現(xiàn)金收入入庫管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金收入的管理，規(guī)范現(xiàn)金收入入庫流程，確?，F(xiàn)金收入安全、及時、準確入賬，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及分支機構(gòu)涉及現(xiàn)金收入的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售收款、租金收入、服務(wù)收費等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)以及公司內(nèi)部財務(wù)制度，確保現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.及時性原則：現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支、挪用，確保資金及時入庫。3.準確性原則：準確記錄現(xiàn)金收入的來源、金額、時間等信息，保證賬實相符。4.安全性原則：采取必要的安全措施，保障現(xiàn)金收入在繳存過程中的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。二、現(xiàn)金收入范圍及來源（一）銷售商品收入1.公司銷售各類產(chǎn)品所取得的現(xiàn)金收入，包括現(xiàn)銷業(yè)務(wù)及預(yù)收賬款中轉(zhuǎn)為銷售收入的部分。2.銷售折扣、折讓后的實際收款金額。（二）提供勞務(wù)收入1.因提供勞務(wù)服務(wù)而收取的現(xiàn)金，如咨詢服務(wù)、技術(shù)服務(wù)、維修服務(wù)等。2.根據(jù)勞務(wù)合同約定，在勞務(wù)完成后收取的現(xiàn)金款項。（三）租金收入1.公司對外出租房屋、場地等資產(chǎn)所獲得的租金收入。2.租金收入的押金在租賃期滿，扣除相關(guān)費用后轉(zhuǎn)為租金收入的部分。（四）其他收入1.資產(chǎn)處置收入，如出售廢舊物資、閑置設(shè)備等取得的現(xiàn)金收入。2.違約金、賠償金等收入。3.其他零星的現(xiàn)金收入來源。三、現(xiàn)金收入收取流程（一）業(yè)務(wù)部門收款1.業(yè)務(wù)人員在與客戶達成交易后，應(yīng)及時向客戶收取現(xiàn)金。收款時，應(yīng)向客戶開具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。2.收款憑證應(yīng)注明收款日期、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在當(dāng)日或規(guī)定時間內(nèi)將現(xiàn)金及收款憑證交至財務(wù)部門。如遇特殊情況無法及時交款的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門同意并說明原因。（二）財務(wù)部門收款核對1.財務(wù)人員收到業(yè)務(wù)部門交來的現(xiàn)金及收款憑證后，應(yīng)立即進行核對。核對內(nèi)容包括收款憑證的真實性、完整性、準確性，現(xiàn)金金額與收款憑證金額是否一致等。2.如發(fā)現(xiàn)收款憑證存在問題或現(xiàn)金金額不符，財務(wù)人員應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，查明原因并進行處理。3.核對無誤后，財務(wù)人員應(yīng)在收款憑證上簽字確認，并登記現(xiàn)金收入日記賬。四、現(xiàn)金收入繳存銀行流程（一）繳存準備1.財務(wù)人員根據(jù)現(xiàn)金收入日記賬及收款憑證，整理當(dāng)日現(xiàn)金收入，將現(xiàn)金按照不同面值進行分類清點、捆扎，并填寫現(xiàn)金繳存單。2.現(xiàn)金繳存單應(yīng)注明公司名稱、賬號、開戶行、繳存日期、繳存金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。（二）銀行繳存1.財務(wù)人員應(yīng)安排專人負責(zé)現(xiàn)金繳存銀行工作，確?，F(xiàn)金繳存過程的安全。2.繳存人員應(yīng)將整理好的現(xiàn)金及現(xiàn)金繳存單攜帶至銀行，在銀行營業(yè)時間內(nèi)辦理繳存手續(xù)。3.在銀行柜臺辦理繳存時，繳存人員應(yīng)與銀行工作人員當(dāng)面清點現(xiàn)金，無誤后由銀行工作人員在現(xiàn)金繳存單上加蓋業(yè)務(wù)章，并退回一聯(lián)給繳存人員作為回單。（三）繳存記錄1.繳存人員返回公司后，應(yīng)將銀行回單及時交至財務(wù)部門。財務(wù)人員根據(jù)銀行回單，在現(xiàn)金收入日記賬上進行相應(yīng)記錄，并與銀行對賬單進行核對，確保賬實相符。2.如發(fā)現(xiàn)銀行回單與現(xiàn)金收入日記賬記錄不一致或存在其他異常情況，財務(wù)人員應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，查明原因并進行處理。五、現(xiàn)金收入入庫的賬務(wù)處理（一）賬務(wù)記錄原則1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，及時、準確地記錄現(xiàn)金收入入庫的賬務(wù)。2.現(xiàn)金收入應(yīng)按照收入的性質(zhì)和來源進行分類核算，分別計入相應(yīng)的會計科目。（二）具體賬務(wù)處理1.銷售商品收入借：庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2.提供勞務(wù)收入借：庫存現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）3.租金收入借：庫存現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4.其他收入借：庫存現(xiàn)金貸：營業(yè)外收入等相關(guān)科目（三）賬務(wù)核對與結(jié)賬1.每日終了，財務(wù)人員應(yīng)核對現(xiàn)金收入日記賬與總賬的余額是否一致，確保賬務(wù)記錄的準確性。2.月末，財務(wù)人員應(yīng)將本月現(xiàn)金收入的各項明細進行匯總，編制現(xiàn)金收入報表，并與總賬、明細賬進行核對，保證賬賬相符。3.在結(jié)賬時，應(yīng)將現(xiàn)金收入科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目，完成當(dāng)期財務(wù)核算。六、現(xiàn)金收入入庫的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收入入庫情況進行自查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收入收取流程的執(zhí)行情況、繳存銀行的及時性、賬務(wù)處理的準確性等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金收入內(nèi)部審計制度，定期或不定期對現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供現(xiàn)金收入相關(guān)資料，配合做好檢查工作。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、現(xiàn)金收入入庫的安全管理（一）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管場所應(yīng)保持整潔、干燥，嚴禁存放易燃、易爆等危險物品。3.保險柜應(yīng)定期檢查，確保其性能良好，密碼、鑰匙應(yīng)由專人保管，并嚴格保密。（二）繳存安全1.在現(xiàn)金繳存銀行過程中，應(yīng)采取必要的安全防范措施，如安排專車接送、兩人以上同行等，防止現(xiàn)金被盜、丟失。2.如遇特殊情況需要臨時存放大量現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，并采取相應(yīng)的安全措施。（三）人員安全意識培訓(xùn)1.公司應(yīng)加強對涉及現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)人員的安全意識培訓(xùn)，提高其安全防范意識和應(yīng)對突發(fā)事件的能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金保管知識、繳存安全注意事項、突發(fā)事件應(yīng)急處理等。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)坐支現(xiàn)金。2.挪用現(xiàn)金收入。3.偽造、變造收款憑證。4.現(xiàn)金收入未及時繳存銀行，造成資金滯留。5.其他違反現(xiàn)金收入入庫管理規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。3.