銀監(jiān)局對賬管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱“銀行”）對賬管理，規(guī)范對賬行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行和客戶資金安全，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類銀行，包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外資銀行等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：對賬數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映銀行與客戶之間的資金往來情況。2.及時(shí)性原則：銀行應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和頻率與客戶進(jìn)行對賬，確保客戶能夠及時(shí)了解賬戶資金變動情況。3.保密性原則：銀行應(yīng)對客戶的賬戶信息和對賬數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。4.連續(xù)性原則：對賬工作應(yīng)保持連續(xù)性，避免因人員變動、系統(tǒng)升級等原因?qū)е聦~中斷或出現(xiàn)差錯。二、對賬職責(zé)分工（一）銀行管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善對賬管理制度、流程和操作規(guī)范。2.組織開展對賬工作的培訓(xùn)、指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。3.協(xié)調(diào)解決對賬工作中出現(xiàn)的重大問題。4.定期向上級監(jiān)管部門報(bào)告對賬工作情況。（二）營業(yè)機(jī)構(gòu)職責(zé)1.具體負(fù)責(zé)與客戶的對賬工作，按照規(guī)定的時(shí)間和方式向客戶發(fā)送對賬單。2.認(rèn)真核對客戶反饋的對賬結(jié)果，及時(shí)處理不符事項(xiàng)，并做好記錄。3.負(fù)責(zé)收集、整理和保管對賬資料，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。4.配合管理部門開展對賬工作的檢查和整改。（三）對賬人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照對賬操作規(guī)程進(jìn)行對賬，確保對賬工作的質(zhì)量和效率。2.保守客戶賬戶信息和對賬數(shù)據(jù)秘密，不得泄露給無關(guān)人員。3.及時(shí)反饋對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題和異常情況，提出改進(jìn)建議。三、對賬范圍與內(nèi)容（一）對賬范圍1.單位銀行結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。2.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，包括借記卡賬戶、信用卡賬戶等。3.貸款賬戶，包括各類貸款、貼現(xiàn)、墊款等。4.其他資金往來賬戶，如代收代付賬戶、資金托管賬戶等。（二）對賬內(nèi)容1.賬戶余額核對，確保銀行與客戶記錄的賬戶余額一致。2.交易明細(xì)核對，包括每筆交易的日期、金額、摘要、對方賬戶等信息是否相符。3.未達(dá)賬項(xiàng)核對，查明銀行與客戶之間存在的未達(dá)賬項(xiàng)原因及金額。4.其他特殊事項(xiàng)核對，如賬戶凍結(jié)、掛失、止付等情況。四、對賬方式（一）紙質(zhì)對賬單對賬1.銀行應(yīng)定期（至少每季度一次）向客戶發(fā)送紙質(zhì)對賬單，對賬單應(yīng)加蓋銀行印章，并注明對賬周期、對賬日期等信息。2.客戶應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將對賬單回執(zhí)返回銀行，回執(zhí)應(yīng)加蓋客戶預(yù)留印鑒或簽字確認(rèn)。3.營業(yè)機(jī)構(gòu)收到客戶回執(zhí)后，應(yīng)認(rèn)真核對回執(zhí)內(nèi)容與對賬單記錄是否一致，如有不符，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)。（二）電子對賬單對賬1.銀行可根據(jù)客戶需求，提供電子對賬單對賬服務(wù)。電子對賬單應(yīng)通過安全可靠的渠道發(fā)送給客戶，如網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等。2.客戶可通過電子渠道查詢、下載對賬單，并進(jìn)行在線核對。銀行應(yīng)提供便捷的對賬工具，如差額核對、明細(xì)查詢等功能，方便客戶操作。3.對于電子對賬單的真實(shí)性和完整性，銀行應(yīng)采取有效的技術(shù)手段進(jìn)行驗(yàn)證和保障，如數(shù)字簽名、加密傳輸?shù)?。（三）面對面對賬1.對于重點(diǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶或存在疑問的賬戶，銀行可采取面對面對賬的方式。2.面對面對賬應(yīng)由雙人進(jìn)行，其中至少一人為銀行正式員工。對賬人員應(yīng)攜帶有效證件，與客戶核對賬戶信息，并做好記錄。3.面對面對賬結(jié)束后，雙方應(yīng)在對賬記錄上簽字確認(rèn)。五、對賬流程（一）準(zhǔn)備階段1.營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在對賬周期開始前，整理好本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對賬的賬戶清單，包括賬戶名稱、賬號、客戶信息等。2.根據(jù)賬戶清單，生成對賬單模板，確保對賬單內(nèi)容準(zhǔn)確、完整。3.檢查對賬系統(tǒng)、電子渠道等是否正常運(yùn)行，確保對賬數(shù)據(jù)能夠及時(shí)準(zhǔn)確獲取。（二）發(fā)送階段1.按照規(guī)定的時(shí)間和方式，將紙質(zhì)對賬單或電子對賬單發(fā)送給客戶。2.對于電子對賬單，應(yīng)記錄發(fā)送時(shí)間、發(fā)送渠道、客戶接收情況等信息。3.在發(fā)送對賬單后，應(yīng)及時(shí)跟蹤客戶接收情況，如發(fā)現(xiàn)客戶未收到或存在問題，應(yīng)及時(shí)處理。（三）核對階段1.客戶收到對賬單后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核對，并將對賬結(jié)果反饋給銀行。2.營業(yè)機(jī)構(gòu)收到客戶反饋后，應(yīng)認(rèn)真核對回執(zhí)內(nèi)容與對賬單記錄是否一致。對于相符的回執(zhí)，應(yīng)進(jìn)行妥善保管；對于不符的回執(zhí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.調(diào)查核實(shí)不符事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)查閱相關(guān)交易憑證、系統(tǒng)記錄等資料，與客戶溝通了解情況，查明原因。（四）處理階段1.對于核對相符的賬戶，無需進(jìn)行特殊處理。2.對于核對不符的賬戶，應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況進(jìn)行處理。如屬于銀行操作失誤，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬戶記錄，并向客戶說明情況；如屬于客戶原因，應(yīng)與客戶協(xié)商解決辦法，并做好記錄。3.對于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表，注明未達(dá)賬項(xiàng)的原因、金額及預(yù)計(jì)入賬時(shí)間。未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)雙人核對簽字確認(rèn)，并妥善保管。（五）總結(jié)階段1.對賬工作結(jié)束后，營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)對對賬情況進(jìn)行總結(jié)分析，統(tǒng)計(jì)對賬相符率、不符率等指標(biāo)，評估對賬工作質(zhì)量。2.針對對賬工作中發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，及時(shí)向上級管理部門報(bào)告。3.管理部門應(yīng)根據(jù)營業(yè)機(jī)構(gòu)的報(bào)告，對全行對賬工作進(jìn)行總結(jié)評估，完善對賬管理制度和流程，不斷提高對賬工作水平。六、對賬頻率（一）單位銀行結(jié)算賬戶1.基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶應(yīng)至少每季度進(jìn)行一次全面對賬。2.臨時(shí)存款賬戶應(yīng)在賬戶有效期內(nèi)至少進(jìn)行一次全面對賬。（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶1.借記卡賬戶應(yīng)至少每年進(jìn)行一次全面對賬。2.信用卡賬戶應(yīng)根據(jù)發(fā)卡行規(guī)定的頻率進(jìn)行對賬，至少每月發(fā)送一次賬單。（三）貸款賬戶1.短期貸款賬戶應(yīng)至少每季度進(jìn)行一次對賬。2.中長期貸款賬戶應(yīng)至少每半年進(jìn)行一次對賬。（四）其他資金往來賬戶根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度，由銀行與客戶協(xié)商確定對賬頻率，但至少每年進(jìn)行一次全面對賬。七、對賬資料管理（一）資料收集1.營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)收集與對賬工作相關(guān)的各類資料，包括對賬單、回執(zhí)、交易憑證、未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表、調(diào)查核實(shí)記錄等。2.資料收集應(yīng)確保完整性和準(zhǔn)確性，不得遺漏或篡改重要信息。（二）資料整理1.對收集到的對賬資料進(jìn)行分類整理，按照對賬周期、賬戶類型等進(jìn)行歸檔。2.整理后的資料應(yīng)便于查閱和保管，能夠清晰反映對賬工作的全過程。（三）資料保管1.對賬資料應(yīng)妥善保管，保管期限按照相關(guān)法律法規(guī)和會計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。2.采用紙質(zhì)檔案保管的，應(yīng)存放在專用的檔案柜中，確保檔案安全；采用電子檔案保管的，應(yīng)進(jìn)行備份，并采取加密、存儲介質(zhì)安全等措施，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。（四）資料查閱1.因工作需要查閱對賬資料的，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請。2.查閱人員應(yīng)在指定地點(diǎn)查閱資料，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案。查閱結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)歸還資料，并做好查閱記錄。八、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.銀行管理部門應(yīng)定期對營業(yè)機(jī)構(gòu)的對賬工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括對賬制度執(zhí)行情況、對賬流程操作規(guī)范、對賬資料管理等。2.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式?，F(xiàn)場檢查應(yīng)查閱相關(guān)資料、詢問相關(guān)人員、核實(shí)對賬情況等；非現(xiàn)場檢查可通過對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析、客戶反饋等方式進(jìn)行。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求營業(yè)機(jī)構(gòu)限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）考核評價(jià)1.銀行應(yīng)建立對賬工作考核評價(jià)機(jī)制，對營業(yè)機(jī)構(gòu)的對賬工作質(zhì)量進(jìn)行量化考核。2.考核評價(jià)指標(biāo)可包括對賬相符率、對賬及時(shí)率、客戶滿意度等。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的營業(yè)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行表彰獎勵，對存在問題的營業(yè)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令限期整改。3.考核評價(jià)結(jié)果應(yīng)與營業(yè)機(jī)構(gòu)的績效考核、員工薪酬等掛鉤，充分調(diào)動營業(yè)機(jī)構(gòu)和員工做好對賬工作的積極性和主動性。九、風(fēng)險(xiǎn)防范與責(zé)任追究（一）風(fēng)險(xiǎn)防范1.銀行應(yīng)加強(qiáng)對賬工作中的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理對賬過程中出現(xiàn)的異常情況。2.對于高風(fēng)險(xiǎn)賬戶或存在可疑交易的賬戶，應(yīng)加強(qiáng)對賬頻率和力度，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如加強(qiáng)調(diào)查核實(shí)、限制賬戶交易等。3.銀行應(yīng)定期對對賬工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略，不斷提高對賬工作的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（二）責(zé)任追究1.對于因?qū)~工作不力導(dǎo)致客戶資金損失、信息泄露等重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，