。在案件查處過程中，各部門協(xié)同作戰(zhàn)，充分發(fā)揮各自的職能優(yōu)勢(shì)，提高執(zhí)法效率和打擊效果。在打擊走私毒品犯罪中，海關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)出口貨物和人員的查驗(yàn)，公安部門負(fù)責(zé)案件的偵查和抓捕犯罪嫌疑人，邊防部門負(fù)責(zé)邊境管控，各部門緊密配合，有效遏制了走私毒品犯罪活動(dòng)的發(fā)生。海關(guān)與企業(yè)之間的合作同樣至關(guān)重要。海關(guān)積極推動(dòng)企業(yè)參與風(fēng)險(xiǎn)管理，引導(dǎo)企業(yè)建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過開展企業(yè)培訓(xùn)、政策宣講等活動(dòng)，提高企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和重視程度，幫助企業(yè)了解海關(guān)的監(jiān)管要求和風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)。指導(dǎo)企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控，如規(guī)范企業(yè)的進(jìn)出口申報(bào)流程、加強(qiáng)對(duì)貨物質(zhì)量的把控等。海關(guān)與企業(yè)建立合作伙伴關(guān)系，對(duì)誠(chéng)信守法企業(yè)給予更多的便利措施和優(yōu)惠政策。實(shí)施企業(yè)分類管理，根據(jù)企業(yè)的信用等級(jí)、守法情況等因素，將企業(yè)分為不同類別，對(duì)高信用等級(jí)的企業(yè)，在通關(guān)環(huán)節(jié)給予優(yōu)先查驗(yàn)、快速放行等便利，降低企業(yè)的通關(guān)成本，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。這不僅激勵(lì)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，也有助于海關(guān)優(yōu)化監(jiān)管資源配置，提高監(jiān)管效率。海關(guān)與企業(yè)建立信息溝通機(jī)制，及時(shí)了解企業(yè)的需求和困難，為企業(yè)提供精準(zhǔn)的服務(wù)和支持。通過建立企業(yè)服務(wù)熱線、在線溝通平臺(tái)等方式，海關(guān)能夠及時(shí)解答企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中遇到的問題，幫助企業(yè)解決實(shí)際困難，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。在國(guó)際合作方面，海關(guān)積極參與國(guó)際海關(guān)組織的活動(dòng)，與其他國(guó)家海關(guān)加強(qiáng)信息共享與協(xié)作。參與世界海關(guān)組織（WCO）的各項(xiàng)工作，積極推動(dòng)全球海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的制定和實(shí)施，加強(qiáng)與其他成員國(guó)海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的交流與合作。通過WCO的信息共享平臺(tái)，各國(guó)海關(guān)能夠及時(shí)分享風(fēng)險(xiǎn)情報(bào)、執(zhí)法經(jīng)驗(yàn)等信息，共同應(yīng)對(duì)跨境犯罪等風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。與周邊國(guó)家海關(guān)建立區(qū)域合作機(jī)制，在打擊走私、反恐、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等領(lǐng)域開展聯(lián)合行動(dòng)。與東盟國(guó)家海關(guān)建立了緊密的合作關(guān)系，通過定期召開海關(guān)合作會(huì)議、開展聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)等方式，共同打擊邊境走私、毒品犯罪等違法活動(dòng)，維護(hù)區(qū)域的安全和穩(wěn)定。加強(qiáng)跨境電商等新興領(lǐng)域的國(guó)際合作，共同應(yīng)對(duì)新型貿(mào)易模式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著跨境電商的快速發(fā)展，海關(guān)與其他國(guó)家海關(guān)在跨境電商監(jiān)管方面加強(qiáng)合作，建立信息共享機(jī)制，共同制定監(jiān)管規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，防范跨境電商中的走私、逃稅、侵權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)跨境電商的健康發(fā)展。6.4提升人員專業(yè)素養(yǎng)海關(guān)人員的專業(yè)素養(yǎng)是風(fēng)險(xiǎn)管理成效的關(guān)鍵，直接關(guān)系到海關(guān)能否有效識(shí)別、評(píng)估和處置各類風(fēng)險(xiǎn)。通過構(gòu)建全面的培訓(xùn)體系和完善的激勵(lì)機(jī)制，能夠提升海關(guān)人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理提供堅(jiān)實(shí)的人才保障。建立健全海關(guān)人員培訓(xùn)體系，是提升其專業(yè)素養(yǎng)的重要基礎(chǔ)。在培訓(xùn)內(nèi)容方面，應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐、國(guó)際貿(mào)易法規(guī)、商品知識(shí)、數(shù)據(jù)分析技術(shù)等多個(gè)領(lǐng)域。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐，設(shè)置專門課程，深入講解風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念、方法和工具，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等，使海關(guān)人員掌握科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置方法。通過實(shí)際案例分析，讓海關(guān)人員了解不同類型風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和應(yīng)對(duì)策略，提高其在實(shí)際工作中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處理能力。在國(guó)際貿(mào)易法規(guī)培訓(xùn)中，及時(shí)更新課程內(nèi)容，確保海關(guān)人員熟悉最新的貿(mào)易政策和法規(guī)，如關(guān)稅調(diào)整、貿(mào)易管制措施等，以便在工作中準(zhǔn)確執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，防范因法規(guī)理解錯(cuò)誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。商品知識(shí)培訓(xùn)也是不可或缺的一部分，海關(guān)人員需要了解各類商品的特性、生產(chǎn)工藝、市場(chǎng)價(jià)格等信息，以便在監(jiān)管過程中準(zhǔn)確判斷商品的真?zhèn)?、價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度。數(shù)據(jù)分析技術(shù)培訓(xùn)則幫助海關(guān)人員掌握大數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，提高其對(duì)海量數(shù)據(jù)的處理和分析能力，從而更精準(zhǔn)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。在培訓(xùn)方式上，采用線上線下相結(jié)合的混合式培訓(xùn)模式，以滿足不同海關(guān)人員的學(xué)習(xí)需求。線上培訓(xùn)利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提供豐富的學(xué)習(xí)資源，如在線課程、教學(xué)視頻、電子書籍等，海關(guān)人員可以根據(jù)自己的時(shí)間和學(xué)習(xí)進(jìn)度進(jìn)行自主學(xué)習(xí)。開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理在線課程，由專家講解最新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，海關(guān)人員可以隨時(shí)登錄學(xué)習(xí)，不受時(shí)間和地點(diǎn)的限制。線下培訓(xùn)則通過舉辦培訓(xùn)班、研討會(huì)、案例分析會(huì)等形式，加強(qiáng)海關(guān)人員之間的交流和互動(dòng)。舉辦風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班，邀請(qǐng)業(yè)內(nèi)專家進(jìn)行授課，組織海關(guān)人員進(jìn)行分組討論和案例分析，促進(jìn)海關(guān)人員之間的經(jīng)驗(yàn)分享和學(xué)習(xí)借鑒。定期組織海關(guān)人員參加國(guó)內(nèi)外的培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，拓寬其視野，了解國(guó)際海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新動(dòng)態(tài)和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。選派優(yōu)秀海關(guān)人員參加世界海關(guān)組織舉辦的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，回國(guó)后將所學(xué)知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際工作中，并分享給其他同事。完善激勵(lì)機(jī)制，是激發(fā)海關(guān)人員提升專業(yè)素養(yǎng)積極性的重要手段。建立績(jī)效考核與風(fēng)險(xiǎn)管理能力掛鉤的機(jī)制，將海關(guān)人員在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的表現(xiàn)納入績(jī)效考核體系，作為晉升、獎(jiǎng)勵(lì)的重要依據(jù)。