電網(wǎng)改造經(jīng)費管理辦法一、總則（一）目的為加強電網(wǎng)改造經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高資金使用效益，確保電網(wǎng)改造工程順利實施，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)電網(wǎng)改造項目經(jīng)費的管理，包括經(jīng)費的預算編制、審批、使用、核算、監(jiān)督等全過程。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.預算控制原則實行預算管理，嚴格控制經(jīng)費支出，確保經(jīng)費使用不超預算。3.專款專用原則電網(wǎng)改造經(jīng)費應?？顚Ｓ茫坏门沧魉谩?.效益優(yōu)先原則提高經(jīng)費使用效益，確保電網(wǎng)改造工程質(zhì)量和進度，滿足公司發(fā)展需求。二、管理職責（一）公司管理層職責1.審批電網(wǎng)改造經(jīng)費預算、決算。2.監(jiān)督電網(wǎng)改造經(jīng)費的使用情況，協(xié)調(diào)解決經(jīng)費管理中的重大問題。（二）財務部門職責1.負責電網(wǎng)改造經(jīng)費的財務管理和會計核算。2.審核經(jīng)費支出，確保支出合規(guī)、準確。3.編制經(jīng)費預算、決算報表，定期進行財務分析。（三）項目管理部門職責1.負責電網(wǎng)改造項目的規(guī)劃、設計、施工等全過程管理。2.編制項目經(jīng)費預算，提出經(jīng)費使用計劃。3.負責項目經(jīng)費的具體使用和管理，確保經(jīng)費用于項目相關支出。（四）審計部門職責1.對電網(wǎng)改造經(jīng)費進行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費使用的合規(guī)性、真實性和效益性。2.提出審計意見和建議，督促整改存在的問題。三、預算管理（一）預算編制1.項目管理部門應根據(jù)電網(wǎng)改造項目的規(guī)劃、設計和施工方案，編制項目經(jīng)費預算。預算應包括項目所需的設備購置、材料采購、工程施工、監(jiān)理、設計等各項費用。2.預算編制應遵循科學合理、實事求是的原則，充分考慮項目的實際需求和市場價格變動因素。3.財務部門應會同項目管理部門對預算進行審核，確保預算的準確性和完整性。審核后的預算報公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.電網(wǎng)改造經(jīng)費預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。項目管理部門應按照預算安排使用經(jīng)費，不得擅自調(diào)整預算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預算，項目管理部門應提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財務部門審核后報公司管理層審批。（三）預算調(diào)整1.預算調(diào)整應遵循必要性、合理性和可行性原則。調(diào)整后的預算應確保項目順利實施，且不超過原預算總額。2.預算調(diào)整申請應包括調(diào)整事項說明、調(diào)整金額計算依據(jù)、調(diào)整后的預算安排等內(nèi)容。3.財務部門應建立預算調(diào)整臺賬，記錄預算調(diào)整的原因、時間、金額等信息。（四）預算分析與考核1.財務部門應定期對電網(wǎng)改造經(jīng)費預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。2.公司應建立預算考核制度，對項目管理部門的預算執(zhí)行情況進行考核?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤。四、經(jīng)費支出管理（一）支出范圍電網(wǎng)改造經(jīng)費支出應嚴格按照預算范圍執(zhí)行，主要包括以下方面：1.設備購置費用：用于購買電網(wǎng)改造所需的各類設備。2.材料采購費用：用于采購電網(wǎng)改造所需的各種材料。3.工程施工費用：支付給施工單位的工程施工費用。4.監(jiān)理費用：支付給監(jiān)理單位的監(jiān)理費用。5.設計費用：支付給設計單位的設計費用。6.其他與電網(wǎng)改造項目相關的費用。（二）支出審批1.經(jīng)費支出應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。一般支出由項目管理部門負責人審核后報財務部門審核，財務部門審核通過后報公司分管領導審批；重大支出需經(jīng)公司管理層集體研究決定。2.支出審批應嚴格審核支出的真實性、合法性和合理性，確保支出符合預算安排和相關規(guī)定。3.審批人應在審批單上簽署明確的審批意見，并承擔相應的審批責任。（三）支付管理1.財務部門應根據(jù)審批后的支出申請，及時辦理支付手續(xù)。支付方式應符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定。2.對于工程施工費用、設備購置費用等大額支出，應按照合同約定進行支付。支付前應審核合同執(zhí)行情況、發(fā)票等相關憑證。3.財務部門應建立支付臺賬，記錄每筆支出的時間、金額、用途、支付對象等信息。（四）費用報銷1.費用報銷應按照公司財務制度的規(guī)定進行。報銷人應提供真實、合法、有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.報銷憑證應注明支出的時間、地點、內(nèi)容、金額等信息，并由相關人員簽字確認。3.財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。五、核算與監(jiān)督（一）會計核算1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規(guī)定，對電網(wǎng)改造經(jīng)費進行單獨核算。2.核算應準確記錄經(jīng)費的收入、支出、結(jié)余等情況，定期編制財務報表。3.財務報表應真實反映電網(wǎng)改造項目的經(jīng)費使用情況，為公司管理層決策提供依據(jù)。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對電網(wǎng)改造經(jīng)費使用情況的監(jiān)督檢查。2.審計部門應定期對電網(wǎng)改造經(jīng)費進行審計，檢查經(jīng)費使用的合規(guī)性、真實性和效益性。3.項目管理部門應定期對項目經(jīng)費使用情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）外部監(jiān)督1.接受政府有關部門、審計機關等的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應及時整改，并將整改情況報告公司管理層。六、檔案管理（一）檔案內(nèi)容電網(wǎng)改造經(jīng)費管理檔案應包括以下內(nèi)容：1.預算編制文件，包括預算申請表、預算審核報告等。2.經(jīng)費支出審批文件，包括支出申請單、審批單等。3.合同文件，包括設備采購合同、工程施工合同、監(jiān)理合同等。4.發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證。5.財務報表、會計憑證等會計資料。6.審計報告、檢查記錄等監(jiān)督檢查資料。（二）檔案整理與保管1.項目管理部門和財務部門應負責對本部門形成的電網(wǎng)改造經(jīng)費管理檔案進行整理、歸檔。2.檔案應按照類別、時間順序進行分類整理，裝訂成冊，并編制檔案目錄。3.檔案應妥善保管，保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。2.如需借閱檔案，應填寫檔案借閱申請表，注明借閱期限和歸還日期，經(jīng)部門負責人和檔案管理部門負