熱力工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司熱力工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準確性、及時性和合規(guī)性，合理控制工程成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類熱力工程的結(jié)算管理，包括新建、擴建、改建熱力工程項目，以及熱力設(shè)備維修、更換等項目。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司相關(guān)規(guī)定。2.準確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整，能夠客觀反映工程實際情況。3.及時性原則：各部門應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結(jié)算工作，確保工程款項及時支付和回籠。4.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，維護公司和相關(guān)方的合法權(quán)益。二、職責分工（一）工程管理部門1.負責提供熱力工程的施工圖紙、設(shè)計變更、施工記錄、驗收報告等相關(guān)資料。2.組織工程竣工驗收，對工程質(zhì)量、進度等進行評估，并出具驗收意見。3.協(xié)助造價部門進行工程計量和結(jié)算工作，對工程實際完成情況進行確認。（二）造價部門1.負責編制熱力工程的預(yù)算文件，為工程結(jié)算提供參考依據(jù)。2.根據(jù)工程管理部門提供的資料，進行工程計量和計價，審核結(jié)算金額。3.參與工程合同的起草和審核，對合同中的造價條款進行把關(guān)。4.建立工程結(jié)算臺賬，跟蹤結(jié)算進度，及時反饋結(jié)算過程中的問題。（三）財務(wù)部門1.負責審核工程結(jié)算款項的支付申請，確保支付符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.對工程結(jié)算進行賬務(wù)處理，及時記錄工程成本和收入。3.配合造價部門和工程管理部門進行工程成本分析和控制。（四）其他部門其他相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責，配合做好熱力工程結(jié)算管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、結(jié)算依據(jù)（一）工程合同工程合同是熱力工程結(jié)算的主要依據(jù)，合同中應(yīng)明確工程范圍、計價方式、結(jié)算周期、付款方式等條款。（二）施工圖紙及設(shè)計變更施工圖紙是確定工程內(nèi)容和工程量的基礎(chǔ)，設(shè)計變更應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和人員審批后作為結(jié)算的依據(jù)。（三）施工記錄及驗收報告施工記錄包括工程進度、質(zhì)量檢驗、材料使用等情況，驗收報告是對工程質(zhì)量和完成情況的最終確認，兩者均作為結(jié)算的重要依據(jù)。（四）國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司相關(guān)規(guī)定結(jié)算工作應(yīng)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司制定的各項規(guī)章制度，如工程量計算規(guī)則、定額標準、費用取費規(guī)定等。四、結(jié)算流程（一）工程竣工結(jié)算申報1.工程竣工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，報工程管理部門審核。2.工程管理部門收到結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)對資料的完整性進行審核，并出具審核意見。如資料不完整，應(yīng)要求施工單位限期補充完善。（二）結(jié)算資料審核1.造價部門收到經(jīng)工程管理部門審核通過的結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)對結(jié)算資料進行詳細審核。審核內(nèi)容包括工程計量的準確性、計價依據(jù)的合理性、費用計算的合規(guī)性等。2.造價部門在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與工程管理部門和施工單位溝通核實。對于需要現(xiàn)場核實的情況，應(yīng)會同工程管理部門進行現(xiàn)場勘查。3.施工單位應(yīng)積極配合造價部門的審核工作，按照要求提供相關(guān)解釋和補充資料。（三）結(jié)算金額確定1.造價部門根據(jù)審核結(jié)果，編制工程結(jié)算審核報告，明確結(jié)算金額。結(jié)算金額經(jīng)施工單位確認后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)在收到結(jié)算審核報告后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)進行審批。如審批通過，結(jié)算金額即為最終結(jié)算金額；如審批不通過，應(yīng)返回造價部門重新審核或要求施工單位進一步說明情況。（四）結(jié)算款項支付1.財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的結(jié)算金額，按照工程合同約定的付款方式和時間節(jié)點，辦理結(jié)算款項的支付手續(xù)。2.支付結(jié)算款項時，財務(wù)部門應(yīng)審核相關(guān)支付憑證，確保支付的準確性和合規(guī)性。同時，應(yīng)及時記錄賬務(wù)，反映工程成本和資金流動情況。五、結(jié)算審核要點（一）工程量審核1.依據(jù)施工圖紙、設(shè)計變更及施工記錄，對各分項工程的工程量進行逐一核對。重點審核工程量的計算是否準確，是否存在重復(fù)計算或漏算的情況。2.對于隱蔽工程，應(yīng)要求施工單位提供詳細的施工記錄和驗收資料，必要時進行現(xiàn)場勘查，以確定實際工程量。（二）計價依據(jù)審核1.審查采用的計價方式是否符合工程合同約定，如固定總價合同、單價合同等。2.審核定額套用是否準確，是否符合工程實際情況。對于定額缺項的情況，應(yīng)審查其計價是否合理。3.檢查材料價格的確定是否依據(jù)合同約定或市場行情，價格調(diào)整是否符合相關(guān)規(guī)定。（三）費用計算審核1.審核各項費用的取費標準是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司相關(guān)規(guī)定，費率計算是否正確。2.審查措施費、規(guī)費、稅金等費用的計算是否準確，是否包含在結(jié)算金額中。3.對于工程變更引起的費用調(diào)整，應(yīng)審查調(diào)整依據(jù)是否充分，計算是否合理。（四）其他審核要點1.審核結(jié)算資料的完整性和真實性，如施工單位提供的發(fā)票、收據(jù)等是否合法有效。2.檢查結(jié)算報告的編制是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否準確。3.關(guān)注結(jié)算過程中的爭議問題，如雙方對工程量、計價方式等存在分歧時，應(yīng)審查是否按照合同約定的爭議解決方式進行處理。六、結(jié)算爭議處理（一）爭議提出在結(jié)算審核過程中，如施工單位與公司對結(jié)算金額存在爭議，施工單位應(yīng)在收到結(jié)算審核報告后的[X]個工作日內(nèi)，以書面形式提出爭議內(nèi)容及理由。（二）爭議協(xié)商公司收到施工單位的爭議書面材料后，應(yīng)組織工程管理部門、造價部門及施工單位進行協(xié)商。協(xié)商過程中，各方應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)證據(jù)和資料，尋求解決爭議的途徑。（三）爭議評審如協(xié)商不成，可根據(jù)工程合同約定，由雙方共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)進行爭議評審。爭議評審機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)出具評審意見，雙方應(yīng)認可評審結(jié)果。（四）法律途徑如對爭議評審結(jié)果仍有異議，可通過法律途徑解決。公司應(yīng)積極收集相關(guān)證據(jù)，維護公司的合法權(quán)益。七、結(jié)算資料歸檔（一）歸檔范圍熱力工程結(jié)算資料應(yīng)包括工程合同、施工圖紙、設(shè)計變更、施工記錄、驗收報告、結(jié)算報告、支付憑證等與結(jié)算相關(guān)的所有資料。（二）歸檔要求1.結(jié)算資料應(yīng)按照時間順序和類別進行整理，確保資料的完整性和系統(tǒng)性。2.資料應(yīng)真實、準確、清晰，簽字蓋章齊全。對于復(fù)印件，應(yīng)注明原件存放處，并加蓋提供單位公章。3.歸檔資料應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種形式保存，電子資料應(yīng)進行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可查閱性